【正文】 數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字、對(duì)于文字錯(cuò)誤，可只劃去錯(cuò)誤的部份；紅字沖銷法，對(duì)摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或黑色專用記 賬筆填寫，只是對(duì)沖銷的錯(cuò)誤金額部分用紅字填寫。 負(fù)責(zé)按時(shí)填制上報(bào)周資金狀況表及資金月報(bào)表，便于及時(shí)的了解分公司的資金狀況。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月 5 號(hào)之前根據(jù)上月的收付款情況上報(bào)資金月報(bào)，以便及時(shí)的了解分公司的資金狀況。 每天下班前，嚴(yán)格檢查保險(xiǎn)柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙保險(xiǎn)柜的鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作使用，其他備用鑰匙交由單位總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)保管（不可告知密碼），以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟；日常用的空白支票 (包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 )、現(xiàn)金、印章等放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。 第四篇：會(huì)計(jì)出納的日常工作有哪些內(nèi)容？ 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往 來(lái)結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。 （ 1）貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： ①辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。 嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽 發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 ③認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。 依據(jù)現(xiàn)已處理結(jié)束的收付款憑據(jù)，逐筆次序掛號(hào)現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)理表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)理相符。關(guān)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)把握銀行存款余 額，禁絕簽發(fā)言而無(wú)信。 ④保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。 關(guān)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要保證其安全和完好無(wú)損。庫(kù)存現(xiàn)金不得超越銀行核定的限額，超越有些要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得恣意移用現(xiàn)金。若是發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有缺少或盈利，應(yīng)查明緣由，依據(jù)狀況別離處置，不得暗里取走或補(bǔ)足。如有缺少，要負(fù)補(bǔ)償職責(zé)。要保存保險(xiǎn)柜暗碼的隱秘，保管好鑰匙，不得恣意轉(zhuǎn)交別人。 ⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 ⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。 （ 2）往來(lái)結(jié)算。日常工作內(nèi)容有： ①辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。 處理其他往來(lái)金錢的結(jié)算事務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算 事務(wù)的內(nèi)容，首要包含：公司與內(nèi)部核算單位和員工之間的金錢結(jié)算；公司與外部單位不能處理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和自己之間的金錢結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額金錢結(jié)算；根據(jù)規(guī)則能夠用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購(gòu)銷事務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付金錢，要及時(shí)催收結(jié)算；敷衍，暫收金錢，要抓住清償。對(duì)的確無(wú)法回收的應(yīng)收賬款和無(wú)法付出的敷衍賬款，應(yīng)查明緣由，依照規(guī)則報(bào)經(jīng)同意后處理。實(shí)施備用金準(zhǔn)則的公司，要核定備用金定額，及時(shí)處理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要催促及時(shí)處理報(bào)銷手續(xù)，回收余額，不得拖欠，禁絕移用。樹立其他往來(lái)金錢清算手續(xù)準(zhǔn)則。對(duì) 購(gòu)銷事務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、敷衍、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)金錢，要樹立清算手續(xù)準(zhǔn)則，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。 ②核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。 對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記 賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。 （ 3）工資核算。日常工作內(nèi)容有： ①執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。 根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違 反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。 ②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 依據(jù)實(shí)有員工人數(shù)、薪酬等級(jí)和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，審閱薪酬獎(jiǎng)金核算表，處理代扣金錢（包含核算個(gè)人所得稅、住宅基金、勞?；?、賦閑保險(xiǎn)金等），核算實(shí)發(fā)薪酬。依照車間和部分歸類，編制薪酬、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑據(jù)，經(jīng)審閱后，會(huì)同有關(guān)人員獲取現(xiàn)金，安排發(fā)放。發(fā)放的薪酬和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放結(jié)束后，要及時(shí)將薪酬和獎(jiǎng)金核算表附在記賬憑據(jù)后或獨(dú)自裝訂成冊(cè)，并注明記賬憑據(jù)編號(hào)，妥善保管。 ③負(fù)責(zé)工資 核算，提供工資數(shù)據(jù)。 按照工資總額的組成和支付工資的來(lái)源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。 第五篇：出納日常工作 出納日常工作 , ，按章辦事。 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》，實(shí)行現(xiàn)金、存款內(nèi)部控制。嚴(yán)格執(zhí)行賬款分管制度，出納員不登記會(huì)計(jì)記錄，非現(xiàn)金出納員一律不得經(jīng)手現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金收支和票證管理制度，現(xiàn)金收取使用統(tǒng)一規(guī)定的收款憑證，并及時(shí)全額入賬，嚴(yán)禁收入不上賬或截留收入，私設(shè)“小金庫(kù)”；現(xiàn)金開支要由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁坐支、挪用 、公款私存，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額；加強(qiáng)票證管理，嚴(yán)禁“出賣”賬戶、出借支票和擅自簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票。 ，杜絕漏洞。 填寫支票要認(rèn)真，做到字跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，大寫前不留空，小寫前注明均，避免給壞人可乘之機(jī)；編制證賬憑證，要按原始單據(jù)的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據(jù)被別有用心的人拙掉銷毀、嫁禍于人；領(lǐng)款、借款要嚴(yán)格履行手續(xù)，領(lǐng)款必須有領(lǐng)款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據(jù)、簽字蓋章并經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。 ，忠于職守。 出納工作是 一項(xiàng)繁忙而又細(xì)致的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心”?！叭凇本褪牵簶I(yè)務(wù)生疏要勤問(wèn)，重要業(yè)務(wù)工作勤向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；經(jīng)辦業(yè)務(wù)要手勤，做到填單認(rèn)真、點(diǎn)鈔準(zhǔn)確、記賬及時(shí)、手續(xù)清楚，尤其對(duì)每一筆收付業(yè)務(wù)，要按照時(shí)間先后逐筆記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬款相符；聯(lián)系銀行要腿勤，每天超過(guò)規(guī)定限額的結(jié)存現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，經(jīng)常與銀行核對(duì)存款賬目，一旦發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬，應(yīng)及時(shí)弄清情況，迅速更正?！叭摹本褪牵簩W(xué)習(xí)業(yè)務(wù)要虛心，不懂的問(wèn)題要虛心請(qǐng)教，不要不懂裝懂；辦理業(yè)務(wù)耍細(xì)心，每一筆收付業(yè) 務(wù)郡要親自過(guò)手、過(guò)目，辨別真?zhèn)?，?yán)格把關(guān)，避免粗心大意造成差錯(cuò)；日常工作要有責(zé)任心，任何時(shí)候都要保持高度警惕，謹(jǐn)慎從事，尤其對(duì)現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。 ，民主理財(cái)。 一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，特別是出納員要主動(dòng)接受會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督，主動(dòng)為現(xiàn)金盤庫(kù)提供條件，對(duì)賬時(shí)主動(dòng)為會(huì)計(jì)員報(bào)出現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。二是加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，平時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)收支要進(jìn)行定期或不定期的檢查、審計(jì)，年終進(jìn)行全面清理審計(jì)，對(duì)檢查、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要區(qū)別情況，及時(shí)處理。三是推行民主理財(cái)制度，經(jīng)群眾民主推薦、選舉，產(chǎn)生民主理財(cái)小組，理財(cái)小組定期召開理財(cái)會(huì)議，檢查財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，定期公布財(cái)務(wù)收支賬目，接受群眾監(jiān)督。 ，防微杜漸。 出納員經(jīng)常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動(dòng)用和侵占國(guó)家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會(huì)自毀人生！