公司會(huì)計(jì)監(jiān)督制度(doc7)-資料下載頁(yè)
2025-04-23 11:11本頁(yè)面
【正文】 發(fā)記錄并對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)。 8. 樣機(jī)：按照樣機(jī)管理規(guī)定執(zhí)行。 第四章 財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果處理措施 1. 清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的屬于手續(xù)方面存在問(wèn)題的，清查小組應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)有關(guān)人員進(jìn)行更正。 2. 清查中盤盈的財(cái)產(chǎn)，通常是由日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò) 所造成的，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)和手續(xù)辦理。 3. 對(duì)于盤虧的財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真查明原因。 （ 1） 屬已保險(xiǎn)物資，首先向保險(xiǎn)公司索賠。 （ 2） 屬保管不善造成的，按照公司規(guī)定，追究當(dāng)事人責(zé)任，索取賠償，并進(jìn)行處罰。 （ 3） 屬合理的定額內(nèi)損耗，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。 4. 對(duì)倉(cāng)庫(kù)積滯物資進(jìn)行清理，在充分發(fā)揮存貨功能的同時(shí)降低成本、增加收益、實(shí)現(xiàn)它們的最佳組合。 第四部分 公司內(nèi)部審計(jì)制度 世紀(jì)培訓(xùn)網(wǎng) () 國(guó)內(nèi)最全的管理培訓(xùn)信息和資源中心 內(nèi)部審計(jì)是在一個(gè)組織內(nèi)部對(duì)各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 與控制系統(tǒng)的獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確定既定的政策和程序是否貫徹，建立的標(biāo)準(zhǔn)是否遵循，資源的利用是否合理有效，以及單位的目標(biāo)是否達(dá)到。內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)資料的監(jiān)督審查，不僅是內(nèi)部控制的有效手段，也是保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整的重要措施。 一． 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立 公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)內(nèi)審工作。 二． 內(nèi)部審計(jì)制度的內(nèi)容 1. 主旨：公司通過(guò)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)從事內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)。通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)資料的監(jiān)督， 審查，對(duì)會(huì)計(jì)工作實(shí)行控制和再監(jiān)督，進(jìn)一步保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。 2. 內(nèi)容：內(nèi)部審 計(jì)小組根據(jù)會(huì)計(jì)資料，結(jié)合公司事業(yè)計(jì)劃等其他資料，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做如下審計(jì)： A． 審查會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和可靠性。會(huì)計(jì)資料包括會(huì)計(jì)憑證，帳簿，報(bào)表等。 B． 審查相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性和合理性。 C． 審查財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況。 D． 審查會(huì)計(jì)法的執(zhí)行遵守情況。 E． 審查公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要監(jiān)督控制的事項(xiàng)。 F． 審查其他應(yīng)審計(jì)的內(nèi)容。 三． 內(nèi)部審計(jì)制度的程序 。定期檢查宜每年兩次，日常應(yīng)不定期安排抽查。 A. 根據(jù)的具體業(yè)務(wù)情況，定期檢查。 ，結(jié)合會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)全部業(yè)務(wù)情況進(jìn)行檢查。 C. 抽查內(nèi)容可以為某一指定問(wèn)題，也可以為某一指定范圍。 D. 公司各部門應(yīng)積極予以配合。 。 四．審計(jì)報(bào)告的利用 對(duì)審計(jì)報(bào)告中羅列的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因。 A． 屬于違法行為的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管及司法機(jī)關(guān)反映處理。 B． 屬于工作差錯(cuò)的，應(yīng)令責(zé)任人及時(shí)更正。 C． 屬于管理制度不健全的，應(yīng)及時(shí)修改相關(guān)制度。 **有限公司 世紀(jì)培訓(xùn)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1