【正文】 帳，并結(jié)出余額。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。 6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。 每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二 人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。每日下班之前填制結(jié)報單。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。 第四，支票抬頭，就是收款人，一般情況下，都要求寫上。 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。 ④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。 處理其他往來金錢的結(jié)算事務(wù)。 依據(jù)實有員工人數(shù)、薪酬等級和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，審閱薪酬獎金核算表，處理代扣金錢（包含核算個人所得稅、住宅基金、勞?；?、賦閑保險金等），核算實發(fā)薪酬?！叭摹本褪牵簩W(xué)習(xí)業(yè)務(wù)要虛心，不懂的問題要虛心請教，不要不懂裝懂；辦理業(yè)務(wù)耍細心，每一筆收付業(yè) 務(wù)郡要親自過手、過目，辨別真?zhèn)?，?yán)格把關(guān)，避免粗心大意造成差錯；日常工作要有責(zé)任心，任何時候都要保持高度警惕，謹慎從事，尤其對現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。 填寫支票要認真，做到字跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，大寫前不留空，小寫前注明均，避免給壞人可乘之機；編制證賬憑證，要按原始單據(jù)的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據(jù)被別有用心的人拙掉銷毀、嫁禍于人；領(lǐng)款、借款要嚴(yán)格履行手續(xù)，領(lǐng)款必須有領(lǐng)款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據(jù)、簽字蓋章并經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。日常工作內(nèi)容有： ①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。 認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。現(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。 每天下班前，嚴(yán)格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙保險柜的鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作使用，其他備用鑰匙交由單位總會計師負責(zé)保管（不可告知密碼），以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟；日常用的空白支票 (包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 )、現(xiàn)金、印章等放入保險柜內(nèi)。 第二，日期、金額要大寫，大小寫金額要相符。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。 大、小金額是否相符。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。 四、負責(zé)報銷差旅費的工作。 負責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。 檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。 2）核算其他往來款項，防止壞帳損失。 5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。 出納職責(zé)都有什么具體描述 出納人員的職責(zé)是 :出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 負責(zé)編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。 將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務(wù)辦公室銀行出納會計。 2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。 3）負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 總賬會計崗位責(zé)任： 負責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與 ERP 系統(tǒng)相核對。 1負責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。若有，問明原因或不予報銷。3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。 貨 幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效地監(jiān)督?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和 銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。 在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。 , 負責(zé) 公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理 負責(zé)公司日常財務(wù)核算，負責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。若無，不予報銷。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 關(guān)于現(xiàn)金和各種有價證券，要保證其安全和完好無損。現(xiàn)金結(jié)算 事務(wù)的內(nèi)容，首要包含：公司與內(nèi)部核算單位和員工之間的金錢結(jié)算；公司與外部單位不能處理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和自己之間的金錢結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額金錢結(jié)算；根據(jù)規(guī)則能夠用于其他方面的結(jié)算。依照車間和部分歸類，編制薪酬、獎金匯總表，填制記賬憑據(jù)，經(jīng)審閱后，會同有關(guān)人員獲取現(xiàn)金，安排發(fā)放。 ，民主理財。 ，杜絕漏洞。 （ 3）工資核算。 ⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 依據(jù)現(xiàn)已處理結(jié)束的收付款憑據(jù)，逐筆次序掛號現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月 5 號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資金狀況。 支票的填寫： 第一、字跡要 寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面 。若超過，應(yīng)重填。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并