【正文】 項目的貸款條件，有時會毫無理智的對其進行放貸，這使得銀行面臨著很大的安全風險 。對銀行二次放貸的監(jiān)管不夠鎮(zhèn) 密，當審核抵押物品時沒有按照規(guī)定程序進行，或者在沒有辦理妥當?shù)盅菏掷m(xù)時就將貸款放給了借貸的一方。對于放貸之后的管理，沒有能夠敦促借貸人及時辦理抵押證和產(chǎn)權(quán)證，沒能很好的跟蹤和管理，然而地產(chǎn)商沒有按照相關(guān)規(guī)定使用租金，即銀行不清楚資金的去想，或者不規(guī)范的支配抵押物品，有些抵押物品己經(jīng)損壞而其價值會大大減少，這會直接影響到還貸資產(chǎn)來歷的合法性。 商業(yè)銀行如果不能有效甄別這些客戶或者銀行內(nèi)部控制機制不健全，內(nèi)部控制制度有漏洞，銀行自身存在的操作風險，一旦房價下跌，住房按揭貸款風險爆發(fā)，銀行房地產(chǎn)貸款無法收 回，對銀行的資金流通造成很大的問題，引發(fā)房地產(chǎn)金融風險。 土地儲備的金融風險地價的高低能夠直接影響土地儲備機構(gòu)的土地儲備情況，并且是從根本上影響了房地產(chǎn)價格。從現(xiàn)狀中我們土地價格可以看出，土地價格逐年上升，并在 2021 年有著爆發(fā)式的增長，地價的快速上升，給投資者一種房價上漲的預(yù)期，噪音交易者增多，以至于供需兩方面都大量上升，房地產(chǎn)價格上漲迅速超過住戶可承受范圍，此時會向銀行申請貸款。一旦土地價格下跌，噪音交易者減少，市場上需求降低，供給不變，使得供給需求產(chǎn)生不均衡，此時房價會下滑，進入市場的大 量貸款將難以收回，使得資金流通出現(xiàn)問題，引發(fā)房地產(chǎn)金融風險。因此，土地儲備的土地存在地價風險。 5 房地產(chǎn)金融風險防范建議 提高投資者理性投資意識投資者所了解的信息往往是片面的且接收信息時投資者并非是完全理性的，因此投資者在做出投資決策時往往會產(chǎn)生認知偏差，在現(xiàn)實中，不存在風險的投資幾乎是不存在的，而房地產(chǎn)又有其自身的特性，如所需資金量極大，極易受到政策和供需的影響，投資者若僅僅獲利者的高收益，而忽略了伴隨而來的高風險或存在僥幸心理，往往會導(dǎo)致錯誤的決策。因此，投資者應(yīng)全面了解各方信息，根據(jù)自身風 險承受能力、資金狀況及所投資樓盤的增值潛力，做出符合自身情況的投資決策，而不是隨波逐流，埋下隱患。其次，根據(jù)錨定效應(yīng)，投資的人對投資將要獲得收益的心理預(yù)期會受到經(jīng)濟狀況和所投入資金量大小的影響。對房地產(chǎn)的投資需要大量的資金支持，有些投資者甚至為了籌集資金多方貸款，伴隨而來的便是投資者較高的資金成本，所以投資者就會產(chǎn)生較高收益的心理預(yù)期，有些人甚至存在投機心理，還期望通過一套房子賺上十幾萬。在高收益期望的影響下，投資者在房價漲到較高水平時仍然不肯將房子拋出，而隨著供求關(guān)系及其他市場因素的影響，房價波動是不可避 免的，而經(jīng)濟實力較弱的投資者資金成本高，為獲得更高的收益更缺乏在適當時機退出市場的積極性，而事實上，他們應(yīng)該做的恰恰是適可而止，盡快回籠資金部，償還貸款，開始新一輪的投資。 加快房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)負債率合理化步伐 **市房地產(chǎn)企業(yè)可以將其業(yè)務(wù)擴大到別的領(lǐng)域，而不是僅僅局限于房地產(chǎn)領(lǐng)域，通過這種手段降低行業(yè)資產(chǎn)負債率，但由于房地產(chǎn)行業(yè)的暴利及資金的逐利性，高負債經(jīng)營的房地產(chǎn)企業(yè)不會放棄高收益轉(zhuǎn)而將資金投入收益率較低的其他領(lǐng)域。 2021 年， **市房地產(chǎn)行業(yè)的資產(chǎn)負債率高達 %，可想而知，其承受損失的能力極低，一旦發(fā)生房價下滑的狀況，房地產(chǎn)企業(yè)將無法正常收回資金以歸還銀行貸款，由此陷入債務(wù)危機，對 **市房地產(chǎn)金融帶來較大的負面影響。盡管最近幾年房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展速度較快， 房價也持續(xù)攀升，但與其他工業(yè)企業(yè)不同，房地產(chǎn)行業(yè)不是動能的行業(yè)，目前我國老齡化較為嚴重，房屋建設(shè)也將趨于飽和，供給大于需求必然會導(dǎo)致房價的下降，甚至房地產(chǎn)企業(yè)會出現(xiàn)虧損狀況，其償債能力自然隨之下降，當出現(xiàn)問題后房地產(chǎn)企業(yè)再考慮轉(zhuǎn)型發(fā)展，早已為時過晚。因此，一家優(yōu)秀的房地產(chǎn)企業(yè)絕不會把雞蛋都放在一個籃子里，也不會只被眼前的利益迷惑了雙眼，它必定會以發(fā)展的眼光看待問題，多元化發(fā)展企業(yè)業(yè)務(wù)，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂，降低房地產(chǎn)金融風險。正如萬達集團的轉(zhuǎn)型一樣，從房地產(chǎn)開發(fā)，擴展到文化產(chǎn)業(yè)，在增強企業(yè)活力的同時還加快了產(chǎn) 業(yè)升級的步伐，提高企業(yè)綜合實力，分散了企業(yè)經(jīng)營風險。 銀行加強操作風險的防控銀行在選擇合作的房地產(chǎn)企業(yè)時，應(yīng)優(yōu)先選擇那些資質(zhì)和信用高并且證件齊全的企業(yè)，而不僅僅以利息作為選擇合作企業(yè)的唯一標準； 此外，對地理環(huán)境優(yōu)越、銷售情況好，配套設(shè)施齊全的樓盤可以適當?shù)膬?yōu)先放貸。要仔細審查放貸申請資料，嚴格執(zhí)行房貸放款條件，對于未取得開發(fā)項目“四證”，或自有資金低于開發(fā)總投資 30%企業(yè)，銀行堅決不可放款。要對個人住房抵押貸款，嚴格按照國家規(guī)定的政策進行征信審核，規(guī)范對個人住房抵押貸款的審查。只有嚴 格按照規(guī)定開展業(yè)務(wù)，并常備風險意識，商業(yè)銀行才能杜絕不符合規(guī)定的企業(yè)和個人渾水摸魚現(xiàn)象的出現(xiàn)。 完善土地政策土地價格飆升，使得房價持續(xù)上漲，房價收入比不斷上升，增大房地產(chǎn)金融風險，雖然土地價格在 **市房地產(chǎn)金融風險的研究分析中不是重要影響因素，但土地價格波動仍是最直接影響房價波動的因素，為了 **市房價的穩(wěn)定發(fā)展，仍然不可以忽略土地價格因素。近期 **市政府出臺了一系列房地產(chǎn)相關(guān)政策，更多的政策還是抑制房價，“雙限雙競”等土拍政策對于土地價格沒有進行嚴厲的打壓，房價能夠穩(wěn)定發(fā)展仍是個問題，降低了 **市房地產(chǎn)金融風險的防范力度。因此需要對 **市土地價格進行管控，防范 **市房地產(chǎn)金融風險。 總結(jié)伴隨著全國房地產(chǎn)市場的發(fā)展， **市房地產(chǎn)市場逐漸發(fā)展起來，從行為金融學和資產(chǎn)價格波動理論兩個角度對 **市房地產(chǎn)金融風險的傳到機制進行了分析，對于 **市目前的房價收入比進行分析，從中發(fā)現(xiàn) **市房地產(chǎn)市場存在的金融風險，強化風險防范意識，為 **市房地產(chǎn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供強有力的助推。 由于 **市沒有上市的房地產(chǎn)企業(yè)和本土的上市銀行，主要是銀行不良貸款、房地產(chǎn)總貸款、具體企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)、居民房地產(chǎn)貸款等數(shù)據(jù)難以收集，因此，本文對 **市房地產(chǎn)金融風險的研究過淺，還有考慮的因素也不夠全面，企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)也缺少全面的統(tǒng)計資料，這使模型的結(jié)果產(chǎn)生誤差，日后還需進一步完善。最后，在選取 **市房地產(chǎn)金融風險指標方面，文章采用的是較為成熟的理論和方法，但仍需從更深層次去分析 **市房地產(chǎn)金融風險，從而更加全面的衡量房地產(chǎn)金融風險程度。 致謝時光茬蔣，光陰如梭，兩年半的學習生活瞬逝。在這珍貴的三年里，老師衷心感謝 **交大大學為我們提供優(yōu)良的學習環(huán)境，并衷心感謝在我求學期間老師給予我教誨和幫助的 **交大的授課老師們 !感 謝老師在課堂上老師的傳道、授業(yè)、解惑 !我從你們身上吸取精華，學到了許多方面的知識來充實自我，使我的知識體系、知識結(jié)構(gòu)在深度與廣度方面得到提升。 本論文是在校內(nèi)導(dǎo)師和校內(nèi)導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)之下完成的。無論是開題報告還是畢業(yè)論文的研究方向的確立、題材的選取、研究方法的確定、論文結(jié)構(gòu)的組成，在她的嚴格要求和細心指點下，使我的畢業(yè)論文工作得以順利開展并完成。您的敬業(yè)精神值得我學習，您的淵博知識是我工作、生活學習的榜樣，在這里向老師表示深深的謝意和致敬。 在此，我還要感謝所有參與我論文答辯、盲審和明審的老 師，你們辛勞的老師工作、精辟的建議與熱情的鼓勵都是對我真正的幫助，值得我牢記和感激，還要感謝同門和班上同學所給予的許多幫助?；叵胝麄€論文的過程，雖有不易，老師卻讓我經(jīng)歷了思考和啟示，因此倍感珍惜。 感謝我的家人、朋友對我一如既往的理解和支持，他們的鼓勵使我能夠全身心的投入到學習和研究中去 !參考文獻 [1].防范房地產(chǎn)金融風險 [J].中國房地產(chǎn) ,2021(33):89.[2]王定洪 .我國房地產(chǎn)金融風險及防范研究 [J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計 ,2021(10):3031.[3]陳丐治 .我國房地產(chǎn)金融風險分析 及防范措施探究 [J]. 時代金融 ,2021(24):178179.[4]彭彥祎 .中國房地產(chǎn)金融的現(xiàn)狀與對策分析[J].現(xiàn)代商業(yè) ,2021(23):183184.[5]穆子犁 .防控房地產(chǎn)金融風險[J].上海房地 ,2021(07):3235.[6]楊晨姊 .現(xiàn)階段房地產(chǎn)金融風險分析與對策 [J].當代經(jīng)濟 ,2021(09):3638+44.[7]陸宏廣 .我國房地產(chǎn)泡沫與金融風險研究 [D].江西財經(jīng)大學 ,2021.[8]余兆 .中國房地產(chǎn)金融發(fā)展及風險防范研究 [D].吉林大學 ,2021.[9]王文軍 .我國房地產(chǎn)金融風險實證研究 [D].華東師范大學 ,2021.[10]張新 .房地產(chǎn)金融宏觀審 慎 管 理 的 探 索 與 實 踐 [J]. 上 海 金融 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要組成部分。風險是指一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動程度，其本身具有不確定性和客觀性。銀行業(yè)把風險管理作為其生存發(fā)展的條件之一，這是由市場原則和金融業(yè)的內(nèi)在規(guī)律所決定的，金融業(yè)從本質(zhì)上看是從事風險交易的行業(yè)，是進行風險的分解、組合、轉(zhuǎn)換的行業(yè)，從一定意義上講銀行的經(jīng)營管理過程就是抗爭風險的過程。就是在測度風險、防范風險、轉(zhuǎn)移風險中實現(xiàn)收益的過程。一提到金融風險，人們往往認為是信貸資產(chǎn)風險，其實金融會計風險存在于銀行經(jīng)營管理的每一個環(huán)節(jié)中，其危害性不亞于信貸資產(chǎn)風險。一般地說，人們將金融機構(gòu)在經(jīng) 營過程中，由于會計核算錯誤或會計信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤、主客觀條件惡化或其他情況使資金、財產(chǎn)、信譽蒙受的損失以及將損失所期待利益的可能性，稱為金融會計風險 . 亞洲金融危機對我國金融市場的警示是深刻的、長遠的。我國也是新興的市場經(jīng)濟國家，也在大量地吸收外資為我國的經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，我國也存在大量的外債，我國銀行業(yè)受國家政府的控制程度也很高，同時權(quán)責發(fā)生制的執(zhí)行也使得我國銀行業(yè)在收入的確認上違背了會計謹慎性原則，助長了泡沫經(jīng)濟。尤其重要的是，我國國有獨資商業(yè)銀行的呆、壞賬是我國金融危機產(chǎn)生的最大隱患。 從金融會計的角度，我國銀行業(yè)欠缺一個象西方那樣“信息提供正確及時、問題反映客觀公正、自我調(diào)節(jié)靈活機動、對策處理果斷有效”的成熟會計核算監(jiān)管機制，這是我國金融會計風險產(chǎn)生的頭號大敵。 金融會計具有核算和經(jīng)營管理兩項主要功能，一方面直接負責財務(wù)管理、損益計算和經(jīng)濟核算；另一方面通過反映情況、提供信息、分析預(yù)測來實現(xiàn)計劃管理、資金管理，對整個銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營進行控制和調(diào)節(jié)。因此在分析會計風險時，我們應(yīng)將重點放在如何強化金融會計職能方面，也就是在分析金融會計風險類型和我國金融業(yè)會計風險現(xiàn)狀、原因及控制時，界定在 會計職能的發(fā)揮上面。 一、金融會計風險存在八種類型： (一 )信息失真風險 銀行的一切業(yè)務(wù)活動都要通過會計信息進行反映，為維護自身利益不少行違反金融政策和上級行有關(guān)要求，在會計信息處理上大做文章。致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象事實上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風險，影響對銀行經(jīng)營狀況的客觀評價進而帶來更大的風險。 (二 )監(jiān)督乏力風險 雖說我國《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》均要求商業(yè)銀行必須依法經(jīng)營，但在不正當利益的驅(qū)動下， 發(fā)放繞規(guī)模貸款、違章拆借、賬外投資、私設(shè)小金庫、越權(quán)承兌、貼現(xiàn)銀行匯票等違規(guī)情況屢禁不止，這其中一個很重要的原因就是會計核算監(jiān)督檢查不力、會計懲罰制度未跟上，從而變相地助長了違規(guī)經(jīng)營情況的蔓延，加大了經(jīng)營風險。 (三 )財務(wù)成本風險 存款對于增強銀行資金實力、奠定在同業(yè)競爭中的地位無疑是必需的，但需要注意的是存款既是立行之本，也是支出大戶。不顧效益擅自或變相提高存款利率，盲目增設(shè)網(wǎng)點機構(gòu)，草率開辦各項新業(yè)務(wù)不計算資金成本，不搞盈虧臨界點分析等非正?，F(xiàn)