【正文】 中 各級(jí)公司出納 ? 區(qū)域資金管理中心資金管理員每日復(fù)核帳戶管理系統(tǒng)中各級(jí)公司出納登記上報(bào)的賬戶余額，核對(duì)共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心的相應(yīng)賬面余額，系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入，配比差異； ? 資金管理員查對(duì)每日各賬戶余額差異情況，確認(rèn)在途款項(xiàng)等，如發(fā)現(xiàn)重大差異，及時(shí)向各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或出納了解詳細(xì)情況，并追查差異產(chǎn)生原因。 銀行賬戶 ? 銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷必須經(jīng)過集團(tuán)資金管理中心授權(quán)批準(zhǔn)，集團(tuán)規(guī)定開戶銀行的范圍； ? 各級(jí)公司開設(shè)收入賬戶與支出賬戶： 收入賬戶接受所有收入，如保費(fèi)收入、其它收入等，不得用于支取，并且每日向集團(tuán)自動(dòng)上劃資金； 支出賬戶接受資金管理中心下劃資金，支取各項(xiàng)業(yè)務(wù)、行政費(fèi)用，不得用于接受收入； 特殊情況下，可由資金管理中心組織分支公司間資金調(diào)撥，從調(diào)出公司支出賬戶劃撥資金至調(diào)入公司支出賬戶。 高 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人 ? 出納根據(jù)支票存根等 登記 支票備查簿 ，在支票備查簿上注明領(lǐng)款日期、領(lǐng)款金額、支票號(hào)碼，領(lǐng)款事項(xiàng)、領(lǐng)款人和收款人 ； ? 領(lǐng)款人必須在支票登記備查簿上簽字確認(rèn)。 管理職能 各級(jí)公司出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)、費(fèi)用會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì) 資金管理中心資金管理員 管理文件 付款 流程相關(guān)文件包括： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 公司卡補(bǔ)款申請(qǐng)表 公司卡補(bǔ)款 公司卡持有人 /出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 支票備查簿 登記支票備查簿 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 Page 16 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 16 流程描述 付款準(zhǔn)備 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 業(yè)務(wù)付款 ? 業(yè)務(wù)部門確認(rèn)付款事項(xiàng)后，經(jīng)辦人填寫付款通知單，寫明付款金額，付款類型（如賠款、退保、給付、手續(xù)費(fèi)、預(yù)付保費(fèi)等），附上相關(guān)的原始憑證，交由部門負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)管理部門分管經(jīng)理審核； ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤可以通過 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的付款模塊 ，在系統(tǒng)中填制付款通知書，填制完畢 后，系統(tǒng)自動(dòng)傳遞提示財(cái)務(wù)人員做相關(guān)處理。 ? 展業(yè)人員或投保人至保險(xiǎn)公司柜面交付現(xiàn)金保費(fèi)： 投保人憑付款通知到大廳的業(yè)務(wù)出納出付款，由共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心的業(yè)務(wù)出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款； 業(yè)務(wù)出納核對(duì)付款通知，確認(rèn)無誤后收取保費(fèi)現(xiàn)金，并在保險(xiǎn)業(yè)專用發(fā)票的 發(fā)票聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章； 出納在發(fā)票上簽字，交展業(yè)人員或投保人保存，記賬聯(lián)和相關(guān)的原始憑證傳遞給相應(yīng)科目的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入賬。 收款范圍 現(xiàn)金 ? 客戶 繳納的現(xiàn)金 保費(fèi)； ? 員工報(bào)銷多借的現(xiàn)金借款； ? 員工購買宣傳品； ? 個(gè)人罰款收入； ? 追償款收入； ? 代查勘收入； ? 咨詢服務(wù)收入； ? 無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，等； 銀行存款 除現(xiàn)金收款范圍以外的其它收款情況。 中 各級(jí)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 保費(fèi)收款 ? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)復(fù)核收入憑證，比對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中完成收款記賬憑證： 借： 現(xiàn)金 貸：應(yīng)收保費(fèi) /保費(fèi)收入 /預(yù)收保費(fèi) – XX險(xiǎn)種 其它收款 ? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)復(fù)核收入憑證，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中完成相應(yīng)分錄： 借：現(xiàn)金 中 共享服務(wù)— 財(cái)務(wù)中心 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 登記現(xiàn)金日記賬 3 會(huì)計(jì) 處理 5 復(fù)核原始憑證 4 Page 11 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 11 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 貸：追償款收入 /其他收入等 ? 總賬會(huì)計(jì)審核所有打印出的紙制憑證，確認(rèn)明細(xì)科目歸集正確，相關(guān)單據(jù)齊全； ? 如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤則返回相關(guān)應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，并給予修改意見； ? 審核 無誤后由憑證審核員在憑證上蓋章確認(rèn)，并在賬務(wù)系統(tǒng)確認(rèn)審核完成。 中 各級(jí)公司出納 記錄 應(yīng)付款 4 是否現(xiàn)金付款？ 5 Page 18 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 18 現(xiàn)金付款 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 業(yè)務(wù)付款 ? 對(duì)于業(yè)務(wù)現(xiàn)金付款，由業(yè)務(wù)出納審核業(yè)務(wù)部門簽發(fā)的付款憑證，審核無誤后，由業(yè)務(wù)出納或銀行收款員根據(jù)付款憑證從備用金中支付現(xiàn)金； ? 業(yè)務(wù)出納每天開始營業(yè)前向共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取備用金，以備當(dāng)日現(xiàn)金支付。 中 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 資金管理中心資金管理員復(fù)核各級(jí)公司報(bào)送的公司卡登記表，并將相關(guān)資料歸檔保存。 高 集團(tuán) /總公司資金管理中心 會(huì)計(jì) 處理 8 銀行 取款 7 復(fù)核過賬 9 賬戶政策 1 Page 30 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 30 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的具體情況和費(fèi)用管理的具體需求填寫 銀行賬戶開戶申請(qǐng)書 ，說明開戶原因、所在銀行、賬戶類型、相關(guān)限額和協(xié)議等情況，交由資金管理中心資金管理員復(fù)核審批。 Page 35 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 35 第三部分 附件 附件 1 內(nèi)部制度索引 索引號(hào) 名稱 版本號(hào) 最近更新 時(shí)間 責(zé)任職能 部門 中國太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司印章管理辦法（試行） 太保壽發(fā)（ 2020） 1號(hào) 2020 年 太保壽險(xiǎn)辦公室 Page 36 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 36 附件 2 新增 /改進(jìn)單據(jù)索引 索引號(hào) 單據(jù)名稱 相關(guān)步驟 附件 公司卡補(bǔ)款申請(qǐng)表 公 司卡補(bǔ)款 附件 領(lǐng)取現(xiàn)金申請(qǐng)單 編制現(xiàn)金領(lǐng)用申請(qǐng) 附件 銀行賬戶開戶申請(qǐng)書 開戶申請(qǐng) Page 37 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 37 附件 公司卡補(bǔ)款申請(qǐng)表 日期 持卡人姓名 信用卡號(hào) 信用卡內(nèi)余額 補(bǔ)款金額 持卡人簽字 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 38 附件 領(lǐng)取現(xiàn)金申請(qǐng)單 編 號(hào)： __________ 日 期： __________ 序號(hào) 項(xiàng)目 金額 備注 1 安全存量 由財(cái)務(wù)經(jīng)理確定 2 庫存現(xiàn)金 與盤點(diǎn)報(bào)告一致 3 現(xiàn)金申領(lǐng)數(shù) 定額或安全存量、庫存現(xiàn)金 申請(qǐng)人 財(cái)務(wù)經(jīng)理 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 39 附件 銀行賬戶開戶申請(qǐng)書 公司全稱 上級(jí)公司名稱 業(yè)務(wù)范圍 公司類型 地址 郵政編碼 資金管理員 電話 E－ mail 地址 財(cái)務(wù)主管 電話 E－ mail 地址 擬開設(shè)賬戶銀行： 賬戶開設(shè)原因： 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字： 印章： 資金管理中心意見： 備注： 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 40 附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 索引號(hào) 名稱 編制人 審核人 報(bào)告 頻率 相關(guān) 步驟 附件 轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 收款明細(xì)表 附件 支票備查簿 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 登記支票備查簿 附件 現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總賬會(huì)計(jì) 編制盤點(diǎn)報(bào)告 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 41 附件 轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 第 頁 年 支票 /匯票編號(hào) 收款人 事由 金額 業(yè)務(wù)員 進(jìn)賬單號(hào) 月 日 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 42 附件 支票備查簿 第 頁 年 支票編號(hào) 收款人 事由 金額 憑單編號(hào) 簽收 月 日 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙。 高 各級(jí)公司出納 ? 會(huì)計(jì)復(fù)核支票存根和相關(guān)審核文件，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)分錄為： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 會(huì)計(jì) ? 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核會(huì)計(jì)編制的記賬憑證； ? 如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則進(jìn)行必要調(diào)整；如果無誤，則在記賬憑證 復(fù)核欄簽字確認(rèn)，在賬務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證。 ? 財(cái)務(wù)中心和