【文章內(nèi)容簡介】 、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。第十一條 全面完整性原則：集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實。第十二條 實事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1）一級責(zé)任中心：集團(tuán)公司；（2）二級責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司 第十四條 經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2）行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3）公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4）責(zé)任中心自身資源和能力的分析報告；（5）經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1）集團(tuán)公司上一經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2）集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3）集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；（4）集團(tuán)公司主要經(jīng)營目標(biāo)；（5）集團(tuán)公司實現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6）集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算方案；（7）集團(tuán)公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8）其它說明。第十六條 各權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1）權(quán)屬公司上一經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2）權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3）權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；（4）權(quán)屬公司主要經(jīng)營目標(biāo)；（5）權(quán)屬公司實現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6）權(quán)屬公司預(yù)算方案；（7）權(quán)屬公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8）集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9）其它說明。第十七條 集團(tuán)公司各職能部門管理計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1）部門上一經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2）集團(tuán)戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3）部門主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4）部門工作計劃及主要舉措；（5）部門費用預(yù)算；（6）其它說明。第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報重要信息的內(nèi)容格式參見附表。第十九條 集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1）經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進(jìn)度表；（2）各項計劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時要詳細(xì)說明預(yù)測過程和依據(jù)；（3）計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4）就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。第六章 經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程第二十條 計劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、集團(tuán)公司經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整流程。第二十一條 權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算編制與審核自前一的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：（1）權(quán)屬公司提出經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；（2）集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算方案上報集團(tuán)公司；（3）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；（4）集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示意見；（5）集團(tuán)公司總裁辦公會審議權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達(dá)集團(tuán)決議；（7）集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司董事會表決；（8）權(quán)屬公司董事會審批經(jīng)營計劃與預(yù)算方案。第二十二條 集團(tuán)經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程自前一的10月1日開始，在12月31日前完成編制。制定流程如下：（1）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出經(jīng)營計劃與預(yù)算方案編制要求；（2）集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)權(quán)屬公司提出本單位的經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；（3）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部制訂集團(tuán)經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿；（4）集團(tuán)公司分管副總裁審核集團(tuán)經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；（5）集團(tuán)公司總裁辦公會審核集團(tuán)經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿；（6）集團(tuán)公司董事會審批集團(tuán)經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿；（7）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會審批意見，制定集團(tuán)經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。第二十三條 權(quán)屬公司經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算編制審核流程。第二十四條 集團(tuán)公司經(jīng)營計劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出經(jīng)營計劃調(diào)整議案；（2）集團(tuán)公司分管副總裁審核，并出示意見；（3）集團(tuán)公司總裁辦公會審議，并提出審議意見；（4）集團(tuán)公司董事會審批，并做出決議；（5）集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整計劃與預(yù)算；第七章 執(zhí)行與監(jiān)督第二十五條 集團(tuán)在執(zhí)行計劃和預(yù)算時，堅持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃預(yù)算內(nèi)的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照集團(tuán)和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。第二十七條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部報送集團(tuán)公司要求的月度、季度和經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部同時抄報集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部。第二十八條 各責(zé)任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。第二十九條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是集團(tuán)對計劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1）負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報總裁辦公會；（2）負(fù)責(zé)每月對每個權(quán)屬公司進(jìn)行不少于2天計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3）負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；（4）負(fù)責(zé)會同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報告，報集團(tuán)公司總裁辦公會；（5）負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成經(jīng)營計劃和預(yù)算目標(biāo)；（6）負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進(jìn)行審核；（7）負(fù)責(zé)會同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部共同提出對各二級責(zé)任中心計劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。第三十條 集團(tuán)公司總裁辦公會每月召開一次各二級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計劃和預(yù)算分析例會，討論計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第三十一條 各責(zé)任中心要加強對其下屬責(zé)任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和預(yù)算能得到有效控制。對違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。第八章 經(jīng)營決算第三十二條 集團(tuán)公司總裁辦公會是經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是經(jīng)營決算的執(zhí)行機構(gòu)。第三十三條 集團(tuán)經(jīng)營決算的編制要求如下：（1）經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照哈藥集團(tuán)相關(guān)會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。（2）經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應(yīng)逐項審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。（3）經(jīng)營決算要對照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。第九章 附 則第三十四條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理實施細(xì)則，報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。第三十五條 本制度由哈藥集團(tuán)資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由哈藥集團(tuán)總裁辦公會審批后發(fā)布。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第三十七條 本辦法由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。附件一：集團(tuán)公司經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況二、上重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營