【正文】 [4]：企業(yè)現(xiàn)金管理有妙法 [N].市場(chǎng)報(bào)， 2020 . 8 . 10。因此，要想使企業(yè)健康快速地發(fā)展 ，就必須加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金的管理，否則，即使有雄厚的資金也只能是無(wú)用武之地。 結(jié)論 加強(qiáng)和改善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動(dòng)企業(yè)管理工作上水平、上臺(tái)階的重要環(huán)節(jié)，也是落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度管理規(guī)范的迫切需要，抓好這項(xiàng)工作，就抓住了現(xiàn)階段企業(yè)XXX 公司貨幣資金管理報(bào)告 10 管理工作的鼻子。強(qiáng)化監(jiān)督，核心是建立健全內(nèi)外結(jié)合的全方位、全過(guò)程監(jiān)督機(jī)制，特別是對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部尤其是對(duì)一把手的監(jiān)督，重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用必須堅(jiān)持科學(xué)民主論證，由集體討論，集體決定。貨幣資金規(guī)范中，沒(méi)有強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行約束，從而造成領(lǐng)導(dǎo) 者凌駕于規(guī)范之上。對(duì)貨幣資金崗位的人員進(jìn)行定期換崗，并應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員 從各種渠道 學(xué)習(xí) 相關(guān)知識(shí)，定期參加后續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 并對(duì)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)人員之類(lèi)關(guān)鍵崗位應(yīng)該實(shí)行不定期休假，在休假期間對(duì)所任職工作進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查。對(duì)企業(yè)的 社會(huì)監(jiān)督考慮到企業(yè)與商業(yè)銀行的利益關(guān)系，其監(jiān)督權(quán)應(yīng)主要由財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、企業(yè)主管部門(mén)并聯(lián)合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)去從嚴(yán)執(zhí)行。同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)銀權(quán)限和程序，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)的登記簿進(jìn)行記錄：購(gòu)入票證時(shí)及時(shí)登記，妥善保管；詳細(xì)說(shuō)明 預(yù)留印鑒的管理，在實(shí)際操作中，一般是由出納保管空白支票和個(gè)人私章，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)或其他授權(quán)人員保管。 加 強(qiáng)對(duì)企業(yè)大 額支現(xiàn)的柜臺(tái)監(jiān)管審查 建立大額提現(xiàn)支現(xiàn)的登記申報(bào)管理制度，堵住大額支現(xiàn)漏洞。如銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制就是實(shí)施賬實(shí)定期盤(pán)點(diǎn)控制。現(xiàn)金管理需要業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)、清查小組聯(lián)合控制。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的控制，企業(yè)必須按照國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度加強(qiáng)現(xiàn)金管理，接受銀行監(jiān)督。 科 學(xué)合理地編制資金預(yù)算 XXX 公司貨幣資金管理報(bào)告 8 資金預(yù)算小組應(yīng)該提出明確的預(yù)算編制指導(dǎo)原則，為預(yù)算 確定大的方向；然后由各部門(mén)、各單位提供基礎(chǔ)資料，編制本部門(mén)、本單位的資金預(yù)算，并保持各職能部門(mén)的相互溝通；最后由財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司整體預(yù)算平衡匯總，編制出總的資金預(yù)算，出具現(xiàn)金流量預(yù)算等相關(guān)預(yù)算報(bào)表。 具體解決方法如下： 建 立健全生產(chǎn)公司資金預(yù)算管理制度 制度是行為的保障，必須建立切實(shí)可行的規(guī)章制度，將資金預(yù)算真正納入公司預(yù)算管理。導(dǎo)致各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓及注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序混亂，空白票據(jù)經(jīng)常遺失或被盜用，財(cái)會(huì)人員支出貨幣資金不經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批，公司及法人章沒(méi)有妥善管理等。 公司 在 現(xiàn)金 方面加強(qiáng)管理 力度不夠制度不夠完善 制定了相應(yīng)的規(guī)章制度但是沒(méi)有嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，實(shí)行“人情化”管理，甚至在有些方面沒(méi)有關(guān)于該環(huán)節(jié)的 法律條文規(guī)定， 導(dǎo)致 公司 的現(xiàn)金和賬務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重的混亂。由于現(xiàn)金的誘惑力，現(xiàn)金使用的隨意性、盲目性往往使現(xiàn)金管理不到位，缺乏控制，領(lǐng)導(dǎo)意志代替了計(jì)劃，情感代替了制度，把有計(jì)劃、專(zhuān)款專(zhuān)用、統(tǒng)籌兼顧拋在腦后，不愿意用完善的現(xiàn)金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導(dǎo)致現(xiàn)金管理XXX 公司貨幣資金管理報(bào)告 7 失控 等現(xiàn)象。第三 資金占用與短缺難以調(diào)節(jié)，部分中小公司資金沉淀嚴(yán)重 ， 占用不合理 ，貨款拖欠高居不下，產(chǎn)成品資金有增無(wú)減 ， 周轉(zhuǎn)緩慢 ， 公司信用和盈利能力下降。 中小企業(yè)了解貨幣資金內(nèi)控的主要途徑%%% 財(cái)政部門(mén)文件相關(guān)培訓(xùn)相關(guān)雜志或網(wǎng)站 圖 31:中小企業(yè)了解貨幣資金內(nèi)控的主要途徑 分析圖 公司資金散亂 ， 使用效率低下 第一 缺乏資金使用計(jì)劃，大多數(shù)中小公司對(duì)制定資金使用計(jì)劃缺乏足夠的認(rèn)識(shí) ， 缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度 ， 尚未形成高度集中的資金管理系統(tǒng)和信息平臺(tái) ， 致使公司決策者無(wú)法對(duì)公司資金實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制。一些發(fā)卡銀行為了保住原用卡戶(hù)而為持卡客戶(hù)提現(xiàn)大開(kāi)方便之門(mén)，使大 量現(xiàn)金借此渠道大量流入社會(huì)，利用銀行卡提現(xiàn)程度一天天擴(kuò)大，這與減少現(xiàn)金使用，擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算的宗旨背道而馳。 私 設(shè)小金庫(kù)，公款私存 大額支線放任化 儲(chǔ)蓄存款有隨存隨取，款額不限，靈活方便的優(yōu)勢(shì)，因此，部分單位為保證不合理地支付現(xiàn)金，便將公款以個(gè)人名義私自存入儲(chǔ)蓄所，而銀行睜一只眼閉一只眼。 白條抵庫(kù) 用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定和審批手續(xù)的字條或單據(jù)頂?shù)?貨幣資金 的做法。 對(duì)資金預(yù)算監(jiān)控、考核不力 目前生產(chǎn)公司管理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控 不力甚至有內(nèi)部人為控制現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金、浪費(fèi)資金問(wèn)題突出?？茖W(xué)合理的生產(chǎn)資金預(yù)算恰恰正是促進(jìn)高效生產(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)效益的有力工具。公司的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。 2020 年，集團(tuán)在新加坡成功上市，從而成為國(guó)內(nèi)首家在境外上市的乳品 公司 。公司始終以“公司 +農(nóng)戶(hù)”的產(chǎn)業(yè)化模式、依靠科技創(chuàng)新，實(shí)施名牌戰(zhàn)略，已發(fā)展成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國(guó)家重點(diǎn)龍頭 公司 、陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭示范 公司 ，跨入了全國(guó)乳品十強(qiáng) 公司 行列，并被國(guó)家有關(guān)部委認(rèn) 定為“中國(guó)學(xué)生奶飲用奶定點(diǎn)生產(chǎn) 公司 ”。公司的貨幣資金可以隨時(shí)用來(lái)購(gòu)買(mǎi)公司所需的商品或勞務(wù)，可以用來(lái)清嘗債 務(wù)等；面對(duì)公司貨幣資金管理存在的一些問(wèn)題，如不予以重視，有采取相應(yīng)的對(duì)策將會(huì)給公司造成很大的損失，有的甚至?xí)＜肮镜挠览m(xù)經(jīng)營(yíng)。 貨幣資金 管理 的重要性 防 止短缺 加強(qiáng)保護(hù)貨幣資金的安全 ，防止貪污、盜竊和侵吞貨幣資金，杜絕挪用、濫用貨幣資金而造成的貨幣資金的短缺和損失。s economic benefit. We must pay close attention to this point. Key words: DAXING pany 。通過(guò)對(duì)西安市 XXX 公司的調(diào)查與訪問(wèn)，本文針對(duì) XXX公司 貨幣資金 管理 在公司內(nèi)部高層管理、 公司 會(huì)計(jì)部門(mén)人員、內(nèi)部管理制度幾個(gè)方面存在的一些問(wèn)題進(jìn)行深入分析，并提出一些可供選擇的方案：對(duì)管理層，明確懲罰范圍與措施，造成不良后果并承 擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；加強(qiáng)員工的指導(dǎo)，定期對(duì)員工進(jìn)行在職培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的合法、合規(guī)、愛(ài)崗敬業(yè)的職業(yè)素養(yǎng)；以國(guó)家的 貨幣資金 法律和依據(jù)制定完善的現(xiàn)金 管理規(guī)則，并按照規(guī)則嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)格禁止違規(guī)操作。旨在促進(jìn)該公司在 庫(kù)存現(xiàn)在管理方面能夠更加完善，進(jìn)一 步提高該公司的經(jīng)濟(jì)效益。 moary fund。 加速資金周轉(zhuǎn) 在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有足夠的貨幣資金前提下，合理調(diào)度資金，加速資金的周轉(zhuǎn)，以促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。因此加強(qiáng)貨幣資金管理非常有必要。 集團(tuán)目前擁有西北地區(qū)最大的綠色優(yōu)質(zhì)奶源基地，引進(jìn)了國(guó)際一流的先進(jìn)生產(chǎn)線和檢測(cè)設(shè)備，生產(chǎn)的高科技含量、高附加值的“ ＊＊＊” 系列奶粉和“ ＊＊＊ 牌”系列液態(tài)奶，以其過(guò)硬的質(zhì)量、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和良好的信譽(yù)，而深受?chē)?guó)內(nèi)外消費(fèi)者的喜愛(ài)。 2020 年 9 月＊＊＊牛奶 榮獲“中國(guó)名牌產(chǎn)品 ”稱(chēng)號(hào)。更為嚴(yán)重的是，生產(chǎn)公司各個(gè)層面、各個(gè)部門(mén)為保護(hù)自身利益，都在截留信息，甚