學(xué)校出納工作內(nèi)容-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人由單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門組成。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。現(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。④保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。②核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。
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