【導(dǎo)讀】第十章可行性研究結(jié)論與建議…………項目擬建地址位于大荔縣朝邑鎮(zhèn)以東，333333原二連。主要建設(shè)內(nèi)容包括：建設(shè)生物菌劑生產(chǎn)車間、有機肥生產(chǎn)車。設(shè)施等公用及輔助工程等。置，土地證為荔國用第0158號土地，總面積畝，㎡，建筑面積達20200㎡，該項目建設(shè)工期約2年，分兩期實施。6月底前完成項目全部前期準(zhǔn)備工作，2020年7月份開工建設(shè)，務(wù)，2020年3月全部建成投產(chǎn)。2020年該項目一期計劃投資。其中固定資產(chǎn)投資2750萬元，流動資金450萬元。專項補助資金500萬元，農(nóng)場自籌資金。護項目的通知》；科技部等5部委《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)。產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南》；

　　

【正文】 新鮮水 (萬噸 ) 三、年耗能合計 (噸標(biāo)準(zhǔn)煤 ) 項目綜合能弄宅 /年。 單位工業(yè)生產(chǎn)總值能耗為 /萬元，低于本行業(yè)平均能耗指標(biāo)。 第七章 項目組織與管理 項目建設(shè)組織與管理 ： ： (一 )項目的實施首先應(yīng)符合相關(guān)的建設(shè)審批要求，同時要積極創(chuàng)造條件，保證各項建設(shè)費用的落實。 (二 )成立公司下屬的工程項目部，負責(zé)項目實施的組織、協(xié)調(diào)和管理工作。 (三 )工程項目部設(shè)項目經(jīng)理，作為項目的法人及用戶代表。項目實施進程中的決策、指揮、執(zhí)行以及對外談判與聯(lián)絡(luò)等均由項目經(jīng)理負責(zé)。項目經(jīng)理向公司負責(zé)，公司對項目經(jīng)理進行監(jiān)督、檢查。 (四 )在項目實施過程中，公司作為項目執(zhí)行單位應(yīng)與項目的設(shè)計、供貨、施工、安裝等履行單位簽訂相關(guān)合同，履行必要的法律手續(xù)，按照國家的關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。 42 (五 )與有關(guān)項目履行單位協(xié)商制定項目實施計劃，并于履行前通知有關(guān)各方。 ： 為了確保項目的順利進行，由主管部門領(lǐng)導(dǎo)參加，組成 “工程籌建小組”，專門負責(zé)項目的組織、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)工作。由“領(lǐng)導(dǎo)小組”負責(zé)組建工程項目部，作為項目執(zhí)行單位，全面負責(zé)項目的具體實施工作。擬聘請有關(guān)專家擔(dān)任項目的技術(shù)顧問，配合項目進行重大技術(shù)問題的咨詢與決策。項目部下設(shè)三個職能部門 : (一 )資金部 :負責(zé)項目的財務(wù)計劃 和實施計劃安排、與項目履行單位辦理合同協(xié)議，以及資金的使用收支手續(xù)。 (二 )綜合部 :負責(zé)行政工作以及與項目履行單位的接待聯(lián)絡(luò)等項工作。負責(zé)項目技術(shù)文件、技術(shù)檔案的管理、主持設(shè)計圖紙會審、處理有關(guān)技術(shù)問題，以及組織職工的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等工作。 (三 )工程部 :負責(zé)項目的土建與安裝工程施工，施工進度與計劃安排，施工質(zhì)量與施工安全的監(jiān)督檢查以及工程驗收工作，項目設(shè)備材料的訂貨采購保管、調(diào)撥等項工作。 項目運營組織與管理 ： ： 根據(jù) 《公司法》和企業(yè)生產(chǎn)運營特點，建立法人治理結(jié)構(gòu)及運 營體系，形成科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代公司制度，實行股東會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。公司經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)行政部、財務(wù)部、技術(shù)質(zhì) 43 量部、生產(chǎn)部、原料供應(yīng)部、市場部等部門； 生產(chǎn)部下轄各生產(chǎn)車間。 總經(jīng)理： 全面負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理全面負責(zé)，完成任期目標(biāo)所規(guī)定的各項任務(wù)，全面履行對國家、社會、公司、職工和消費者所承擔(dān)的各種責(zé)任。 行政部： 主要負責(zé)行政、人力資源管理、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，做好后勤保障、安全保衛(wèi)等工作。 財務(wù)部 :主要負責(zé)資本運作、發(fā)展規(guī)劃、項目投資、日常財務(wù)管理及資金協(xié)調(diào)。 技術(shù)質(zhì)量部 :負責(zé)研究市場及行業(yè)技術(shù)動態(tài)、制定公司新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)規(guī)劃及年度研發(fā)計劃，開展技術(shù)交流與合作 。開發(fā)試制新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品、制定工藝技術(shù)方案和作業(yè)指導(dǎo)書，負責(zé)質(zhì)量管理體系的運營，確保產(chǎn)品質(zhì)量；對公司產(chǎn)品及技術(shù)革新進行組織、實施、評價和改進。 市場部 :認(rèn)真研究市場變化，制訂產(chǎn)品市場開拓計劃和銷售計劃，負責(zé)產(chǎn)品的銷售及貨款的回收管理等工作，做好客戶開發(fā)與維護及售后服務(wù)工作。 原料部 :為公司生產(chǎn)經(jīng)營提供所需的原料、輔料、技術(shù)裝備等生產(chǎn)資源供應(yīng)，組織重要原材料的供應(yīng)招標(biāo)管理工作。 生產(chǎn)部負責(zé)生產(chǎn)組織及 下轄生產(chǎn)車間的管理工作，認(rèn)真執(zhí)行工藝紀(jì)律，加強現(xiàn)場質(zhì)量管理，做好安全管理工作，保證高效率、高質(zhì)量完成生產(chǎn)任務(wù)。 44 ： 項目全年作業(yè)天數(shù) 300 天，有機質(zhì)發(fā)酵制備四班三運轉(zhuǎn)，造粒加工單班生產(chǎn)，每班工作 8小時。 ： 項目設(shè)計新增勞動定員 76 人，其中：技術(shù)人員 3 人，管理人員 6 人，銷售人員 12人，生產(chǎn)及服務(wù)人員 55 人。 ： 對于從事技術(shù)研發(fā)的工程技術(shù)人員，公司鼓勵其通過繼續(xù)教育等方式，不斷提高自身技術(shù)水平。公司從技術(shù)研發(fā)基金中對學(xué)有所成，術(shù)有所創(chuàng)的突出貢獻者予以 資助和獎勵，以保持技術(shù)研發(fā)隊伍的高素質(zhì)。 對于生產(chǎn)系統(tǒng)的操作人員，本項目側(cè)重于操作技能的培訓(xùn)，采取多種形式交替進行，以短期培訓(xùn)為主，實地考察為輔，短期培訓(xùn)主要是舉辦短期培訓(xùn)班，根據(jù)崗位特點有針對性地聘請有關(guān)專家講授專業(yè)知識，還將依據(jù)項目發(fā)展需要，選派技術(shù)人員到大專院校進行定期培訓(xùn)，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平。 本項目培訓(xùn)主要內(nèi)容為生產(chǎn)基礎(chǔ)理論培訓(xùn)、操作技能培訓(xùn)、質(zhì)量管理知識培訓(xùn)、勞動安全培訓(xùn)等。工作人員需掌握基本的生產(chǎn)原理、工藝流程和操作規(guī)程以及安全生產(chǎn)規(guī)范，能很好地完成生產(chǎn)和管理工作任務(wù)；全體人員須經(jīng) 相關(guān)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格者方可上崗。 第八章 投資估算及資金來源 45 投資估算依據(jù) ： 《陜西省建筑工程綜合預(yù)算定額》 (2020)。 。 (2020)年《陜西省建筑工程、安裝工程及裝飾工程費用定額》，結(jié)合浮動管理市場動態(tài)差價計算材料價 。 機器設(shè)備價格根據(jù)相關(guān)廠家提供的價格 ,并參考同類產(chǎn)品市場價格估算 。 80 畝，土地征用費為每畝 10 萬元。 其他工程費用和取費標(biāo)準(zhǔn) : 工程勘察設(shè)計費 :按計價格 [2020]10號文件規(guī)定計提 。 工程監(jiān)理費 :按建辦市函 [2020]233號文件規(guī)定計提 。 建設(shè)單位管理費 :按第一部分工程直接費用的 2%計取 。 基本預(yù)備費 :按第一、二部分工程費用之和的 5%計取。 。 項目總投資 ： 兩期項目共計投資估算 3200 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2750萬元，流動資金 450 萬元 。 其中： 2020 年該項目一期計劃投資 萬元。其中：流動資金 200 萬元，固定資產(chǎn)投資 萬元。項目固定資產(chǎn)投資中，土建工程 萬元，項目前期費用 ，預(yù)備費用 127 萬元。 ： 一期計劃固定資產(chǎn)投資 。項目固定資產(chǎn)投資中， 46 土建工程 ，項目前期費用 萬元，預(yù)備費用 127萬元。二期計劃固定資產(chǎn)投資 。 ： 流動資金包括維持項目正常運營所需購買的原材料、輔助材料、包裝物、能源動力及職工工資等的周轉(zhuǎn)資金，根據(jù)分項估算法，經(jīng)測算流動資金需求量約為 450 萬元； 2020 年需 200 萬元 ，二期需要 250萬元。 資金來源 ： 一期建設(shè) 申請省發(fā)改 委省級資源綜合利用專項補助資金 500萬元， 農(nóng)場自籌資金 。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) ： 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部編制的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三版 )。 國家有關(guān)財稅制度； 項目計算期 12 年，其中含建設(shè)期 1年，運營第一年達到設(shè)計能力 80%，第二年即達到設(shè)計能力的 100%； 項目單位提供的數(shù)據(jù)資料。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ： 計算期 : 12 年，其中建設(shè)期 1年，經(jīng)營期 11 年。 人員編制：項目定員 76 人，其中：技術(shù)人員 3 人，管理人員 6 人，銷售人員 12 人，生產(chǎn)及服務(wù)人員 55 人。 47 工資福利：人均年工資 20200元，福利為工資的 14%。 流動資金貸款年利率按 %計。 評價參數(shù) :基準(zhǔn)收益率 12%。 營業(yè)收入、稅金及附加估算 ： ： 項目營業(yè)收入為產(chǎn)品銷售收入。項目的設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn) 10000噸，其中生物有機菌肥 6000 噸，有機無機復(fù)混肥 4000 噸，高效微生物菌劑 100 噸。產(chǎn)品的銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，經(jīng)分析論證確定產(chǎn)品銷售價格。以近幾年國內(nèi)市場己實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的市場價格，并假定在項目預(yù)測期，產(chǎn)品銷售價格基本保持穩(wěn)定 。 正常經(jīng)營年度，項目年銷售收入為 1450 萬元。 ： 按照國家相關(guān)稅收政策規(guī)定，從事化學(xué)肥料、復(fù)合肥料生產(chǎn)物企業(yè)，免征增值稅及附加。詳見項目營業(yè)收入、稅金及附加估算表。 總成本及經(jīng)營成本估算 ： ： 1)主要原材料、輔料的價格按目前市場價進行估算，用量按同類項目的平均用量計算。 2)工資福利費 :項目新增定員 152 人，人均年工資 20200 元，福利費按 14%計，總費用 。 48 3)水、電、煤等外購能源動力按實際定額估算，價格按市場平均價估算。 4)財務(wù)費用 :流動資金貸款利息計入財務(wù)費用。 5)其他費用 :包括辦公費用、管理費用等費用，每年其他費用約為 48 萬元。 6)銷售費用 :按銷售收入的 2%計，在總成本中列支。 7)固定資產(chǎn)折舊 :房屋及建筑物按平均年限法折舊，折舊年限為 20 年，殘值率取 5%；機器設(shè)備按平均年限法折舊，折舊年限為 10 年，殘值率取 5%；運輸車輛按平均年限法折舊，折舊年限為 5年，殘值率取 30%。年固定資產(chǎn)折舊總計 。 8）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷 :無形資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷年限為 10年 。其他資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷年限 為 5年。項目無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)年攤銷額 。 9)修理費按固定資產(chǎn)折舊的 20%計，年需修理費 37 萬元。 ： 估算項目年平均總成本費用為 萬元，其中固定成本，可變成本 ，經(jīng)營成本 。 利潤及利潤分配估算 ： 各年利潤總額及分配估算詳見附表，年平均年利潤總額為 。項目所得稅按 25%計，根據(jù)國家規(guī)定，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤 10%和 5%計取。 財務(wù)評價指標(biāo) ： 49 ： 1)財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)， 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。 本項目全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)為 %。所得稅后為 %。 2）財務(wù)凈現(xiàn)值巳（ FNPV） ， 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)走指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。本項目收益率 12%。 本項目全部投資所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)為 萬元；所得稅后為 萬元。 3）投資回收期 (pt)， 本項目全部投資的投資回收期 (pt)靜態(tài)投資回收期所得稅前為 ； 所得稅后為 年。 4)總投資收益率 (ROI):表示總投資的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年稅前利潤或運營期內(nèi)年平均稅前利潤 (EBIT)與項目總投資 (TI)的比率。 5)項目資本金凈利潤率 (ROE):表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均利潤 (NP)與項目資本金 (EC)的比率。 ： 通過考察項目計算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng) 營活動所產(chǎn)生的各 50 項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金，由項目投資現(xiàn)金流量表可以看出，正常經(jīng)營期稅前凈現(xiàn)金流量第一年為，以后各年依次增大，可以滿足經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量。同時累計稅前凈現(xiàn)金流量為 ，累計稅后凈現(xiàn)金流量為 ，可以實現(xiàn)財務(wù)的可持續(xù)性。 不確定性分析 ： ： 假定項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力正常年份時，即生產(chǎn)能力利用率達到 %時項目盈虧 平衡?？梢?，項目盈利能力較強。 ： 根據(jù)項目特點，本評價只進行單因素敏感性分析，選擇銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三個因素，對項目稅后全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)進行敏感性分析，測試這些因素在177。 5～177。 10%范圍內(nèi)對項目稅后內(nèi)部收益率的影響。 項目敏感性分析表 變動因素 10% 5% 基本方案 (%) +5% +10% 銷售收入 () 經(jīng)營成本 1452 () 建設(shè)投資 51 從敏感性分析表中可以看出 9三個因素對項目盈利能力均不同程度的影響，其中銷售收入最為敏感，經(jīng)營成本影響也比較敏感。因此，在項目經(jīng)營中，要加強產(chǎn)品推廣宣傳，擴大市場占率，增加銷售量。在生產(chǎn)過程中，要切實加強管理，強化成本意識，提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)能力利用率，全面降低產(chǎn)品成本，提高企業(yè)效益。 財務(wù)評價結(jié)論 ： 通過上述技術(shù)經(jīng)濟分析表明，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)好于行業(yè)基準(zhǔn)值，項目的經(jīng)濟效益顯著。項目從財務(wù)角度考察是可行的。 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論 ： 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和肥料行業(yè)科技進步的趨勢，符合大荔縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。項目建設(shè)對于減少過量施用化學(xué)肥料對環(huán)境的污染，減少農(nóng)民的肥料投入，促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)和農(nóng)民增收，推動大荔縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)再上新臺階具有重要的意義。 項目選址位于大荔縣 333333，交通通訊便捷，基礎(chǔ)及配套設(shè)施完備，政策環(huán)境優(yōu)越。項目建設(shè)地周圍無重大污染源，本項目建成投運后，在各項環(huán)境保護措施到位的情況下，對該區(qū)域生態(tài)環(huán)境影響較小。 本項目產(chǎn)品是發(fā)展現(xiàn)代有機農(nóng)業(yè)的重要生產(chǎn)資料，市場前景廣闊，采用的生產(chǎn)工藝技術(shù)成熟先進，新增主要 生產(chǎn)設(shè)備為 52 引進國內(nèi)先進設(shè)備，自動化程度高，項目供應(yīng)充裕，工程建設(shè)方案合理、適度。 項目估算總投資為 3200 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2750萬元，流動資金 450 萬元。項目建成投產(chǎn)后，可年產(chǎn)生物有機菌肥等產(chǎn)品 10000噸，年均可實現(xiàn)營業(yè)收入 ，利潤總額 萬元，稅后利潤 萬元；項目總投資收益率%；全部