美國投資者保護(hù)制度五項(xiàng)基本內(nèi)容-資料下載頁
2025-04-24 16:47本頁面
【正文】 份額承擔(dān)對(duì)應(yīng)的責(zé)任，并有賠償上限的限制。依美國法，損失額一般為投資者買入價(jià)與賣出價(jià)之間的差額，這主要是考慮到投資者可 能長期持有該股票，購買時(shí)可能股價(jià)較低。在審理時(shí)，還會(huì)將該股票的相對(duì)高價(jià)作為買入價(jià)進(jìn)行計(jì)算，借此來保護(hù)投資者的利益。 從程序法的角度規(guī)定了投資者的訴訟權(quán)利 美國《證券法》、《證券交易法》、《聯(lián)邦民事訴訟法》以及《私DOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 人證券訴訟修改法》、《證券訴訟統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)法》等賦予了投資者集團(tuán)訴訟和股東代表訴訟兩項(xiàng)重要的訴訟權(quán)利。集團(tuán)訴訟的被告可以是公司、公司的董事或高級(jí)職員、會(huì)計(jì)師、律師或證券承銷商等。 嚴(yán)厲打擊證券犯罪行為，通過刑罰的威懾作用保護(hù)投資者利益 美國證券法歷來重視對(duì)證券犯罪行為的打擊力 度， 1933 年《證券法》和 1934 年《證券交易法》均規(guī)定了對(duì)虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱價(jià)格等行為的嚴(yán)厲制裁措施，安然事件后， 2021 年的《薩班斯法案》更是近乎嚴(yán)苛地打擊證券犯罪，這主要表現(xiàn)在： （ 1）要求上市公司的首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官簽字宣誓其財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，違反此規(guī)定，將被處以 50 萬美元以下的罰款，或判處入獄 5 年。 （ 2）上市公司的首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官等主要高管必須對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)，一旦財(cái)務(wù)報(bào)表被證實(shí)存在違規(guī)不實(shí)之處，將按證券欺詐罪被判處最高達(dá) 25 年的刑期。對(duì)犯有證券欺詐罪的個(gè)人 和公司的罰金最高分別可達(dá) 500 萬美元和 2500 萬美元。這一規(guī)定被視為首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官頭上的“緊箍咒”極大地威懾了公司高管。 （ 3）故意破壞或捏造文件以阻止、妨礙或影響聯(lián)邦調(diào)查的行為將視為嚴(yán)重犯罪，將處以罰款或判處 20年入獄，或予以并罰。 （ 4）執(zhí)行證券發(fā)行的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)和復(fù)核工作底稿至少應(yīng)保存 5 年。任何故意違反此項(xiàng)規(guī)定的行為，將予以罰款或判處20 年入獄，或予以并罰。 DOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 （ 5）延長起訴證券欺詐犯罪的訴訟時(shí)效。將原來從違法行為發(fā)生起 3 年和被發(fā)現(xiàn)起 1 年分別延長為 5 年和 2 年。
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