【導(dǎo)讀】<實(shí)施單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人>. 中國(guó)XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。日期作者版本更改參考。編碼姓名地點(diǎn)和位置

　　

【正文】 P模塊錄入發(fā)票并支付 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 出入庫(kù)的核算 庫(kù)存出入庫(kù)的核算 INV未上，在 GL中直接錄入憑證， INV系統(tǒng)上后，在 INV處理。其中出庫(kù)為雜項(xiàng)出庫(kù)。 入庫(kù)： 借：庫(kù)存材料 貸：相關(guān)科目 出庫(kù)： 借：相關(guān)科目 貸：庫(kù)存材料 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 其他各項(xiàng)付款業(yè)務(wù) 如：給二級(jí)單位撥款等 AP中錄入發(fā)票并支付 略 其他各項(xiàng)收款業(yè)務(wù) 如：銀行計(jì)提利息等 AR中做雜項(xiàng)接收 略 基建業(yè)務(wù) 基建撥款 AP中錄入發(fā)票并支付 借：其他應(yīng)收款 基建撥款 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)在建工程 GL中直接錄入憑證 借：在建工程 貸：其他應(yīng)收款 基建撥款 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) FA中做固定資產(chǎn)增加 GL中直接錄入憑證 借：固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 貸：在建工程 基建撥款利息收入 在 GL直接錄入分錄 借：其他應(yīng)收款 基建撥款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出 其他各項(xiàng)計(jì)提和攤銷 各項(xiàng)計(jì)提和攤銷 GL模塊運(yùn)行經(jīng)常性分錄 略 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 憑證分類（ Journal Type） 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 日常編制現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付和轉(zhuǎn)帳憑證。 月末裝訂：現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳三類憑證，原始憑證附在記帳憑證后。 存在的問題 轉(zhuǎn)帳憑證類型只是歸為一大類，不夠明細(xì)。 解決方案 針對(duì) XX現(xiàn)行財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)需要的不斷提高， Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則，來自不同上游業(yè)務(wù)系統(tǒng)的憑證在分類上不同，并且，不同類型的憑證可獨(dú)立 自動(dòng)或手工編號(hào)。其優(yōu)點(diǎn)在于： Oracle提供了根據(jù)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行憑證打印的一系列報(bào)表。便于 XX財(cái)務(wù)人員對(duì)同一種業(yè)務(wù)來源的查詢與歸集； 便于 XX的財(cái)務(wù)人員在 GL（總帳）中查詢出 Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。 系統(tǒng)中設(shè)置的主要憑證類型有： 業(yè)務(wù)來源 主要憑證類型 應(yīng)收帳款 借項(xiàng)通知單、貸項(xiàng)通知單、收入、收據(jù)、雜項(xiàng)收據(jù)、銷售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單應(yīng)用程序等 應(yīng)付帳款 采購(gòu)發(fā)票、付款等 固定資產(chǎn) 增加、報(bào)廢、折舊、轉(zhuǎn)移、調(diào)整等 庫(kù)存 接收、 MTL（物料業(yè)務(wù)）等 總帳 重估、合并、記帳憑證等 采購(gòu) 采購(gòu)等 除以上缺省類型外，還可以自定義憑證類型，以滿足憑證分類上的特殊要求。 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 憑證編號(hào)（ Journal Number） 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 憑證的編號(hào)為每月初始的連續(xù)編號(hào) 存在的問題 對(duì)于 XX一個(gè)帳本而言，多個(gè)單位的手工憑證編號(hào)方式在編號(hào)過程中容易產(chǎn)生重復(fù)編號(hào)的情況。其次對(duì)于不同業(yè)務(wù)來源的憑證無(wú)法連續(xù)進(jìn)行編號(hào)。 解決方案 對(duì)于所有業(yè)務(wù)來源的憑證統(tǒng)一編號(hào)，這種編號(hào)方式能夠滿足目前對(duì)于憑證編號(hào)的管理； 針對(duì)不同業(yè)務(wù)來源的憑證逐類進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，此類編號(hào)方式可以滿足對(duì)于同一業(yè)務(wù)來源的憑證的連續(xù)編號(hào)問題。 憑證可以采取自動(dòng)的方式。 由于 XX現(xiàn)行的管理方式，存在多個(gè)應(yīng)收、多個(gè)應(yīng)付系統(tǒng)的管理方法，針對(duì)收、付業(yè)務(wù)不集中管理的模式，在總帳的憑證管理中就存在針對(duì)一個(gè)業(yè)務(wù)單位發(fā)生的憑證號(hào)不連續(xù)的問題。對(duì)于這類問題，可以通過部分客戶化方案，做到對(duì)不同業(yè)務(wù)單位的憑證連續(xù)編號(hào)。 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 憑證錄入（ Journal entry） 除從上游模塊引入分錄外， ORACLE GL還提供在 GL中直接手工錄入或自動(dòng)形成憑證功能。 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和需求 方便靈活的輸入憑證。 對(duì)于每月需重復(fù)編制和錄入的分錄，如各項(xiàng)計(jì)提、分?jǐn)偟冉?jīng)常分錄應(yīng)能由系統(tǒng)每月自動(dòng)生成。 解決方案 手工輸入憑證 ORACLE允許用戶直接在 GL中輸入借貸行分錄，并提供特有的批組控制功能。批組控制功能允許用戶分批錄入憑證，即允許用戶將特定的某些憑證做成一批，每個(gè)批有一批名，每一批下有多張憑證，每張憑證有一憑證名（日記帳名）。通過制定特定的批名命名規(guī)則，可以查詢到特定條件的憑證。 因每個(gè)財(cái)務(wù)部門都會(huì)有多個(gè)總帳用戶，每個(gè)總帳用戶都可以直接在 GL中輸入憑證，為便于區(qū)分 和查詢不同公司的用戶在不同日期輸入的憑證，可以參照如下批名命名規(guī)則： 公司段值 +“ — ” +年月日 +用戶姓名大寫縮寫 如張小五在 99年 5月 1號(hào)輸入憑證的批名為： 0190501ZXW。 該規(guī)則要求每一用戶將其一天內(nèi)全部憑證輸在一個(gè)批內(nèi)。這樣每個(gè)都用戶可以方便的查詢出他在某天內(nèi)輸入的所有憑證。利用模糊查詢，用戶還可以查尋出某天輸入的所有憑證、某用戶輸入的所有憑證或某公司的所有憑證。 上游模塊的業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成分錄，通過 ORACLE GL的引入，在 GL生成憑證。該類憑證具有系統(tǒng)自定義的帶有特定特征的批名，無(wú)須對(duì)之 進(jìn)行指定。一般，上游模塊憑證的批名都含有模塊名字樣，如應(yīng)收帳款模塊憑證的批名含有“應(yīng)收帳款”字樣，應(yīng)付帳款模塊憑證的批名含有“應(yīng)付帳款”字樣，資產(chǎn)模塊的批名含有“資產(chǎn)”字樣。 批下的憑證命名可以為憑證內(nèi)容的簡(jiǎn)單描述，主要用于標(biāo)識(shí)一批內(nèi)不同的憑證，同時(shí)，在查詢時(shí)可以直接從日記帳名稱上判斷出該憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。不必統(tǒng)一命名規(guī)則。 如收生活服務(wù)公司資產(chǎn)使用費(fèi)的憑證名可以簡(jiǎn)單描述為：收資產(chǎn)使用費(fèi)。 經(jīng)常性分錄的自動(dòng)生成。 GL提供了經(jīng)常性分錄公式定義和分錄生成功能，將經(jīng)常性分錄定義成公式后，定期將非計(jì)提分錄過帳后運(yùn)行 ，即可生成所需的憑證，避免了手工的輸入和計(jì)算。 目前的經(jīng)常性分錄有下： 經(jīng)常性分錄 解決方案 每月攤銷職工制服費(fèi) 建立部門人數(shù)統(tǒng)計(jì)帳戶，定義攤銷公式： 某部門應(yīng)攤銷制服費(fèi)用 =某部門人數(shù)統(tǒng)計(jì)中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 帳戶期末數(shù) *人均攤銷金額 /1 讓責(zé)任中心段進(jìn)行循環(huán)。 攤銷離退休經(jīng)費(fèi) 定義重復(fù)分錄公式： 某期間應(yīng)攤銷費(fèi)用 =待攤銷帳戶余額 /費(fèi)用發(fā)生時(shí)至年末所剩期間 季度攤銷土地使用權(quán) 定義固定金額重復(fù)性分錄，每季度運(yùn)行一次 攤銷離港備份軟件費(fèi)用 定義固定金額重復(fù)性分錄，每季度運(yùn)行一次 未分責(zé)任中心和服務(wù)的成本費(fèi)用分?jǐn)? 定義成 批分?jǐn)偣?，每月結(jié)帳前運(yùn)行 稅金計(jì)提 計(jì)提流轉(zhuǎn)稅金 =流轉(zhuǎn)額 *稅率 計(jì)提所得稅金 =所得額 *稅率 所得額可以通過非稅金類損益類帳戶余額的累計(jì)得到 。 為便于維護(hù)和運(yùn)行，建議將不同公司的所有計(jì)提分錄和攤銷分錄分別做成一批，下包括該公司的所有計(jì)提或攤銷分錄。 公式分錄批名上也應(yīng)在最前面加公司段值編碼，如：財(cái)務(wù)處的計(jì)提分錄批名可以為：01計(jì)提分錄。 各公式一般是在期末結(jié)帳時(shí)運(yùn)行，安排如下： 上游模塊將所有該會(huì)計(jì)期間業(yè)務(wù)過帳 》總帳將所有非計(jì)提分錄過帳 》試算平衡 》運(yùn)行非稅金 計(jì)提公式 》將計(jì)提公式生成分錄過帳 》試算平衡》運(yùn)行稅金計(jì)提公式 》將稅金計(jì)提分錄過帳。 憑證修改 憑證輸入后，在未過帳之前 ORACLE允許隨意的修改，如：會(huì)計(jì)期、金額、幣種、摘要、批名等，也可以將未過帳的分錄刪除。 對(duì)于已過帳的憑證， ORACLE不允許對(duì)過帳憑證的任何修改，但可以將已過帳憑證紅沖或反沖。所有的紅沖分錄或反沖分錄由系統(tǒng)自動(dòng)生成。 建議： 將憑證取消選定為紅沖形式，紅沖分錄過帳后，不會(huì)影響帳戶的借貸發(fā)生額。 對(duì)于已確認(rèn)的批，應(yīng)盡早過帳，以避免無(wú) 意的修改和刪除，這一點(diǎn)對(duì)上游模塊生成的憑證來說尤為重要 。 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 憑證過帳與調(diào)整（ Journal Post and Adjustment Process） 解決方案 Oracle對(duì)于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對(duì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到對(duì)于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時(shí)間的記錄，從而保留了對(duì)憑證從制作到過帳的整體流程。 對(duì)于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時(shí)間的不同， Oracle建立了不同的工作方法： （ 1） 憑證末過帳前：在末過帳以前， Oracle允許對(duì)憑證進(jìn)行任何調(diào)整，包括科目、金額、會(huì)計(jì)期的調(diào)整甚至憑證刪除 。這與現(xiàn)行 EASY系統(tǒng)的功能是一致。 （ 2） 憑證已過帳后：對(duì)已過帳后的憑證，根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)定，如需要調(diào)整必須保留其所有修改痕跡。因此， Oracle對(duì)已過帳的憑證有兩種處理方法，其一為針對(duì)需要調(diào)整的部份，手工制作相應(yīng)的紅沖調(diào)整憑證；其次將原有錯(cuò)誤的憑證由系統(tǒng)進(jìn)行紅沖處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的紅沖調(diào)整憑證。紅沖調(diào)整憑證生成后，再根據(jù)業(yè)務(wù)重制正確的憑證，將調(diào)整憑證和重制憑證過帳后，錯(cuò)誤憑證便得到調(diào)整。 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 帳戶查詢（ Account Inquiry） 本公司內(nèi)帳戶的查詢，其他公司帳戶的查詢及由報(bào)表項(xiàng)目至帳戶明細(xì)發(fā)生的 查詢。 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 目前 XX總部對(duì)其他核算單位的帳戶查詢是通過將待查核算單位的會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)拷貝至一臨時(shí)系統(tǒng)來進(jìn)行查詢。對(duì)不同核算單位帳的查詢需要進(jìn)行多次拷貝和覆蓋，而且不便于進(jìn)行在不同核算單位之間查詢的切換。報(bào)表查詢時(shí)不能實(shí)現(xiàn)向下查詢到帳戶。管理上需要一快速的、跨核算單位的、由上至下的帳戶查詢。 解決方案 ORACLE GL能完全支持標(biāo)準(zhǔn)的由帳戶余額至帳戶明細(xì)的查詢。 根據(jù)帳本設(shè)置和科目結(jié)構(gòu)表的設(shè)置， Oracle通過職責(zé)授權(quán)和安全規(guī)則的限定能夠讓特定用戶方便的查詢到所有其他核算單位的憑證、明細(xì)帳和報(bào)表。便于總部對(duì)于其他核算單位的財(cái)務(wù)上的集中控制監(jiān)督。職責(zé)上的授權(quán)是跨核算單位帳本的授權(quán)，即定義某類特殊職責(zé)時(shí)即將其他帳本的部分權(quán)限開放給該職責(zé)；安全規(guī)則的限定是在同一帳本內(nèi)不同核算單位的授權(quán)，即定義某類職責(zé)不允許它查詢?cè)L問其他核算單位的帳務(wù)信息。 Oracle的 GLDI產(chǎn)品提供了由報(bào)表向憑證以至業(yè)務(wù)的一條線查詢。在 GLDI中提交的各類 GL報(bào)表都可以實(shí)現(xiàn)報(bào)表項(xiàng)目 》帳戶余額 》 》憑證 》交 易業(yè)務(wù)的一條線查詢。如在 GLDI中可以由資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收帳款項(xiàng)目，查詢到所有應(yīng)收帳的明細(xì)帳，進(jìn)而由明細(xì)帳可以查詢到產(chǎn)生該筆帳的 AR發(fā)生的交易。 對(duì)于某些業(yè)務(wù)量發(fā)生較大的帳戶，希望查詢其中某筆特定的明細(xì)發(fā)生時(shí)，需要從頭至尾的檢索，工作量較大。為簡(jiǎn)化帳戶查詢過程，該功能將通過客戶化來解決。 ORACLE GLDI產(chǎn)品的一條線查詢，極大的方便了財(cái)務(wù)分析工作。 中國(guó) XX財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) XX總帳解決方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 稅金管理（ Tax ） 稅金的計(jì)提、繳納控制。 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和需求 方便的計(jì)提稅金，并實(shí)時(shí)快捷的查詢出已交稅金和欠交稅金。 解決方案 定義稅金計(jì)提公 式，在月末將所有其他分錄過帳后運(yùn)行公式，系統(tǒng)自動(dòng)生成稅金計(jì)提分錄。 稅金交納情況可以通過查詢“應(yīng)交稅金”科目得到，該科目的借方發(fā)生表示已交金額