預算計劃規(guī)定-文庫吧資料
2025-05-01 07:04本頁面
【正文】 日 公司預算委員會主任委員（總經(jīng)理）召開第一次預算委員會會議，聽取公司預算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）關于本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告，財務總監(jiān)作補充說明，總經(jīng)理布置各系統(tǒng)、部門制訂下年度工作目標和計劃。 （八） 審計工作計劃 董事會所屬審計監(jiān)察室根據(jù)董事會的要求和公司具體情況，確定審計重點，指導審計監(jiān)察部編制年度審計工作計劃，年度審計工作計劃經(jīng)董事長批準后實施。 預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表由管理會計部負責編制。 （六） 預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表 預計損益表反映公司預算期內(nèi)經(jīng)營活動成果的利潤計劃，它是在上述各項經(jīng)營預算的 預計資產(chǎn)負債表是反映公司預算期末財務狀況的總括性預算，表中除上年期末已知數(shù)外，其余項目均應在前述各項預算指標的基礎上分析填列。如現(xiàn)金多余，可用于償還借款或購買用于短期投資的有價證券等。 資金的籌集與運用：根據(jù)預算期現(xiàn)金收支的差額和公司有關資金管理規(guī)定的各項政策，確定籌集或運用現(xiàn)金的數(shù)額。 現(xiàn)金收支差額：列示現(xiàn)金收入合計與現(xiàn)金支出合計的差額。現(xiàn)金預算由四部分組成： 現(xiàn)金收入：包括期初的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)和預算期內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收入，如現(xiàn)銷收入、收回的應收帳款、應收票據(jù)到期兌現(xiàn)和票據(jù)貼現(xiàn)收入等 。 （五） 現(xiàn)金預算 現(xiàn)金預算是用來反映預算期內(nèi)由于銷售、管理和資本支出引起的一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預算。 銷售及管理費用要按其習性劃分為變動性和固定性銷售及管理費用。 期末存貨預算由采購部門、財務會計部門、庫管部門研究編制。 采購預算由采購部門、財務會計部門、庫管部門研究編制。 銷售計劃說明書內(nèi)容包括：市場的展望、新廠商的開發(fā)、老廠商的淘汰、新客戶的開發(fā)、老客戶的淘汰、經(jīng)銷商、業(yè)務員顧客激勵辦法、廣告、促銷推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務人員的增減變動、銷售費用的限制、本年度銷售方面所可能遭遇的困難及其克服對策、單位別（分公司、零配件經(jīng)銷部、 （二） 采購預算 采購預算用來確定預算期商品采購數(shù) 量和采購成本，它是以銷售預算為基礎編制的，同時考慮期初商品存貨水平。銷售預算的主要內(nèi)容是銷售量、單價和 銷售收入。 （三） 資本支出預算 資本支出預算是指公司不經(jīng)常發(fā)生的一次性業(yè)務的預算，如公司固定資產(chǎn)的購置、擴建、改建、更新等都必須在投資項目可行性研究的基礎上編制預算，具體反映投資的時間、規(guī)模、收益以及資金的籌措方式等。 （二） 財務預算 財務預
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1