【正文】 5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應(yīng)部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。7．標(biāo)準(zhǔn)人工費用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，做為編制人工費用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。．標(biāo)準(zhǔn)制造費用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動及固定兩項。做為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核費用支出的依據(jù)。系按費用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。本表是本公司預(yù)算產(chǎn)銷活動的基本報表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會討論的產(chǎn)銷計劃。系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。系供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計劃說明書，生產(chǎn)計劃說明書產(chǎn)銷配合計劃表及公司預(yù)算委員會決議事項所編制的資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預(yù)算表所編制的人工及制造費用預(yù)算金額。本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預(yù)算表。系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表，加以匯編而成。系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。系會計部參酌前實際開支，并依據(jù)營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財務(wù)費用預(yù)算。系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的損益預(yù)算表。.資金來源運用表系會計部根據(jù)產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務(wù)償還計劃等資料，編制而成。由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費用預(yù)算的參考。由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料，就營業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明?！跬菩蓄A(yù)算制度的組織1．公司預(yù)算委員會：主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總經(jīng)理委員：貿(mào)易部經(jīng)理內(nèi)銷部經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總務(wù)部經(jīng)理會計部經(jīng)理總經(jīng)理室主任生產(chǎn)管理中心主任第一廠廠長第二廠廠長執(zhí)行秘書：會計部副理．一廠預(yù)算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任執(zhí)行秘書：專員3．二廠預(yù)算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任科長科長執(zhí)行秘書：專員4預(yù)算委員會的職責(zé)：1決定公司或各廠的經(jīng)營目標(biāo)及方針。審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項。3協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項。4預(yù)算的核準(zhǔn)。5環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更。6接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告。：1提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等。提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預(yù)算的參考。3匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項，交預(yù)算委員會討論。4督促預(yù)算編制的進(jìn)度。5比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。6勸導(dǎo)各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。7其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項?！躅A(yù)算編審程序及日程進(jìn)度10月1日公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書著手?jǐn)M訂預(yù)算初步設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項，并編成會議資料。10月11日召開公司預(yù)算委員會，說明預(yù)算編制程序，頒布公司經(jīng)營目標(biāo)。1日召開一、二廠預(yù)算委員會，根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，頒布一、二廠經(jīng)營目標(biāo)，責(zé)成各部門主管著手?jǐn)M訂各項管理計劃大綱及完成進(jìn)度表，并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。13日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級主管開始編制預(yù)算，總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進(jìn)度表。6日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預(yù)算。公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計劃大綱，做成修正案提交公司預(yù)算委員會討論。11月1日召開第二次公司預(yù)算委員會，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的產(chǎn)銷計劃。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進(jìn)度表。日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委員會決議事項修正預(yù)算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標(biāo)準(zhǔn)、編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費用預(yù)算。各部門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進(jìn)度表著手草擬計劃草案。9日供應(yīng)部開始編制預(yù)算。13日一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預(yù)算。0日會計部開始編制預(yù)算。1月1日總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。5日召開第三次公司預(yù)算委員會，討論通過經(jīng)營計劃及預(yù)算案。6日頒布經(jīng)營計劃及預(yù)算。7日各單位開始編制下一元月份預(yù)算。第五篇：汽修廠經(jīng)營計劃預(yù)算計劃2014年***分公司汽修廠經(jīng)營與預(yù)算計劃由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致車輛生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)配件加工與大量生產(chǎn)，從而引起汽車零配件市場劇烈的競爭，汽車配件所賺取的利潤也日趨微薄。根據(jù)現(xiàn)有的汽修行業(yè)的現(xiàn)狀，只有實施有效的管理，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使汽修廠所有的機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在開始之前，對下一的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針預(yù)作提示，預(yù)測汽修市場的增減變動，擬訂產(chǎn)銷計劃，預(yù)估損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。一、2014年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)、營收計劃總目標(biāo)：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。利用現(xiàn)有汽車維修技術(shù)優(yōu)勢，進(jìn)一步提高修車服務(wù)質(zhì)量和良好維修服務(wù)態(tài)度。（1）2014年爭取實現(xiàn)外部車輛配件銷售額和維修作業(yè)工時總收入，比2013年增長3％左右，力爭2014對外銷售汽車配件金額和維修作業(yè)工時比2013年增加5萬元左右，努力實現(xiàn)突破全年生產(chǎn)營收100萬元。材料料采購員必須提前預(yù)算計劃下一個月及下一季度汽車配件銷售數(shù)量，提前進(jìn)行材料采購，保證材料配件倉庫常用配件庫存量，每月實施存貨盤點。明年集團公司明年建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，將大幅降低汽車配件采購進(jìn)貨成本。材料價格比外面汽配店更有優(yōu)勢，既是2014年營收的一個新增長點，又可以帶支外部一些車輛新客戶來我們廠進(jìn)行維修保養(yǎng)，同時也增加作業(yè)工時收入。（2）全廠員工進(jìn)用計效工資考核獎懲的人事制度，追蹤維修車輛管理生產(chǎn)進(jìn)度；避免造成公營車停車維修待料，影響車隊營收。（3）擬派一名機修人員去汽車制造廠學(xué)習(xí)歐三發(fā)動機維修技術(shù)。（4）改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利措施。二、安全生產(chǎn)，全力完成生產(chǎn)計劃目標(biāo)。2014爭取超額完成縣公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)指標(biāo)。，避免維修技術(shù)人員閑置。，強化在職員工培訓(xùn)，提高維修作業(yè)效率、車輛維修質(zhì)量。***分公司保養(yǎng)廠2013/12/4