【正文】 存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。 負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。 負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。應在每月 15 日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。 四、負責報銷差旅費的工作。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍? 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。每日下班之前填制結(jié)報單。 報銷審核 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人 是否簽字。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 大、小金額是否相符。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。印章、空白 票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要 有以下兩個方面： 出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應付，暫收款項，要抓緊清償。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。年終要抄列清單，并向領導或有關(guān)部門報告。 2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 出納工作的具體描述： 負責現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。 負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。 將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務辦公室銀行出納會計。 1完成財務部經(jīng)理安排的其他工作。 負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬 數(shù)據(jù)、金額相一致。 負責公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。 負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查 1監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加 蓋“現(xiàn)金付訖章”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。特殊情況需審批。開匯兌手續(xù)。 公司賬務章平時由出納保管。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。 出納職責都有什么具體描述 出納人員的職責是 :出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。 2．根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關(guān)原 始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。 掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用 途使用，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。 負責財務專用章或支票名章的保管，實行公章與私章分開管理，嚴禁公章與私章一人保管。出納人員根據(jù)簽字齊全的借款申請單填寫外部轉(zhuǎn)賬支票，出納 人員必須把支票上所有內(nèi)容填寫完整，出票日期必須是付款當日，禁止填寫遠期支票，收款單位必須和發(fā)票印章上的單位一致，付款金額和申請支付金額一致。 第三，蓋章要清晰，邊沿不能模糊，不能滑印，財務章與人名章之間不能重疊。在背面還要填寫取款人的身份證號碼和姓名。 負責現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬的登記出納人員根據(jù)原始憑證逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，每天下班前對庫存現(xiàn)金進行盤點，每星期盤點一次并且編制一張現(xiàn)金盤點表（一個月至少四次），核對各銀行賬戶存款金額，做到日清月結(jié)，保證帳實相符。 負責按時填制上報周資金狀況表及資金月報表，便于及時的了解分公司的資金狀況。 （ 1）貨幣資金核算。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。 ③認真登日記賬，保證日清月結(jié)。關(guān)于末達賬款，要及時查詢。庫存現(xiàn)金不得超越銀行核定的限額，超越有些要及時存入銀行。要保存保險柜暗碼的隱秘，保管好鑰匙，不得恣意轉(zhuǎn)交別人。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。 （ 2）往來結(jié)算。對購銷事務以外的各種應收、暫付金錢，要及時催收結(jié)算；敷衍，暫收金錢，要抓住清償。樹立其他往來金錢清算手續(xù)準則。年終要抄列清單，并向領導或有關(guān)部門報告。對于違 反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關(guān)部門報告。發(fā)放的薪酬和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。建立健全現(xiàn)金收支和票證管理制度，現(xiàn)金收取使用統(tǒng)一規(guī)定的收款憑證，并及時全額入賬，嚴禁收入不上賬或截留收入，私設“小金庫”；現(xiàn)金開支要由分管財務的領導審批，嚴禁坐支、挪用 、公款私存，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額；加強票證管理，嚴禁“出賣”賬戶、出借支票和擅自簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票。 出納工作是 一項繁忙而又細致的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心”。 一是加強會計監(jiān)督，特別是出納員要主動接受會計人員的監(jiān)督，主動為現(xiàn)金盤庫提供條件，對賬時主動為會計員報出現(xiàn)金庫存數(shù)，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。 出納員經(jīng)常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動用和侵占國家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會自毀人生！