預(yù)算計劃規(guī)定-資料下載頁
2025-04-23 07:04本頁面
【正文】 統(tǒng)總監(jiān)審核后于 25 日之前分報管理會計部、財務(wù)會計部和辦公室。 第十三條 每年 10 月 20 日前，預(yù)算執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）應(yīng)詳盡作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預(yù)算委員會各 位委員和董事會計財室，同時準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項。 第五章 季度預(yù)算調(diào)整與月度預(yù)算分析、平衡 第十四條 每季度末月 22 日公司預(yù)算委員會召開季度預(yù)算調(diào)整會議，根據(jù)市場變化情況及公司經(jīng)營情況對年度預(yù)算進行調(diào)整。 （一） 預(yù)算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）就本季度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見作匯報。 （二） 各系統(tǒng)就本季度預(yù)算執(zhí)行情況及下季度預(yù)算計劃方案作報告并提供書面材料。 （三） 討論通過下季度預(yù)算調(diào)整草案。 （四） 預(yù)算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）根據(jù)季度調(diào)整草案作出正式調(diào)整方案， 報總經(jīng)理核準(zhǔn)后下達各系統(tǒng)，總經(jīng)理上報董事會。 第十五條 每月 24 日 各系統(tǒng)總監(jiān)、汽車貿(mào)易公司經(jīng)理向總經(jīng)理提供下月工作計劃，工作計劃主要包括：工作目標(biāo)、主要工作、時間進度表、完成標(biāo)準(zhǔn)；向管理會計部報送下月度預(yù)算。 管理會計部匯總各系統(tǒng)、汽車貿(mào)易公司下月度預(yù)算，結(jié)合季度預(yù)算方案和本月預(yù)算執(zhí)行情況，進行分析并加注意見后報財務(wù)總監(jiān)。 第十六條 每月 28 日財務(wù)總監(jiān)組織召開月度預(yù)算分析與平衡會議，詳見《例會制度》。 第十七條 管理會計部于每月 5 日前匯總、分析各系統(tǒng)、部門上月度費用預(yù)算執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況與計劃發(fā)生的偏差進行原因分析，及時采取相應(yīng)措施改進工作。同時按照各部門既定的費用預(yù)算額度對各 部門進行考核評價。 若費用超支，則按該項費用超支部分的 30%給予該部門負(fù)責(zé)人處罰，按該項費用超支部分的 10%給予該部門負(fù)責(zé)人直接上級處罰。管理會計部經(jīng)理開具“懲戒通知單”一式三份，其中兩份送達該部門負(fù)責(zé)人處，并由其向其直接上級呈報另一份，第三份送至財務(wù)會計部。該部門負(fù)責(zé)人接到“懲戒通知單”后五日內(nèi)可向管理會計部核對，如超過五日未有核對則視為同意接受，該部門負(fù)責(zé)人與其直接上級按規(guī)定時間將罰款繳至財務(wù)會計部會計室，否則將在當(dāng)月工資中雙倍扣除。 第六章 附則 第十八條 本制度由管理會計部制訂并負(fù)責(zé)解釋、檢查與考核。 第十九條 本制度報董 事會批準(zhǔn)后施行，修改時亦同。 第二十條 本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規(guī)定以本制度為準(zhǔn)。 第二十一條 本制度自頒布之日
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1