集團(tuán)公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-26 08:45本頁面
【正文】 填寫。 收據(jù)也是一種收款憑證，領(lǐng)取收據(jù)視同發(fā)票 ， 同樣辦精品資料．為你而備 理批準(zhǔn)手續(xù)。 票據(jù)一開出，交由領(lǐng)取人后，即形成一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，稅務(wù)部門據(jù)此查稅，領(lǐng)取人必須妥善保管。如有丟失，應(yīng)立即寫出事情經(jīng)過，報公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。 票據(jù)交給付款方后，領(lǐng)票人負(fù)責(zé)賬款的收取，并在回鄭后三日內(nèi)如數(shù) 向財務(wù)部門交款； 如賬款不能夠一次結(jié)清，領(lǐng)票人則應(yīng)一直負(fù)責(zé)到 賬 款結(jié)算完畢。 在工程決算、開具最后一張發(fā)票時， 應(yīng) 由財務(wù)人員與付款方根據(jù)決算額核對無誤后，現(xiàn)場填寫。 該份票據(jù) 賬 款結(jié)清后，發(fā)票借據(jù)退還領(lǐng)票人。 會 計(jì) 電 算 化 第十四條 ：為了適應(yīng)時代要求，實(shí)現(xiàn)辦公現(xiàn)代化 ，根據(jù)財政部《會計(jì)電算化管理辦法》及《會計(jì)電算化工作規(guī)范》要求， 財務(wù)管理要逐步電算化，賬務(wù)處理要逐步由手工記賬過渡到計(jì)算機(jī)記賬，開始人、機(jī)并用， 待 過渡成熟，并由有關(guān)部門驗(yàn)收合格后脫賬。過渡期最長不得超過兩年。 具體管理辦法按《會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度》執(zhí) 行。 精品資料．為你而備 會 計(jì) 資 料 第十五條 ：會計(jì)資料取得 ： 根據(jù)地礦集團(tuán)公司章程，財務(wù)會計(jì)報告除資產(chǎn)負(fù)債表和損益表兩大主表外，還包括一些附屬表。公司本部作為統(tǒng)一的會計(jì)主體對所屬企業(yè)統(tǒng)一行使財務(wù)管理及內(nèi)部資金結(jié)算中心職能，負(fù)責(zé)編制合并會計(jì)報表。 各成員單位除應(yīng)接受公司的財務(wù)監(jiān)督外，還應(yīng)定期向集團(tuán)本部報送財務(wù)會計(jì)報表，按照河南省統(tǒng)計(jì)局要求 ， 成員單位每半年應(yīng)報送 一次 統(tǒng)計(jì)報表，一年報兩次，集團(tuán)本部合并后報省統(tǒng)計(jì)局；財務(wù)決算報表 ， 成員單位每年至少年終應(yīng)向本部報送一次，本部合并后送審計(jì)事務(wù)所審計(jì)。審計(jì)報告向社會相關(guān)部門披 露，并負(fù)責(zé)向董事會報告。 第十六條 ：會計(jì)資料存放：成員單位的會計(jì)資料除向集團(tuán)本部報送的報表外，由成員單位負(fù)責(zé)存放；集團(tuán)本部的會計(jì)資料包括《駐外機(jī)構(gòu)及外出施工項(xiàng)目管理 暫行 辦法》所規(guī)定的會計(jì)資料，由集團(tuán)本部負(fù)責(zé)存放。 存放的標(biāo)準(zhǔn)和要求以及存放期限，嚴(yán)格按照國家的檔案管理辦法執(zhí)行，如有存放不妥，造成會計(jì)資料丟失或毀損的，由各自的責(zé)任人負(fù)責(zé)。 精品資料．為你而備 附 則 第十七條 ：審批程序： 無論借支、劃轉(zhuǎn)資金、報銷費(fèi)用等，都應(yīng)該嚴(yán)格審批程序，層層把關(guān)。 審批程序?yàn)椋?部門負(fù)責(zé)人 → 公司主管領(lǐng)導(dǎo) → 公司領(lǐng)導(dǎo) → 財務(wù)負(fù)責(zé)人。特殊情 況下，公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)負(fù)責(zé)人同時簽批也可執(zhí)行 。 第十八條 ：本制度自 二 00 五 年元月一日起修訂并執(zhí)行，自執(zhí)行日起有與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。 第十九條 ：本制度由集團(tuán)公司本部負(fù)責(zé)解釋。 河南省地礦建設(shè)工程（集團(tuán)）有限公司 二 00 五年 四 月一日
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