資產(chǎn)控制制度原則—財務管理制度—會計電算化系統(tǒng)操作管理制度(doc6)-資料下載頁
2025-04-23 04:09本頁面
【正文】 、審核員、記帳員、財務部負責人簽字后方為有效憑證。 Ｄ、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管員存檔保管。 Ｅ、同一張憑證，制單和復核不能是同一個人。 (3)帳表打印和結(jié)帳 : Ａ、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，并 應與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。 Ｂ、銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。 Ｃ、科目匯總表、總分類帳和各種明細分類帳每月打印一次。 Ｄ、在結(jié)帳前按有關(guān)規(guī)定做好當月各類帳務數(shù)據(jù)和報表的備份工作。 Ｅ、月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進行結(jié)帳，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。 Ｆ、每年年末必須將全部帳簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。 (4)會計報表 Ａ、單位應根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準確編制或由計算機自動生成會計報表。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。 Ｂ、會計報表、計算表、分析表，按各 核算子系統(tǒng)及管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會負責人審核無誤后簽字蓋章方可生效。 Ｃ、單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設(shè)計和布置。 Ｄ、單位必須以軟盤和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報表必須由機器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章
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