【導讀】入’的工作以及任何不提供向高級發(fā)展的機會的活動與業(yè)務外包出去。企業(yè)界與理論界密切關注的一個熱點。隨著經濟全球化的發(fā)展和全球產業(yè)結構調。整，發(fā)達國家的產業(yè)轉移作為外力有力地推動了我國服務外包業(yè)務的發(fā)展進程，也大力提高了我國服務業(yè)的比重和水平。此外，積極承接國際服務外包不僅創(chuàng)新。場上已經起步，并呈現(xiàn)出加速度發(fā)展的態(tài)勢。外包的范圍和規(guī)模都得到了空前發(fā)展。包2020》的研究報告表明，2020年全球只有不到10%的金融機構進行離岸外包，而到2020年這個比例已經達到了75%。與此同時，按照我國加入WTO的承諾，2020. 業(yè)的核心競爭力》一文，首次提出了“外包”的概念。如果轉移對象屬于制造加工零部件或某種組裝、總裝活動則是制造外包，產業(yè)界對服務外包認識繁復多樣還沒形成統(tǒng)一。管理工作外包給外部服務商，其績效主要與客戶服務以及戰(zhàn)略性商業(yè)價值掛鉤。境內外包指轉移方與為其提供服務的承接方來自同一。如服務外包的分類和內容如表。

　　

【正文】 China management,2020,( 5) . [5] 陳菲．服務外包動因、對象及企業(yè)績效之互動關系研究 [J]． 經濟師 ， 2020年 01期 ： 23～ 29. [6] 陳 燕 ．服務外包：福建的比較優(yōu)勢與路徑選擇 [J]．福建論壇．人文社會科學版， 2020年第 11期 ： 13～ 16. [7] 崔 越．金融服務外包：理論基礎與發(fā)展趨勢分析 [J]．哈爾濱金融高等?？茖W校學報， 2020年 9月第 3期： 12～ 14. [8] 對外經貿大學國際經濟研究院研究組．國際服務外包發(fā)展趨勢與中國服務外包業(yè)競爭力 [J]．國際貿易， 2020年第 8期： 19～ 28. [9] 杭州市發(fā)展和改革委員會、中國服務外包研究中心．杭州市服務外包產業(yè)發(fā)展規(guī)劃（ 20202020） ， 2020 [10] 蔣歡．金融服務外包及其風險研究［ D．保存地：湖南， 2020 [11] 江小娟，楊琳，王佳佳．金融服務外包：國際趨勢與中國選擇 [M]．北京：人民出版社， 2020年 11月第 1版： 1～ 304. [12] 李金澤．關于商業(yè)銀行事務外包的若干法律思考 [J]．金融論壇， 2020年第 6期： 25～ 29. [13] 馬野青．國際貿易學 [M]．南京：南京大學出版社， 2020年 2月第 2版： 58～72. [14] 孟慶亮．服務外包國際化的經濟學分析 [J] ．國際經濟合作， 2020 年第 1 期：92～ 94. 21 [15] 汪應洛．服務外包概論 [M]．西安：西安交通大學出版社， 2020年 11月第 1版： 48～ 57. [16] 吳國新，高長春．服務外包理論演進研究綜述 [J]．國際商務研究， 2020 年第 2 期： 31～ 37. [17] 徐新鋒．服務外包國家競爭優(yōu)勢分析及對策研究 [D]．保存地：北京， 2020 [18] 姚蓓艷．江蘇承接國際服務外包的問題對策 [J]．江蘇商論， 2020年第 1期：1～ 4. [19] 于波．我國服務外包發(fā)展前景初探 [J]．黑龍江對外經貿， 2020年 02期： 24～25. [20] 張艷，常永勝．服務外 包： 近期文獻綜述 [J]．江蘇商論， 2020年 1月： 88～89. [21] 浙江省發(fā)展和改革委員會聯(lián)合課題組 ．把握服務外包發(fā)展新機遇 ——浙江省服務外包發(fā)展現(xiàn)狀及對策研究 [J]．浙江經濟， 2020年 01期： 30～ 32. 22 外文翻譯稿： 金融服務外包 ① 世界各地 越來越多的 金融服務 業(yè)通過 第三方開展 原來通常由 企業(yè)自身 完成的 業(yè)務。 經 產業(yè)研究和調查表明 ， 金融企業(yè)外包 的內容包括其 管制和未 管制 的業(yè)務 部分 ，且 這些外包 結構正 變得越來越復雜 化 。 外包具有轉移風險和管理的潛能，并且可依從不被管制的或是經營離岸業(yè)務的第三方。 在這樣的情況下，怎樣才能確保金融機構仍然對自己的業(yè)務保持自信并能控制其經營風險？怎么才能讓他們知道第三方是否遵守其監(jiān)管責任？如何能夠證明第三方正是按發(fā)包方的要求進行操作？ 為了幫助回答這些問題，并指導企業(yè)管理，聯(lián)合論壇成立 了 一個工作組 以制定 具有 高級別原則 的 外包。 關于金融服務外包的 主要問題和風險 本文 都 將對其進行更加詳細的闡述，以此 提出 囊括了 銀行，保險，證券部門 的 基準原則 。各個組織的 國際委員會 可能在此 原則 基礎之上 提供更具體 的 和 更有針對性 的指導 ，并經由 選定的國際案例研究報告（見附件 A ）說明這些問題事項 的實質。 今天的外包作為一種既降低成本又能實現(xiàn)戰(zhàn)略目的方式正在越來越多的被使用。它的潛在影響在很多商業(yè)活動中都有所表現(xiàn)， 包括信息技術（例如，應用軟件開發(fā) 、 編程和編碼） ， 專業(yè)性操作 （例如，某些方面的財務和會計，后臺辦公活動及加工，管理） ，以及合同的功能（如呼叫中心） 。行業(yè)報告和監(jiān)管調查的行業(yè)實踐表明金融企業(yè)正在進入 嶄新的階段，即 一個企業(yè)集團 中可控或是不可控活動中的 重要部分由 其他公司 相關企業(yè)和第三方服務提供商 來執(zhí)行。 ① THE JOINT FORUM BASEL COMMITTEE ON BANKING SUPERVISIONINTERNATIONAL ORGANIZATION OF SECURITIES COMMISSIONS INTERNATIONAL ASSOCIATION OF INSURANCE SUPERVISORS C/O BANK FOR INTERNATIONAL SETTLEMENTS CH4002 BASEL , SWITZERLAND February 2020. 23 一個組織中的活動和職能多由不同方式被履行和交付。一個機構可能被分離成若干功能，像可控實體中的產品制造、市場行銷，后臺辦公，分配等監(jiān)管實體， 凡監(jiān)管實體 均 保持這種 的內部（外包）安排。但某些經營活動則因不同地點而論，并不被認定為是外包， 該實體，因此預計 需 為 因 其定期風險管理框架所造成的任何風險 做準備 。 越來越多的復雜的安排正在制定相關實體，即執(zhí)行某些活動，而 不相關的服務供應商 則執(zhí)行其它活動 。在每一種情況下 ， 服務提供商可能 是或可能不是不規(guī)范的實體。聯(lián)合論壇原則， 旨在適用 于 服務提供商 無論它 是 或不是 一個規(guī)范的實體。 外包已在各個行業(yè) 和 經常 在 跨 國 基礎 之 上提高有關風險轉移問題和管理 的監(jiān)管報告 中被確認。 業(yè)界和監(jiān)管機構承認， 對 外包 依賴的不斷加大 可能影響 其對被監(jiān) 管實體管理自 身 風險和遵守其監(jiān)督法規(guī)要求 的 能力。此外，人們 所關 心的是關于監(jiān)管機構之間 如何外包有可能妨礙管實體證明監(jiān)管機構（例如，通過考試） ，他們采取適當的步驟來管理他們的風險和遵守適用的法規(guī)。 外包活動所造成的具體問題 是 其 潛 在的 過分依賴外包活動 ，這對 規(guī)范實體的 持續(xù)生存能力，以及履行其義務給客戶至關重要。 被監(jiān) 管實體可以采 取措施 （如原則的討論） 減輕這些風險是：制定全面和明確的外包政策，建立有效的風險管理方案， 要求外包公司的應 急規(guī)劃， 洽談合適 的外包合同，并分析 提供 財政和基礎設施資源的服務提供商。 在 考慮系統(tǒng)性風險問題 時，監(jiān)管者 還可以 通過 確保外包是在充分考慮他們的評估個別企業(yè)，同時考慮到集中風險第三方供應商時 減輕問題。 特別 關乎 監(jiān)管 重要性的 是 該實體在 強有力的法人治理結構 下的規(guī)范維護 。在這 方面， 外包活動 中 阻礙了監(jiān)管職責 履行的外包活動會是監(jiān)管者關注的焦點 。除非適當結合限制市場和監(jiān)管的影響 ， 快速率的 IT 創(chuàng)新 與對 外部服務提供商 依賴性 地加強很 有可能導致系統(tǒng)性問題。 本文試圖闡明這些問題， 以期 詳細 地 制定一系列原則指導 企業(yè)，對 監(jiān)管 者則 幫助他們 在無 妨礙 其 效率和企業(yè) 效益下 更好地減輕這些問題。 — 簡介 24 聯(lián)合論壇已經制定了以下的高級別的原則。 前七 項原則， 涵蓋了被監(jiān)管實體外包活動中履行的責任，后兩項是 監(jiān)管 任務 和責任。在這里，我們提出一個總的原則。更詳細的可在第 9 條。 一 、被監(jiān)管 實體尋求外包活動應具備全面政策，以指導評估是否 以及 如何將這些活動適當 的進行 外包。董事會的董事或 相當機構仍保留 負責外包政策和在 這項政策 下 開展相關活動 的責任 。 二、 被監(jiān)管實體應該建立一個全面的外包風險管理程序用于外包活動和維護服務提供商的關系。 三 、被監(jiān) 管實體應確保外包安排既不削弱它有能力履行其義務，客戶和監(jiān)管機構，也不阻礙有效的監(jiān)督監(jiān)管。 四 、被監(jiān)管 管實體在選擇第三方服務提供商應進行適當的盡職調查 。 五 、 外包關系，應以書面合同清楚地描述所有物質方面的外包安排，包括所有各方 的 權利，責任和期望。 六 、 該 被監(jiān)管 實體 和 其服務提供者應當建立并保持應急計劃，包括災后恢復 計劃 和 備 份設施定期測試。 七 、 管實體應采取適當步驟 來 要求服務提供 者 保護管制實體和其客戶 的 機密資料 以防止 有意或 無意披露 未授權者 。 八 、 監(jiān)管機構應考慮外包活動 作為 其正在進行的評估管理的實體一個組成部分。監(jiān)管機構應保證自己的適當手段， 為 滿足其監(jiān)管的要求 ， 任何外包安排不妨礙規(guī)范的實體 。 九 、 監(jiān)管機構應意識到外包活動的多重管制的實體都集中在數量有限的服務供應商 所產生的潛在風險。 3．定義 本文中的外包定義是被 監(jiān)管實體使用第三方（無論是 該 實體的附屬公司集團或是外部的企業(yè)集團）在連續(xù)的基礎上執(zhí)行活動， 而 現(xiàn)在或將來通常是由 被監(jiān) 管實體 承擔 。 外包可以是 被監(jiān)管實體將全部業(yè)務 （或部分 業(yè)務 ） 初次轉移給 第三方或進一步 由第三方 轉讓 給 另一個 服 務提供商 ，有時也被稱為 “ 分包合同 ”。 在一些管轄區(qū)，最初的外包也被稱為分包。 25 企業(yè) 遵循外包活動定義中的原則 應考慮幾個因素。首先，這些原則應適用于 按照 該公司 外包 業(yè)務的 物質水平 。即使活動沒有 物質基礎 ，外包實體應考慮適當的運用原則。其次，企業(yè)應考慮任何外包實體和服務提供商 間的 從屬關系或其他關系。雖然 對于附屬實體 有必要適用于外包原則， 可能根據潛在的不同程風險，組織內部風險更合適 。第三，該公司可能會考慮是否服務提供商是一個接受獨立監(jiān)督 的 管理實體 。 根據這一定義，外包將不包括采購合同，雖然 作為 外包，企業(yè)應確保他們所購買 適合的 東西符合他們的 目的。采購的定義是，除其他外， 從 一個供應商的 購置貨物或設施的 服務， 并不包括 轉讓購買公司的非公開的專利信息或其他信息 相關業(yè)務活動給 有關客戶 本文將提到 被監(jiān)管實體作為主體，這是有監(jiān)管者監(jiān)管被監(jiān)管企業(yè)所控制的活動。進一步闡明的這些原則就是針對這些實體。 監(jiān)管術語 是指所有監(jiān)管機構監(jiān)督和管理當局的授權公司進行的任何受規(guī)管活動，并監(jiān)督這項活動 。 26 外文原文： 27 28 29 30