【正文】 0 8 門面建筑 1250 9 水電工程 480 10 機(jī)械設(shè)備 180 11 附物補(bǔ)償及房屋補(bǔ)償 860 12 其他 150 流動資金估算 根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，第一年需鋪底流動資金 150 萬元 . 項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目上報總投資等于固定資產(chǎn)投資、流動資金二項(xiàng)之和，估算值為 3650 萬元。 二、資金籌措 由股東按股本比例 資本 投入 3650 萬元（含鋪底流動資金 150萬）。 詳見表 71 投資計劃與資金籌措表 投資計劃與資金籌措表 表 71 單位：萬元 序號 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 一 投資計劃 1930 1720 1 固定資產(chǎn)投資 1780 1720 2 流動資金 150 150 150 二 資金籌措 1 自籌資金 1930 1720 第八章 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、編制依據(jù) 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價主要依據(jù)國家計委及建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》，現(xiàn)行財稅制度，建設(shè)單位提供的有關(guān)資料等。 二、經(jīng)濟(jì)效益分析 計算期 該項(xiàng)目建設(shè)期為 一 年，經(jīng)營期 35 年。 營業(yè)收入及稅金 項(xiàng)目收入從 2021 年開始計入總收入，項(xiàng)目總收入測算為： （ 1）盆栽 花卉 綠植區(qū)收入： 2021 年 1 月建成 50 個盆栽 花卉 綠植交易區(qū)并投入運(yùn)營， 現(xiàn)已預(yù)訂商戶 860 戶，整個市場共可容納 1500 戶， 單價出租價格為前三年（含建設(shè)期） 3 萬元 /年，第四至六年 5 萬元 /年，后四年按 8 萬元 /年收取租金。對首批整體搬遷的經(jīng)營者 實(shí)行優(yōu)惠價格，前三年分別按比例 40%、 60%、 80%收取租金。 盆栽 花卉 綠植區(qū)收入 年份 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 以后 收入（萬元） 60 150 220 350 350 350 560 （ 2）其它服務(wù)設(shè)施收入： 正常經(jīng)營后，日進(jìn)出車輛可達(dá) 200 臺，按目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，大車10 元，小車 5 元。車輛停車費(fèi)年收入為 50 萬元。配套服務(wù)設(shè)施 50套，出租收入 150 萬元。此項(xiàng)收入于正式運(yùn)營后計入總收入。 項(xiàng)目總收入： 總成本費(fèi)用 ⑴燃動力 本項(xiàng)目建成后，本項(xiàng)目新增年水、電消耗單價按當(dāng)?shù)貎r計算。其中經(jīng)營戶使用占 80%，公司實(shí)際水電費(fèi)開支約占總支出的 20%，年燃動力 50 萬元。 ⑵職工工資及福利 本項(xiàng)目定員 50人，年人均工資及福利 萬元，共計 300萬元。 ⑶折舊 本項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)（廠區(qū)道路） 412 萬元，按年限平均法計算折舊，折舊年限 50年，殘值率為 5%，年提折舊 萬元。形成固定年份 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 收入（萬元） 80 200 450 670 850 950 1360 資產(chǎn)（綠植大棚等） 3088 萬 元，按年限平均法計算折舊，折舊年限20 年，殘值率 5%，年提折舊 146 萬元。 ⑷攤銷 本項(xiàng)目形成土地?zé)o形資產(chǎn)攤銷 7793 萬元，按 50年攤銷，殘值率為 5%，每年攤銷費(fèi)為 148 萬元（土地按 萬 /畝計提）。 ⑸維修費(fèi) 維修費(fèi)按折舊費(fèi)用的 10%計。 ⑹其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)、宣傳費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，按營業(yè)收入的4%計取。 ⑺總成本費(fèi)用 本項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用 萬元 . 利潤 項(xiàng)目正常運(yùn)營后，可實(shí)現(xiàn)年利潤 萬元。 損益分析 根據(jù)總成本費(fèi)用估算表和運(yùn)營收入及稅金估算表，編制本項(xiàng)目的損益表 。 (1)按照 貴 陽市農(nóng)業(yè)相關(guān)優(yōu)惠政策，項(xiàng)目分期運(yùn)營后企業(yè)所得稅采取“三免兩減半”收取，即 2021 年～ 2021 年所得稅全免， 2021 年～2021 年所得稅減半。 (2)本項(xiàng)目所得稅率為 %。 財務(wù)盈利能力分析 平均利潤總額 投資利潤率＝ 100% 項(xiàng)目總資金 447 ＝ 100% 3650 ＝ % 評價結(jié)論 項(xiàng)目建成后， 通過財務(wù)分析表明，項(xiàng)目投資回收期 年，投資利潤率 % ，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力， 但 是可行的。 社會效益 該項(xiàng)目建成之后，能夠進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)鼗ɑ墚a(chǎn)業(yè)發(fā)展，對地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有很大的推動作用；同時對當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平的提高起較大的促進(jìn)作用，將具有明顯的社會效益。 附表 1 經(jīng)營收入估算表 序號 項(xiàng)目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 以后 1 年收入合計 4560 80 200 450 670 850 950 1360 傭金收入 0 30 80 120 300 400 600 租金收入 60 150 220 350 350 350 560 其他收入 20 20 150 200 200 200 200 2 綜合稅費(fèi) 11 營業(yè)稅（ 5%） 4 10 68 城市維護(hù)建設(shè)稅（ 7%） 3 教育費(fèi)附加（ 3％） 1 2 附表 2 總費(fèi)用表 序號 項(xiàng)目 生產(chǎn)負(fù)荷 50% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 及以后 1 水電 30 40 50 50 50 50 50 2 工資和福利 20 30 40 40 40 40 40 3 維修費(fèi) 4 折舊費(fèi)及攤 消 223 223 223 223 223 5 其他福利 5 8 10 10 10 10 10 6 財務(wù)費(fèi)用 2 4 5 5 5 5 5 7 其他管理費(fèi)用 8 18 34 38 8 總成本 附表 3 利潤表 單位 :萬元 序號 項(xiàng)目 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 生產(chǎn)能力 50% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 1 營業(yè)收入 80 200 450 670 850 950 1360 2 總成本費(fèi)用 3 銷售稅金及附加 11 4 利潤總額 263 5 所得稅 0 0 0 6 稅后利潤 第九章 結(jié)論 綜上分析表明，本項(xiàng)目正常經(jīng)營期年利潤（稅前）可達(dá) 3000萬元， 投資利潤到達(dá) 82%，投資回收期為 ，并 可產(chǎn)生巨大的社會效益，本項(xiàng)目具有經(jīng)濟(jì)效益好，投資利潤率高，社會效 益顯著等特點(diǎn)。本項(xiàng)目實(shí)施是可行的。 此 外， 該項(xiàng)目的建設(shè)對于促進(jìn)企業(yè)綜合實(shí)力的提高，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)， 和 促進(jìn)當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)及 農(nóng)民致富有較大的推動作用。