【正文】 ，強化在職員工培訓，提高維修作業(yè)效率、車輛維修質量。二、安全生產，全力完成生產計劃目標。（3）擬派一名機修人員去汽車制造廠學習歐三發(fā)動機維修技術。材料價格比外面汽配店更有優(yōu)勢，既是2014年營收的一個新增長點，又可以帶支外部一些車輛新客戶來我們廠進行維修保養(yǎng)，同時也增加作業(yè)工時收入。材料料采購員必須提前預算計劃下一個月及下一季度汽車配件銷售數(shù)量，提前進行材料采購，保證材料配件倉庫常用配件庫存量，每月實施存貨盤點。利用現(xiàn)有汽車維修技術優(yōu)勢，進一步提高修車服務質量和良好維修服務態(tài)度。通過各種標準的設定，事前的合理規(guī)劃，并經由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。本計劃即是基于后者的需要而擬訂。第五篇：汽修廠經營計劃預算計劃2014年***分公司汽修廠經營與預算計劃由于科學的日新月異，導致車輛生產技術的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細配件加工與大量生產，從而引起汽車零配件市場劇烈的競爭，汽車配件所賺取的利潤也日趨微薄。6日頒布經營計劃及預算。1月1日總經理室開始編制經營計劃說明書。13日一、二廠開始編制生產成本預算。各部門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。核定一、二廠提報的產能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。公司預算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交公司預算委員會討論。13日貿易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，總務部、人事室、事業(yè)關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。10月11日召開公司預算委員會，說明預算編制程序，頒布公司經營目標。7其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。5比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況。3匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算委員會討論。：1提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。5環(huán)境變更時，預算的修改及經營方針的變更。3協(xié)調各部門間的矛盾或分歧事項。□推行預算制度的組織1．公司預算委員會：主任委員：總經理副主任委員：副總經理委員：貿易部經理內銷部經理供應部經理總務部經理會計部經理總經理室主任生產管理中心主任第一廠廠長第二廠廠長執(zhí)行秘書：會計部副理．一廠預算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任執(zhí)行秘書：專員3．二廠預算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任科長科長執(zhí)行秘書：專員4預算委員會的職責：1決定公司或各廠的經營目標及方針。由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經理室編寫經營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的損益預算表。系會計部根據(jù)產銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。系供應部根據(jù)營業(yè)計劃說明書，生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的資本支出及專案支出預算與完工進度表。由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。系生產管理中心依據(jù)經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數(shù)量，而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數(shù)量表，做為預算追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據(jù)。系按費用性質，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產部門的設定標準。．標準制造費用設定表系各部門在標準產能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標準，分為變動及固定兩項。7．標準人工費用設定表系各部門在標準產能下，配置的人員編制及用人費用標準。5．標準產能設定表系按各生產部門正常編制下，主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能，做為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產效率的依據(jù)。外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區(qū)別預測3．產品別銷售計劃表本表系以產品別為主，分內外銷，由表二匯總編制而成?！躅A算編制的內容及說明1．營業(yè)計劃說明書本表是貿易部與內銷部在預算中營業(yè)計劃的書面報告；內容包括：市場的展望、新產品的開發(fā)、舊產品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。，避免停機待料?！案纳铺岚钢贫取?。③質管：。，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。④研擬人員訓練計劃。②推動或審核各種專案研究。⑤每月實施存貨盤點。③強化現(xiàn)金預測功能，靈活資金調度。6會計部：①修訂現(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。5事業(yè)關系室：①建立人物出入廠管理規(guī)則。4總務部人事科：①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。b料天，磅。選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。3供應部：①建立機物料ａbｃ分類，實施重點控制。③呆品處理。內銷部：①估計內銷產品銷售數(shù)量，協(xié)調生產管理中心建立適當庫存量。④呆品處理。②利用現(xiàn)有市場，購銷相關產品，擴大營業(yè)額?！踅洜I目標1總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。目的在開始之前，對下一的經營目標與經營方針預作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂或修訂相關管理制度或改善方案，并配合預算的編制，預測產品市場的增減變動，配合設定之產能與成本標準，擬訂產銷計劃，預估損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產技術與提高工作效率。因此近代企業(yè)的經營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。第三十七條 本辦法由集團公司資產管理部負責解釋。第三十五條 本制度由哈藥集團資產管理部起草和修訂，經由哈藥集團總裁辦公會審批后發(fā)布。（3）經營決算要對照預算認真分析經營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。第三十三條 集團經營決算的編制要求如下：（1）經營決算要嚴格按照哈藥集團相關會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。第三十條 集團公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第二十八條 各責任中心報送的相關經營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內容格式參見附表。第二十六條 在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內的各項支出按照集團和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。第二十三條 權屬公司經營計劃與預算調整審核流程參見權屬公司經營計劃和預算編制審核流程。第二十二條 集團經營計劃與預算制定流程自前一的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第二十一條 權屬公司經營計劃與預算編制與審核自前一的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第十九條 集團經營計劃和預算方案與權屬公司經營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求：（1）經營計劃中重大工作內容應該逐項列出，并制定工作進度表；（2）各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮