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【正文】 營(yíng)業(yè)收入 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 合計(jì) 2020 年預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 2020 年利潤(rùn)表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 第一年 一 、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 管理費(fèi)用 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 25 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 三、利潤(rùn)總額 減：所得稅 四、凈利潤(rùn) 注 ：企業(yè)繳納的營(yíng)業(yè)稅稅率為 5%，分別按 7%、 3%的稅率繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，所得稅稅率為 25%。 根據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)稅務(wù)方面規(guī)定：前兩 年免征企業(yè)所得稅。 2020年現(xiàn)金流預(yù)算 2020 年現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 26 購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 0 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 0 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 0 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)凈額 0 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得借款所收到的現(xiàn)金 吸收投資收到的現(xiàn)金 100 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 27 現(xiàn)金流入小計(jì) 100 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償 付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2020年資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2020 年資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元 資產(chǎn) 期末余額 負(fù)債 期末余額 流動(dòng)資本： 流動(dòng)負(fù)債 : 貨幣資金 應(yīng)付股利 0 應(yīng)收賬款 0 應(yīng)付職工薪酬 0 存貨 0 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益： 非流動(dòng)資產(chǎn)： 實(shí)收資本 100 長(zhǎng)期應(yīng)收款 0 資本公積 0 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 28 20202017年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 會(huì)員發(fā)展預(yù)測(cè) 公司收入主要為會(huì)員 增值服務(wù) 收入，非會(huì)員服務(wù)項(xiàng)目收入以及戀愛(ài)基金 等服務(wù) 收入 ,預(yù)計(jì)會(huì)員非會(huì)員 及收費(fèi)會(huì)員 數(shù)如下： 預(yù)計(jì)公司的會(huì)員發(fā)展人數(shù) 預(yù)計(jì)公司的會(huì)員發(fā)展人數(shù) 項(xiàng)目 2020年 2020年 2020年 2020年 2017年 社會(huì)青年會(huì)員數(shù) 12765 33001 53241 78324 165987 學(xué)生會(huì)員人數(shù) 3582 32043 50980 65727 101980 固定資產(chǎn) 盈余公積 0 無(wú)形資產(chǎn) 0 未分配利潤(rùn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 29 從圖中我們可以看出 公司的總會(huì)員人數(shù)是呈爆發(fā)式增長(zhǎng)的，社會(huì)青年的人數(shù)增加數(shù)隨著時(shí)間的積累增長(zhǎng)速度加快主要是由于公司的知名度的提升，另外學(xué)生會(huì)員人數(shù)增量雖增長(zhǎng)但是增速不如社會(huì)青年主要是因?yàn)閷W(xué)生人數(shù)畢竟有限這是到了一個(gè)瓶頸，不過(guò)隨著我們公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大學(xué)生人數(shù)一定會(huì)繼 續(xù)增加。 預(yù)計(jì) 收費(fèi) 會(huì)員發(fā)展人數(shù) 項(xiàng)目 2020年 2020年 2020年 2020年 2017年 社會(huì)青年會(huì)員（人） 5885 17756 29745 39978 67878 學(xué)生會(huì)員數(shù) （人） 1668 14321 20743 37864 56937 非會(huì)員人數(shù)（人） 520 7745 17368 40843 65983 總營(yíng)業(yè)額 （萬(wàn)） 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 30 從公司收入條形圖可以清晰地看到我公司發(fā)展趨勢(shì)以及我公司的主盈利額 ： 預(yù)計(jì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 0 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 三、利潤(rùn)總額 減：所得稅 0 0 四、凈利潤(rùn) 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 31 注： 根據(jù)規(guī)定：按 %計(jì)算 營(yíng)業(yè)稅金及附加（從第二年開(kāi)始），10%提取法定盈余公積金， 按 5%提取任意盈余公積金。 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 加：年初未分配利潤(rùn) 0 其他轉(zhuǎn)入 五、可供分配的利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積 0 六、可供投資者分配的利潤(rùn) 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 0 股利分紅 0 七、未分配利潤(rùn) 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 32 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 應(yīng)收賬款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 長(zhǎng)期應(yīng)收款 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 流動(dòng)負(fù)債： 應(yīng)付股利 0 應(yīng)付職工薪酬 短期借款 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0 0 0 0 0 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 33 負(fù)債合計(jì) 0 0 0 0 0 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 100 100 100 100 100 資本公積 0 0 0 0 0 盈余公積 0 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營(yíng) 0 192 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 34 活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 688 購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 0 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 35 收到的其他與投資活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 0 0 0 0 0 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 0 0 0 0 0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)凈額 0 0 0 0 0 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得借款所收到的現(xiàn)金 吸收投資收到的現(xiàn)金 100 0 0 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 100 0 0 0 0 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 36 償還利息所支付的現(xiàn)金 分配股利、利 潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 五、 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 財(cái)務(wù)分析 企業(yè)營(yíng)業(yè)能力分析 指標(biāo) 2020 2020 2020 2020 2017 總資產(chǎn)報(bào)酬率 % % % 106% % 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 37 總 資產(chǎn) 報(bào)酬率 =（ 利潤(rùn)總額 +利息支出） /平均資產(chǎn)總額 X100% 其中，平均資產(chǎn)總額 =（ 資產(chǎn)總額 年初數(shù) +資產(chǎn)總 額年末數(shù)） /2 銷(xiāo)售凈利率 =(凈利潤(rùn) /銷(xiāo)售收入 ) 100% 資產(chǎn)報(bào)酬率主要用來(lái)衡量企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力： 銷(xiāo)售凈利率說(shuō)明企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售賺取利潤(rùn)的能力； 從上可看出，企業(yè)的總資產(chǎn)報(bào)酬率后四年保持在 %左右，表明企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平較高，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有效；銷(xiāo)售凈利率后四年為 38%左右， 該指標(biāo)平穩(wěn)增長(zhǎng)，說(shuō)明投資帶來(lái)的收益是可持續(xù)的長(zhǎng)期增長(zhǎng)型。 企業(yè)的銷(xiāo)售凈利率和銷(xiāo)售毛利率逐年穩(wěn)定增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)銷(xiāo)售的盈利能力 較強(qiáng)，企業(yè)的 財(cái)務(wù)狀況 良好 。 投資分析可行性分析 投資回收期（ Payback period） 年 份 各年的凈現(xiàn)金流量 年末累計(jì) NCF 尚未回收額 第一年 第二年 第三年 第四年 銷(xiāo)售凈利率 % % % % % 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 38 第五年 投資回收期（靜態(tài)） = 1+，從投資回收期來(lái)看，該方案可行。 （稅后） 計(jì)算公式： 年均利潤(rùn) /總投資額 = % 利潤(rùn)分配政策 考慮到公司的發(fā)展前景，同時(shí)考慮到股東的利益，制定了相關(guān)的利潤(rùn)分配政策。 經(jīng)營(yíng)第一年：不 分紅 經(jīng)營(yíng)第二年：按可供分配利潤(rùn)的 15%分紅； 第三年開(kāi)始，均按可供分配利潤(rùn)的 20%分配。 以上政策會(huì)隨著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)而做相關(guān)調(diào)整，公司的各級(jí)管理人員將本著企業(yè)的價(jià)值最大化的原則，使公司在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略，使投資人獲得更大的回報(bào)。 利潤(rùn)分配表如下所示： 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 稅后凈利 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 39 第七章 風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能 加：年初未分配利潤(rùn) 0 其他轉(zhuǎn)入 可供分配的利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積 0 可供投資者分配的利潤(rùn) 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 0 股利分紅 0 未分配利潤(rùn) 易戀創(chuàng)意有限責(zé)任公司 40 性。財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)客觀(guān)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在無(wú)疑會(huì)對(duì)企生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生大影響。因此，對(duì)中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，成因及其防范措施進(jìn)行探討，以其降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效益就顯得具有十分重要的意義。 企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種信號(hào)，通過(guò)它能夠全面綜合反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，因此要求企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要進(jìn)行經(jīng)常性財(cái)務(wù)分析，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范處理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范財(cái)務(wù)危機(jī)，