預(yù)算計劃規(guī)定(已修改)
2025-05-09 07:04 本頁面
【正文】 ，特制定本規(guī)定。 通過各種標準的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由 各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤、減少浪費、激勵士氣，降低成本和創(chuàng)造利潤的目的。 第二條 全面預(yù)算指在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標將公司未來的銷售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)公司全部的經(jīng)營活動，完成公司既定的目標。 第三條 公司采取年度編制預(yù)算，季度進行調(diào)整，月度作計劃的預(yù)算計劃管理方式，從而增強各項經(jīng)營活動的計劃性。 第四條 公司成立預(yù)算委員會作為推行預(yù)算計劃的組織，管理會計部為年度全面預(yù)算編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行、考核和評價的主管部門。 管理會計部要認真進行成本習性分析， 合理劃分固定性成本、費用和變動性成本、費用，并根據(jù)公司實際情況制訂明細科目和控制方法，同時積極指導公司總部各部門及各下屬單位編制預(yù)算，提供必要的技術(shù)支持。 公司總部各部門和各下屬單位要積極配合管理會計部工作，按規(guī)定和要求保質(zhì)保量按時報送有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督和指導。 第五條 本制度適用于整個集團公司。 第二章 預(yù)算委員會組織與職能 第六條 公司預(yù)算委員會組織： 主任委員：總 經(jīng) 副主任委員：財務(wù)總監(jiān) 委員：行政總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、營銷總監(jiān)、售后服務(wù)總監(jiān)、汽車貿(mào)易公司 經(jīng)理、財務(wù)會計部經(jīng)理、管理會計部經(jīng)理 執(zhí)行委員：管理會計部經(jīng)理 第七條 （一） 制定和頒布有關(guān)預(yù)算制度的各項政策。 （二） （三） （四） 解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)。 （五） （六） 當公司內(nèi)外環(huán)境變化時，修訂預(yù)算及變更各系統(tǒng)、部門的經(jīng)營目標和計劃， （七） 經(jīng)常檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各有關(guān)方面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標和任務(wù)。 （八） 第八條 （一） 提供各系統(tǒng)、部門編制預(yù)算所需的表單及進度表等，培訓和指導各系統(tǒng)、部 （二） 提供各系統(tǒng)、部門所需的成本、費用明細內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考。 （三） （四） 匯總各系統(tǒng)、部門的初步預(yù)算，提出建議事項和初步預(yù)算報表，提交預(yù)算委員會討論。 （五） （六） 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導各部門切實執(zhí)行預(yù)算。 （七） 根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交
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