本科畢業(yè)論文-淺析商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及建議-資料下載頁
2025-08-24 11:23本頁面
【導(dǎo)讀】發(fā)展提供動力，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制主要。活動和內(nèi)控的信息分享與溝通。文化，控制活動的核心是內(nèi)控制度，本文主要討論內(nèi)控制度。通過分析五大因素?；A(chǔ)上不斷改進(jìn)，為其實(shí)現(xiàn)其長足的發(fā)展做好準(zhǔn)備。隨著國家開放程度的增加，市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，競爭愈發(fā)激烈。商業(yè)銀行低效的內(nèi)控管理，不健全的制度體系，落后的電子應(yīng)用技術(shù)嚴(yán)重的。阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展，歸根結(jié)底，是商業(yè)內(nèi)部控制出了問題。險行業(yè)，其每一個漏洞，每一個不足都可能造成無法彌補(bǔ)的損失。全，內(nèi)控效率的提高，勢在必行。價，再次基礎(chǔ)上內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)對其進(jìn)行在監(jiān)督，評價，糾正偏差的活動；內(nèi)控文化是是企業(yè)在管理過程中培育形成的價值標(biāo)準(zhǔn)，基本概念以及行為規(guī)范，是商業(yè)銀行的軟實(shí)力，是一個潛在的重要因素。要素的優(yōu)勢作用，內(nèi)部控制才會更加完善。中國工商銀行河南省分行營業(yè)部內(nèi)控。根據(jù)這些文獻(xiàn)研究表明：商業(yè)銀行內(nèi)控主要包括五要素，分別
【正文】 ，業(yè)務(wù)的傳遞，業(yè)務(wù)的重要程度作出規(guī)范，讓其的風(fēng)險控制點(diǎn)在制度范圍之內(nèi)。其次，內(nèi)控制度要嚴(yán)格的制定 崗位職責(zé)，不能一人多崗， 獨(dú)自辦理業(yè)務(wù)，不能相分離的職務(wù)一人兼任，對 會計(jì)人員要實(shí)行輪崗制。 輪崗制會讓員工熟悉銀行整體的業(yè)務(wù)流程，提升會計(jì)人員的素質(zhì) 。最后，要把賞罰細(xì)則寫進(jìn)制度，對領(lǐng)導(dǎo)層 要建立賞罰機(jī)制 。要對 管理層的進(jìn)行權(quán)力細(xì)分，制衡權(quán)力， 設(shè)立組織機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止權(quán)大于法，權(quán)力濫用，越級授權(quán)等情況的出現(xiàn)。 （二）信息分享與溝通的建議對策分析 首先，信息分享與溝通要建立健全自上而下，自下而上的傳遞機(jī)制。自上而下要做到，管理者要培養(yǎng)自己敏感度，武裝自己的知識庫，對金融，法律，財(cái)務(wù)等方方面面的知識進(jìn) 行補(bǔ)充，培養(yǎng)其對市場反應(yīng)的敏感程度。要對細(xì)微的變化都能察覺，做出及時的調(diào)整， 爭取做到以防為主，以控為輔。其次，信息分享與溝通要完善覆蓋面，要對內(nèi)控的其他方面予以覆蓋，這樣才能建立起立體的溝通交流機(jī)制。要協(xié)調(diào)部門與部門之間的關(guān)系，組織與組織之間的關(guān)系，要把各部分的側(cè)重點(diǎn)做一個細(xì)分，風(fēng)險控制點(diǎn)做一個梳理，爭取做到每個部門都能看對對自己部門有用的信息。 （三）風(fēng)險識別與評估的建議對策分析 對于風(fēng)險識別與評估方面， 風(fēng)險意識的提高 是關(guān)鍵 。商業(yè)銀行是風(fēng)險很高的行業(yè)，其自有 資本很少，主要通過存入資本，放出貸款，一進(jìn)一出的方式來進(jìn)行運(yùn)作。每一個業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的全部流程，從事前到事中、事后都可能發(fā)生變化 ，產(chǎn)生漏洞，風(fēng)險可謂無處不在。一旦產(chǎn)生重大 風(fēng)險，沒有及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致資金鏈斷裂，客戶只要知道了這個消息， 害怕自己錢被蒸發(fā)，就會蜂擁而至，讓商業(yè)銀行很難翻身， 很多銀行就是這樣倒閉的。所以，一定要從上到下都提高風(fēng)險意識，以防為主，一旦產(chǎn)生上述風(fēng)險，挽救已經(jīng)不太可能。風(fēng)險識別與評 估還要做到建立健全機(jī)制，風(fēng)險 識別與評估要做到齊頭并進(jìn)，不可偏廢 。 （ 四 ） 內(nèi)控監(jiān)督體系的建議對策分析 內(nèi)控監(jiān)督體系是內(nèi)控機(jī)制很重要的因素，沒有它，很多制度 的 執(zhí)行 就會失去原貌。要對內(nèi)控監(jiān)督體系進(jìn)行完善，首先要做到與實(shí)際操作相聯(lián)系， 要對 會計(jì)人員的 基本工作進(jìn)行監(jiān)督，保證最基本的工作順利運(yùn)行 。然后，內(nèi)控監(jiān)督體系要改變單一的監(jiān)管方式，要把全面監(jiān)管與局部監(jiān)管相結(jié) 合，定期監(jiān)管與不定期監(jiān)管相結(jié)合，要把重點(diǎn)監(jiān)管與非重點(diǎn)監(jiān)管相結(jié)合，讓監(jiān)管的方式多變， 這樣就可以查出角度不同造成的疏忽。內(nèi)控監(jiān)督體系要發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，一定要在確保其獨(dú)立性的基礎(chǔ)上進(jìn)行業(yè)務(wù)審計(jì)。在內(nèi)部審計(jì)方面要加大電子軟件的開發(fā)與利用，與風(fēng) 險識別的軟件，信息溝通的軟件進(jìn)行整合，為 審計(jì)提供 進(jìn)行整合的 真實(shí)有用的數(shù)據(jù)。 （五） 內(nèi)控文化的建議對策分析 內(nèi)控文化作為商業(yè)銀行的軟實(shí)力，是非常重要的一個因素，對銀行 的成長起著潛移默化的作用。要提升銀行的內(nèi)控文化，首先要富有創(chuàng)新精神。創(chuàng)新是文化的靈魂，沒有創(chuàng)新的文化是呆 板的，培養(yǎng)出來的人才也是呆板的 。其次，內(nèi)控文化要與相關(guān)制度結(jié)合。文化和相關(guān)制度結(jié)合，會推動制度的貫徹落實(shí)，會大大的9 提高內(nèi)控的效率，而且這樣執(zhí)行的制度操作風(fēng)險小，漏洞小，會縮減內(nèi)控監(jiān)督和風(fēng)險識別的工作量。最后，內(nèi)控文化要具有個性化特征。在借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)時， 不可生搬硬套， 要結(jié)合自身的 個性，制定內(nèi)控文化。 四、研究結(jié)論 商業(yè) 銀行的五大因素，我們分析了它的現(xiàn)狀與不足 ，針對相關(guān)方面提出了相應(yīng)的對策和建議。這些 建議和對策都 是切實(shí)可行的，針對商業(yè)銀行當(dāng)前的不足，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身的特點(diǎn)相應(yīng)的做出調(diào)整。 我相信對于商業(yè)銀行來說， 內(nèi)控機(jī)制的整體提升，內(nèi)控效率的提高，整體的運(yùn)作加強(qiáng)，會對其自身規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn) 經(jīng)營目標(biāo)，起到一定的作用。 參考文獻(xiàn) 1. 劉瑞芳 .淺談對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的思考 [J].財(cái)稅金融 ,2020 2. 中國工商銀行河南省分行營業(yè)部內(nèi)控合規(guī)部課題組 .論商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化的創(chuàng)新 [J].業(yè)務(wù)管理研究， 2020（ 1） ,許歡 ,沈冰 ,沈婷婷 .加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的探討 [J].現(xiàn)代金融，2020（ 12） .我國商業(yè)銀行經(jīng)營效率及其影響因素的實(shí)證研究 [J].武漢金融 ,2020(04). ,張金清 .商業(yè)銀行效率的測度及其影響因素 —— 基于跨國數(shù)據(jù)的比較分析 [J] .內(nèi)控文化 [M].北京 經(jīng)濟(jì)管 理出版社， 2020. .完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策建議 [J].對外經(jīng)貿(mào) .2020(05) .我國商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制存在的問題及對策 [J].中國經(jīng)貿(mào) ,2020(10) .加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制防范金融風(fēng)險 [J].山東廣播電視大學(xué) ,2020(2) .銀行業(yè)的雙重轉(zhuǎn)型與全面 市場風(fēng)險 —— 以次貸危機(jī)中的花旗集團(tuán)為例 [J].金融論壇 ,2020(5) 11. 姚琦 .對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的幾點(diǎn)思考 [J].金融與經(jīng)濟(jì) ,2020(3) 10 后 記 經(jīng)過一段時時間關(guān)于論文的收集與整理，終于完成了本篇論文。在寫作的過程中我自己主動的搜集資料，思考問題，開動腦筋，培養(yǎng)了自學(xué)能力和動手能力。由最初的被動學(xué)習(xí)到主動的去思考問題，想問題。這是一次很好的學(xué)習(xí)機(jī)會，讓我安然事件的始末有了系統(tǒng)的了解，分析了其原因影響以及啟示。 在這里我要感謝一 直關(guān)心我論文進(jìn)度并且給我提出建議和意見的 老師，使我能夠在原基礎(chǔ)上不斷的進(jìn)步，最終能完成一篇完整的論文。同時我也感謝我的同學(xué)們，在搜集資料時，他們給予我很大 的幫助。
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