【正文】 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 五、員工工資的發(fā)放。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 1負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 總賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任： 負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與 ERP 系統(tǒng)相核對(duì)。 審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。 負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日?qǐng)?bào)表”和“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”。 負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。 3）負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工 資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng) (包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險(xiǎn)金等 )，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。 三、工資核算，日常工作內(nèi)容有： 1）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收帳款和無(wú)法支付的 應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。 二、往來(lái)結(jié)算，日常工作內(nèi)容有： 1）辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀 行。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。 3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害 具體來(lái)說(shuō)，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支，銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章，發(fā)票的開(kāi)具，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。對(duì)此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。 5．保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 (如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等 )的安全與完整。出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯 管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯；避免國(guó)家外匯損失。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到 日清月結(jié)，帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款帳與銀行對(duì)帳單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。若無(wú)，不予報(bào)銷。若不相符，應(yīng)更正重填。若有，應(yīng)分開(kāi)貼。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。不得“坐支”。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。 出納工作流程總結(jié)綱要 具體描述出納工作流程： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。 , 負(fù)責(zé)公司往來(lái)債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來(lái)賬務(wù)的檢查核對(duì)，按時(shí)與往來(lái)應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺(tái)賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí) 、內(nèi)容完整、賬物相符。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。 1妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。 在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè)“交款袋”逐 一打開(kāi)，不能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由 領(lǐng)款人簽名或蓋章。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款 。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。如 果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。 4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。嚴(yán)格控制簽空白支票。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核 ，辦理款項(xiàng)收付。 貨幣資金收支過(guò)程中會(huì)面臨很多不利因素，為了保證貨幣資 金收支的安全，必須對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。出納工作的日常內(nèi)容 第一篇：出納工作的日常內(nèi)容 出納工作內(nèi)容 具體描述 雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。 一、貨幣資金核算，日常工作內(nèi)容有： 1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。 2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。實(shí)行 備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。 2）核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞帳損失。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。按照工資總額的組成和支付工資的來(lái)源，進(jìn)行明細(xì)核算。 檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。 每日上班打開(kāi)保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來(lái)的“交款袋”與交款簽名單，核對(duì)是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)