浙江xx集團股份有限公司財務管理制度-資料下載頁
2025-04-24 15:38本頁面
【正文】 目標計劃，子公司和職能部門根據(jù)集團下達的目標計劃結(jié)合本單位自身經(jīng)營 特點和外部因素，進行指標分解落實，分別確定銷售、生浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 11 產(chǎn)、成本費用、資金等預算，并據(jù)以形成各類預算報表。預算單位的預算報表及預算說明均需經(jīng)企業(yè)法人代表簽署意見。 3．預算經(jīng)董事會批準后實施。各單位的綜合預算和分項預算由集團公司根據(jù)各單位上報方案，結(jié)合集團公司年度經(jīng)營目標經(jīng)綜合平衡后，由集團公司以正式文件批復下達后執(zhí)行。 4．預算編制時間為每年 11 月份，次年 1 月份由集團公司下達預算批復。 5．各預算單位應對執(zhí)行情況進行檢查，有利差異（收入和利潤增加，費用和虧損降低）達到 30%以上，不利差異（收入和利潤降低，費用和 虧損上升）達 20%以上的，應形成書面分析材料，報所在單位負責人、集團公司領導和集團公司財務管理總部。 （二） 預算的執(zhí)行和調(diào)整 預算經(jīng)批復下達后即具有指令性，各預算單位應認真組織落實，并定期對比預算目標進行分析檢查 ，對發(fā)生執(zhí)行結(jié)果發(fā)生不利差異的應查明原因，采取修正措施。以確保預算目標完成。 集團公司財務管理總部負責掌握和分析綜合預算和分項預算的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)實際執(zhí)行結(jié)果嚴重偏離預算（指不利差異達 20%以上），應向該單位發(fā)出預警糾錯通知并報告公司總經(jīng)理。集團公司稽核部門應采用全面或抽樣檢查等方式監(jiān)督預 算單位的執(zhí)行情況，保證預算執(zhí)行的真實性和合法性。 3．集團公司財務管理總部每半年向集團公司經(jīng)營層報告預算執(zhí)行情況，并對下半年預算目標提出工作安排。對確需要進行預算調(diào)整的項目提出調(diào)整意見。同時，集團公司應對各預算單位預算執(zhí)行情況進行通報。 4． 預算調(diào)整一般在半年末進行。對遇到突發(fā)事件或因為在預算執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等方面發(fā)生了不可控制的重大變化，致使預算編制的基礎不成立或?qū)е聢?zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差時，應由預算單位董事會作出浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 12 調(diào)整預算決議后報集團公司予以調(diào)整。 （三）預算的考核和評價 企業(yè)業(yè) 績考評要以預算報告提供的客觀數(shù)據(jù)為依據(jù)，建立與預算評價結(jié)果相對應的激勵、約束機制。 第十章 財務機構設置和財務人員管理 第三十七條 財務機構設置 集團公司設財務管理總部，負責集團公司本部的會計核算和財務管理，以及本制度所規(guī)定的屬于集團公司管理職責和權限的財務管理工作。 各類子公司設財務部，具體負責本單位的會計核算和財務管理工作以及對所控制的企業(yè)進行的財務管理控制。 第三十八條 財務人員聘免 集團公司財務部門負責人按照集團公司《干部聘免管理辦法》的聘免程序聘免。 子公司財務負責人由 集團公司推薦，并經(jīng)用人單位同意后實行委派制，由所在公司按法定程序聘免。 二級子公司的企業(yè)財務負責人，由子公司推薦，經(jīng)用人單位同意并報集團財務管理總部確認后實行委派制，由所在公司按法定程序聘免。 各類子公司的一般財務人員可由集團公司或用人單位推薦、選擇，經(jīng)集團公司財務管理總部進行專業(yè)技能和綜合素質(zhì)考評后，由用人單位自行聘用。 第三十九條 財務人員管理和考核 集團內(nèi)財務人員管理實行行政和業(yè)務雙重管理制度和財務負責人定期交流制度。 根據(jù)各經(jīng)營單位行業(yè)特點及經(jīng)營規(guī)模設定會計崗位和財務人員人數(shù)，在不違反會計基 礎工作規(guī)范要求條件下，對經(jīng)營規(guī)模較小的經(jīng)營單位，會計崗位可以浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 13 一人多崗和跨企業(yè)上崗。 委派的各類子公司財務負責人，其人事關系在所委派的單位，行政關系歸屬所在單位。其薪酬和養(yǎng)老、醫(yī)療等各種社會保險、保障金、基本福利以及在工作中發(fā)生的有關費用均由所在單位承擔。 財務人員的考核根據(jù)《中大集團會計崗位職責和規(guī)范標準》要求和各單位年度財務管理目標及各崗位職責完成情況，由委派單位財務部門和所在單位共同對財務人員進行績效考核。 對有重大失職或不稱職的財務負責人，委派單位具有否決聘任的權利。對由于失職造成損失的， 將根據(jù)中大集團職工獎懲條例進行處罰。 第十一章 附則 第四十條 本制度未盡事宜按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定之行。 第四十一條 本制度解釋權屬集團公司董事會。 第四十二條 本制度經(jīng)集團公司董事會通過后實行。
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