【正文】 機(jī)構(gòu)對客戶資料的真實性進(jìn)行核實。 第十七條商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。 第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進(jìn)一步核實后在檔案中重新記載。 第十九條對客戶資料補(bǔ)充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進(jìn)行溝通，確 保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。 授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。 第二十條商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。 第二十一條當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。 第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客 戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機(jī)制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。 第三章分析與評價盡職要求 第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。主要授信品種的風(fēng)險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險分析提示”。 第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。必要時應(yīng)進(jìn)行利率、匯率 等的敏感度分析。 第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險進(jìn)行識別，風(fēng)險提示參見《附錄》中的“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”。 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進(jìn)行評定并予以記載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評級機(jī)構(gòu)完成。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評審，并以書面形式予以記載。 第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。 第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。 分析評價報告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更 改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。 第三十條在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價。重大事項包括： （一）外部政策變動； （二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動； （三）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線； （四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化； （五）客戶涉及重大訴訟； （六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄； （七）其他。 第三十一條商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進(jìn)行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。 第四章授信決策與實施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。 第三十三條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。 第三十四條商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。 第三十五條商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信： （一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目； （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴(kuò)股； （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。 第三十六條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信： （一）項目批準(zhǔn)文件； （二）環(huán)保批準(zhǔn)文件； （三）土地批準(zhǔn)文件； （四）其他按國家規(guī) 定需具備的批準(zhǔn)文件。 第三十七條商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。 第三十八條商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 第三十九條商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。 第四十條商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。 第五章授信后管理和問題授信處理盡職要求 第四十一條商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容： （一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； （二）授信項目是否正常進(jìn)行； （三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化； （五）授信的償還情況； （六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。 第四十二條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。 第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。風(fēng)險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補(bǔ)救措施。 第 四十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。 第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。 第四十六條商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施： （一）確認(rèn)實際授信余額； （二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見； （三）對于沒有實施 的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用； （四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實必要的措施； （五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失； （七）其他必要的處理措施。 第六章授信工作盡職調(diào)查要求 第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。 從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠信和公正原則開展工作。 第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。 第四十九條商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。 授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時報告盡職調(diào)查結(jié)果。 第五十條商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時進(jìn)行糾正。 第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。 （一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的； （二）未對客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實的； （三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模? （四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地 調(diào)查的； （六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的； （七）故意隱瞞真實情況的； （八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的； （九）其他。 第五十二條對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。 第七章附則 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可 參照執(zhí)行。 第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)備案。 第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。 第五十六條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。 第五十七條本指引自發(fā)布之日起施行。 附錄 一、主要授信種類的風(fēng)險提示 （一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進(jìn)行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。 （二）貼現(xiàn) 票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 （三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進(jìn)行審核。 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。 （五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。 （七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的 辦法。 二、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （二）法人代碼證書 (副本及影印件 )。 （三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。 （四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報表。 （五）本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況。 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。 （七）合同或章程（原件及影印件）。 （八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 （十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。 （十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。 對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)進(jìn)度及營運計劃。 三、主要授信品種風(fēng)險分析提示 （一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）； ，要充分考慮當(dāng)實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)； ； 。 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ； ：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。 （三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； 。