【導(dǎo)讀】項目建設(shè)地點、規(guī)模、期限及內(nèi)容………………第二章背景及必要性…………第三章建設(shè)條件………………本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀………………………項目主要障礙因素及解決方案………………………第四章市場分析與銷售方案…營銷策略、方案、模式……………主要工藝（技術(shù)）來源的可靠性和可得性…………第六章環(huán)境影響評價………第七章項目組織與管理………第八章投資估算與資金來源……第九章財務(wù)評價………………第十章結(jié)論與建議.……………………項目建設(shè)單位基本情況：XX市興泰農(nóng)業(yè)開發(fā)公司。公司現(xiàn)已承包租賃土地120畝，正在辦理新項目。的各種審批手續(xù)，同時正在進行開工前準備和部分設(shè)備的考察。產(chǎn)值達168萬元，年實現(xiàn)利潤92余萬元。

　　

【正文】 品質(zhì)量，增強產(chǎn)品適應(yīng)市場的競爭力。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 企業(yè)在養(yǎng)殖生產(chǎn)過程中應(yīng)嚴格執(zhí)行國家關(guān)于安 全生產(chǎn)的有關(guān) 22 規(guī)定，建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，加強勞動安全的領(lǐng)導(dǎo)工作，明確分工、責(zé)任到人，進行定期和不定期的安全檢查活動，對違反勞動生產(chǎn)安全的人和事 ，從嚴處理、從重處罰，消除安全隱患，杜絕事故發(fā)生。 養(yǎng)殖場建成后，人員管理嚴格執(zhí)行國家勞動保護條件和國家有關(guān)食品安全衛(wèi)生標準，確保項目的健康、穩(wěn)定、有序運行和發(fā)展。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 國家發(fā)改委頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及國家基本建設(shè)投資的有關(guān)規(guī)定和目前普遍采用的其他技術(shù)經(jīng)濟指標為參數(shù)。 本項目可研報 告確定的建設(shè)方案及配備清單。 土建工程參數(shù)按照同類工程單位造價及項目地實際情況，參照有關(guān)指標測算。 投資估算 總投資 本項目總投資為 180 萬元。其中工程費用 130 萬元，其他費用 2 萬元，預(yù)備費 14 萬元，建設(shè)期利息 4 萬元，流動資金 30 萬 23 元（鋪底流動資金 10萬元）；土建工程費用 97 萬元，設(shè)備及工具費用 28 萬元，科技費用 5 萬元。 建設(shè)投資 項目建設(shè)投資 150 萬元。 固定資產(chǎn) 投資為 146 萬元 。 流動資金 項目需流動資金 30 萬元，其中鋪底流動資金 10 萬元。 資 金來源 本項目自籌資金部分為 100 萬元，項目計劃貸款 80 萬元。 資金使用和管理 本項目屬于水產(chǎn)養(yǎng)殖開發(fā)項目，建設(shè)中要請個方面專業(yè)人才進行財務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。不同性質(zhì)的建設(shè)內(nèi)容，要建立專帳，設(shè)專人管理。要建立日常財務(wù)核算和定期報告。編制好各建設(shè)方面的收支計劃，及時反饋資金運行情況，確保所有投資資金能夠及時到位，足額分配、節(jié)約使用。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家發(fā)改委頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、《投資項目評價》的有關(guān)規(guī)定。 24 有關(guān)規(guī)定稅率、利息按國家 現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。 基準折現(xiàn)率為 12%，基準回收期 5 年，行業(yè)平均投資利潤率 20%，平均投資利稅率 25%，項目計算期 20年，建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 19年。 、稅金和附加估算 營業(yè) 收入 本項目建成后，即可實現(xiàn)正常養(yǎng)殖能力，年產(chǎn)草魚 3 萬條、鯉魚 1 萬條、鰱魚 1 萬條，平均按每只 4 斤計算，年產(chǎn)各種魚類20 萬斤，按照目前市場草魚 10 元 /斤，鯉魚 8 元 /斤，鰱魚 4 元 /斤的價格計算年可實現(xiàn)營業(yè)收入 168 萬元。 稅金及附加 本項目屬于國家支持的水產(chǎn)養(yǎng)殖項目，按國家現(xiàn)行財稅政策規(guī)定，免征增值稅 ，企業(yè)所得稅減半征收。 、經(jīng)營成本及利潤估算 1 飼料費用 本項目建成后，魚類主要食物以消耗飼料為主，每斤按市場價格為 2 元，正常年份消耗飼料為 15 萬斤 /年，共需 30 萬元。 2 固定資產(chǎn)折舊費 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算。土地、各類辦公房屋、設(shè)備折舊年限 20 年，平均每年費用 萬元。 3 工資福利費 25 項目年平均工資標準為技術(shù)人員 6 萬 /年，飼養(yǎng)人員 萬元 /年，福利費按工資總額的 10%計算為 萬元，以上合計共需 萬元。 4 修理費 年修理費平均取固定資產(chǎn)原值的 1%，為 萬元 /年。 5 燃料動力費 項目運營后消耗的主要燃料動力為煤、電，年耗量分別為 50噸、 10萬度。煤按 500元 /噸，電按 元 /噸計算，費用合計 萬元 /年。 6 其他費用 項目其他年銷售、管理費用取銷售收入的 5%，計 萬元 /年。 根據(jù)測算，本項目年養(yǎng)殖總成本 ， 固定成本 萬元，可變成本 ， 年經(jīng)營成本 萬元，年平均利潤為 萬元，所得稅率按國家規(guī)定減半征收，為 15 萬元 /年。 財務(wù)效益分析 根據(jù)測算，項目的有關(guān)盈利能力指標情況是： 投資利潤率 42%，高于行業(yè)標準 20% 投資利稅率 51%，高于行業(yè)標準 25% 財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅前）和 萬元（稅后）； 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅前）和 %（稅后）； 26 靜態(tài)投資回收期為 年（稅前）和 年（稅后），低于行業(yè)標準 5 年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 經(jīng) 計算 ，本項目 達到 盈虧平衡點 時的產(chǎn)量為 萬斤，即該項目產(chǎn)量達到設(shè)計產(chǎn)量的 %即可實現(xiàn) 盈虧平衡 ，表明項目盈虧平衡 點 不高。 盈虧平衡分析圖。 收入或成本 敏感性分析 經(jīng)濟評價敏感性分析表對該項目進行敏感性分析可見：銷售價格及產(chǎn)量的變化對項目效益的影響最大，最為敏感，飼料價格的變化 相對影響較小，銷售價格及產(chǎn)量分別降低 10%的不利因素影響下，項目財務(wù)內(nèi)部收益仍為 %和 %，均高于行業(yè)基準產(chǎn)量（萬斤） 固定成本 總成本 銷售收入 168 20 27 財務(wù)內(nèi)部收益率。 （附表 3） 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價 指標較好 ，投資利潤率 42%，高于行業(yè)標準 20%；投資利稅率 51%，高于行業(yè)標準 25%；財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅前）和 %（稅后）；靜態(tài)投資回收期為 年（稅前）和 年 （稅后），低于行業(yè)標準 5 年。財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅前）和 （稅后）； 不確定性分析顯示本項目盈虧平衡點不高，銷售價格及產(chǎn)量的變化對項目效益的影響最大，最為敏感，飼料價格的變化相對影響較小，但銷售價格及產(chǎn)量分別降低 10%的不利因素影響下，項目財務(wù)內(nèi)部收益仍為 %和 %，均高于行業(yè)基準財務(wù)內(nèi)部收益率，表明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 第 十章 結(jié)論與建議 可行性方案研究結(jié)論 項目選取為目前生產(chǎn) 經(jīng)驗成熟 ，且在當(dāng)?shù)厝〉?養(yǎng)殖 成功的品種作為商品 生產(chǎn)對象，品種選擇得當(dāng)。 項目建設(shè)充分考慮了建設(shè)地資源、市場情況，建設(shè)設(shè)計規(guī)模合理，配套措施得力，有產(chǎn)品銷售市場，項目正常運營有保障。 28 項目采用的生產(chǎn)工藝成熟，嚴格按照無公害 養(yǎng)殖 技術(shù)要求 養(yǎng)殖 ，過程完全符合國家有關(guān)無公害生產(chǎn)的各項技術(shù)指標要求，符合國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略以及環(huán)保政策。 項目的經(jīng)濟指標、技術(shù)指標、設(shè)備選型、組織機構(gòu)、勞動定員和項目的實施進度合理可行。 項目通過示范效應(yīng)，促進 地區(qū)養(yǎng)殖 方式改變，有利于調(diào)整項目區(qū)的 養(yǎng)殖 業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民的收入，改善 農(nóng)民群眾的生產(chǎn)條件，提高人民的生活水平。 項目 業(yè)主 有開拓精神和具有現(xiàn)代先進的經(jīng)營理念，項目建設(shè)也受到 當(dāng)?shù)馗骷?地方政府的大力支持。 項目采用了適當(dāng)?shù)沫h(huán)保處理措施，有利于環(huán)境保護。 綜上，本項目建設(shè)切實可行。 問題與建議 項目一定要健全無公害生產(chǎn) 和 防疫體系，促進養(yǎng) 魚 業(yè)健康成長。建議推出成套種、料、病、管技術(shù)，建立標準規(guī)范，實行無公害、標準化 養(yǎng)殖 全程控制。 依托當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門的較高技術(shù)水平的疫病防治服務(wù)隊伍， 加強對飼養(yǎng)管理、疫病防治方面的技術(shù)培訓(xùn) 。 保證資金，多方支持，全力推動項目建設(shè)。項目需要大量的資金，除公司的投入外，需政府、銀行加大資金支持力度。希望銀信部門要進一步加大對項目發(fā)展所需資金的信貸力度，優(yōu)先 29 安排項目發(fā)展所需資金，增加貸款規(guī)模，延長貸款期限，扶貧、以工代賑、農(nóng)發(fā)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等政策資金要給予重點傾斜。