【導(dǎo)讀】提高，所以建立和健全一套合規(guī)、合法的現(xiàn)金管理體系顯得尤為重要。圍與措施，造成不良后果并承擔相應(yīng)的經(jīng)濟和法律責(zé)任；加強員工的指導(dǎo)，定期對員工進行在職培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的合法、合規(guī)、愛崗敬業(yè)的職業(yè)素養(yǎng)；執(zhí)行，嚴格禁止違規(guī)操作。旨在促進該公司在庫存現(xiàn)在管理方面能夠更加。完善，進一步提高該公司的經(jīng)濟效益。

　　

【正文】 等進行定期盤點，日清月結(jié) ,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴禁白條抵庫，確保企業(yè)資產(chǎn)賬實相符。如銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制就是實施賬實定期盤點控制。庫存限額控制。核定企業(yè)每日庫存現(xiàn)金余額，超過限額的貨幣資金及時送存銀行。這樣做既可降低貨幣資金被盜風(fēng)險，還能高度集中貨幣資金，便于統(tǒng)籌使用。 加 強對企業(yè)大 額支現(xiàn)的柜臺監(jiān)管審查 建立大額提現(xiàn)支現(xiàn)的登記申報管理制度，堵住大額支現(xiàn)漏洞?？梢钥紤]采用適當收費征稅的辦法來調(diào)節(jié)企業(yè)大額用現(xiàn)行為，對除工資、農(nóng)副產(chǎn)品采購用現(xiàn)外，其他用現(xiàn)，按金額收取一定比例的用現(xiàn)手續(xù)費和用現(xiàn)稅金，使企業(yè)用現(xiàn)比轉(zhuǎn)賬付出更大的代價，迫使企業(yè)自動放棄使用現(xiàn)金，主動采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。 票 據(jù)和印章的管理 票據(jù)和印章 對一個企業(yè)來講 是貨幣資金業(yè)務(wù)得以正常進行的保證，有了票據(jù)和印章，就可以支配企業(yè)的貨幣資金運動。所以，企業(yè)應(yīng)當明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)細登記用途；領(lǐng)用時必須 按編號順序使用；防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。同時，還要加強對銀權(quán)限和程序，并設(shè)置專門的登記簿進行記錄：購入票證時及時登記，妥善保管；詳細說明 預(yù)留印鑒的管理，在實際操作中，一般是由出納保管空白支票和個人私章，財務(wù)專用章由會計或其他授權(quán)人員保管。嚴禁只由一個人保管全套銀行印鑒和空白票據(jù) 健 全監(jiān)督體系 健全金融與社會兩套監(jiān)督體系。應(yīng)著重加強中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)督能力，同時建立金融同業(yè)間相互監(jiān)督制度。重點是強化檢查和處罰，可采取日常檢查和突擊檢查相結(jié)合的方式，處罰應(yīng)高金額，能起到罰一警十的效果。對企業(yè)的 社會監(jiān)督考慮到企業(yè)與商業(yè)銀行的利益關(guān)系，其監(jiān)督權(quán)應(yīng)主要由財政、審計、監(jiān)察、企業(yè)主管部門并聯(lián)合社會審計機構(gòu)去從嚴執(zhí)行。統(tǒng)一管理，相互配合。由人民銀行統(tǒng)一現(xiàn)金管理，商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、財政、審計、監(jiān)XXX 公司貨幣資金管理報告 9 察、企業(yè)主管等部門配合管理，相互協(xié)調(diào)，做好現(xiàn)金管理工作。 重視貨幣資金的管理提高意識 崗 位分離控制 將不相容崗位分離，相互制約、相互監(jiān)督。 并對會計和財務(wù)人員之類關(guān)鍵崗位應(yīng)該實行不定期休假，在休假期間對所任職工作進行盤點清查。 庫存現(xiàn)金的效益性控制服從企業(yè)財富最大化的財務(wù)管理目標，實現(xiàn)資金的保值增值 。 加 強對會計人員的法制 教育 ，提高會計人員的業(yè)務(wù)水平 企業(yè)的經(jīng)營活動離不開人這個主體，要保證貨幣資金的安全和運作暢順，就必須保證貨幣資金業(yè)務(wù)崗位人員的素質(zhì)。企業(yè)的會計人員必須要有《會計從業(yè)資格證》，這是對從事會計工作人員的最起 碼的要求。對貨幣資金崗位的人員進行定期換崗，并應(yīng)當鼓勵會計人員 從各種渠道 學(xué)習(xí) 相關(guān)知識，定期參加后續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 加 強資金管理，加速資金周轉(zhuǎn) 中小企業(yè)銷售時，盡量采用現(xiàn)金銷售或采用訂單先收款后發(fā)貨的方式，確實需要賒賬的應(yīng)盡量縮短賬期，及時催收賬款；減少 庫存，及時處理超儲蓄積壓物資和閑置、過時、未使用和不需要的固定資產(chǎn)；及時清理債權(quán)債務(wù)，努力減少壞賬損失。 在全球經(jīng)濟下滑尚未見底，眼前營業(yè)收入大幅下降、存貨積壓尚未根本解決等一系列問題下，如果缺乏未雨綢繆的預(yù)見性，那么，爭分奪秒地回收賬款，去庫存化，削減成本，獲取流動性，是存活的大前提。 公司管理層對策 管理決策者應(yīng) 建立 并科學(xué)的執(zhí)行完善的貨幣資金 內(nèi)控制度 嚴格按照財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 貨幣資金》規(guī)定制定現(xiàn)金管理內(nèi)控制度。貨幣資金規(guī)范中，沒有強調(diào)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者進行約束，從而造成領(lǐng)導(dǎo) 者凌駕于規(guī)范之上。 對違法亂紀行為要 落實責(zé)任 ，重大決策實行集體制 在管理當中，管理者的素質(zhì)是主要的決定因素，縱觀諸多管理案例，人禍大于天災(zāi)。人可以讓企業(yè)絕處逢生，人也可以讓一個興盛的企業(yè)破產(chǎn)倒閉。選人、用人、管人至關(guān)重要。強化監(jiān)督，核心是建立健全內(nèi)外結(jié)合的全方位、全過程監(jiān)督機制，特別是對各級領(lǐng)導(dǎo)干部尤其是對一把手的監(jiān)督，重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金使用必須堅持科學(xué)民主論證，由集體討論，集體決定。 加強內(nèi)部審計，健全內(nèi)部審計制度 強調(diào)內(nèi)部審計和監(jiān)督不僅僅是對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績真 實性與合法性結(jié)果的審計與監(jiān)督，更重要的是對企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹執(zhí)行情況過程的審計與監(jiān)督，可強化事前預(yù)防和事中控制，保證中小企業(yè)各項經(jīng)營活動有序地進行。 企業(yè)的內(nèi)部審計是嚴格監(jiān)督，考核企業(yè)財務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié)，是強化監(jiān)督約束機制，使預(yù)算取得實效的保障。中小企業(yè)應(yīng)堅持審計人員參與企業(yè)的整個經(jīng)營過程，而不是僅僅滿足于事后的審計結(jié)果，在期初企業(yè)分解經(jīng)營指標時審計部門參與預(yù)算，期末進行經(jīng)營成果考核時審計部門參與結(jié)算，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動實施給與解決和處理，以保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)和所有者利益不受侵 害，杜絕財務(wù)信息失真。 結(jié)論 加強和改善企業(yè)財務(wù)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作上水平、上臺階的重要環(huán)節(jié)，也是落實現(xiàn)代企業(yè)制度管理規(guī)范的迫切需要，抓好這項工作，就抓住了現(xiàn)階段企業(yè)XXX 公司貨幣資金管理報告 10 管理工作的鼻子。只有真正建立和完善財務(wù)資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，動態(tài)監(jiān)控，調(diào)劑余缺，盤活沉淀，才能進一步增強對單位財務(wù)的監(jiān)控力度，促進貨幣資金良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。采用適合自己企業(yè)的資金管理模式，可以提高資金使用率，降低資金使用成本，監(jiān)控企業(yè)各部門的資金狀況，防止發(fā)生支付危機、資金周轉(zhuǎn)不暢，保持 資金良好的流動性，有利于企業(yè)整體利益的實現(xiàn)。 總之，只有加強資金 管理 ，做好財會工作，才能促使企業(yè) 經(jīng)濟 效益的提高，從而產(chǎn)生更大規(guī)模的資金并投入生產(chǎn)。因此，要想使企業(yè)健康快速地發(fā)展 ，就必須加強企業(yè)對資金的管理，否則，即使有雄厚的資金也只能是無用武之地。只有加強資金管理，使之運轉(zhuǎn)自如，才能充分發(fā)揮其在企業(yè)中的血液作用，才能更好地促進公司健康發(fā)展。 XXX 公司貨幣資金管理報告 11 致謝 此論文受王燕老師影響和指導(dǎo)，在此謹向王老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 參 考 文 獻 [1]：李強 .論企業(yè)加強資金管理之對策 [J].當代經(jīng)濟 (下半月 ).2020,(09). [2]: 財政部發(fā)布《內(nèi)部會計控制規(guī)范 — — 貨幣資金》 、《 現(xiàn)金管理制度 》 [3]：提升企業(yè)現(xiàn)金管理的新途徑 [N].中華工商時報， 。 [4]：企業(yè)現(xiàn)金管理有妙法 [N].市場報， 2020 . 8 . 10。 [5]：朱錦余、趙如蘭、陳紅 . 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范實施情況問卷調(diào)查分析 [J]． 山西省太原市 :會計之友． 2020 第一期 [6]：趙娟，黃福珍 .企業(yè)如何以資金管理為中心 [J] .遼寧 經(jīng)濟 職業(yè)技術(shù)學(xué)院院報， 2020 [7]：景不干 .中小企業(yè)資金管 理存在的主要問題及其改進措施 [J] .中州煤炭， 2020，（ 2） [8]：霍謹 .淺灘中小企業(yè)資金管理 [J] .勝利油田職工大學(xué)學(xué)報， 2020， (5) [9]：杜志清．淺議會計職業(yè)道德建設(shè) . [J]科學(xué)之友 2020(11)