酒店出納的工作內(nèi)容-資料下載頁
2025-03-27 16:48本頁面
【正文】 實(shí)報(bào)實(shí)銷 ,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后 ,由出納給予報(bào)銷。 員工工資的發(fā)放。②出納工作細(xì)則。工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。失誤防范及糾正程序。③現(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的 ,要當(dāng)面點(diǎn)清金額 ,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收 ,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清 ,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額 ,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。④不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作 ,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單 ,防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù) ,大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少 ,都須總經(jīng)理簽字 ,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款 ,引起糾紛 ,由責(zé)任人自負(fù)。 ⑤銀行賬處理。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶 ,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額 ,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公 司資金運(yùn)作情況 ,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種空白支票 ,不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。⑥報(bào)銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無 ,應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有 ,問明原因或不予報(bào)銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有 ,應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過 3 項(xiàng)。若超過 ,應(yīng)重填。大、小寫金額是否相符。若不相符 ,應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬 ,應(yīng)拒絕報(bào)銷 ,有特殊原因 ,應(yīng)經(jīng)審 批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無 ,不予報(bào)銷。 出納賬務(wù)處理程序是怎樣的 ?會(huì)計(jì)核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序 ,是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系 。記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞 ,賬簿的登記 ,會(huì)計(jì)報(bào)表的編制程序和方法。 由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同 ,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣 ,因此設(shè)置的賬簿 ,憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序 和記賬方法相互結(jié)合 ,就形成了各種不同的會(huì)計(jì)核算形式。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件 ,采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算形式。 因此 ,盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色 ,但都應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。一項(xiàng)合理有效的會(huì)計(jì)核算形式 ,一般應(yīng)該符合下面的要求 :1 與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度相適應(yīng)。 2 能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況 ,滿足本單位經(jīng)營(yíng)管理和國(guó)家宏觀管理工作的需要。 3 要在保證核算指標(biāo)正確、真實(shí)和系統(tǒng)完整的前提下 ,盡可 能地簡(jiǎn)化不必要的核算手續(xù) ,提高會(huì)計(jì)工作的效率 ,節(jié)約核算工作的人力、物力和財(cái)力。 我國(guó)國(guó)有企業(yè)目前一般采用的會(huì)計(jì)核算形式主要有 :1記賬憑證核算形式。 2 匯總記賬憑證核算形式。 3 科目匯總表核算形式。 4 多欄式日記賬核算形式。 5 日記總賬核算形式。 應(yīng)當(dāng)指出 ,會(huì)計(jì)核算形式有多種多樣 ,目前還在不斷地發(fā)展 ,這里只介紹幾種常見的核算形式。 各種會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同 ,但是 ,出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致 ,其基本程序是 : 1 根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證 、付款憑證 。對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù) ,還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬 (債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等。 2 根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。 3現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì) ,與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì) 。銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì) ,至少每月一次 ,銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進(jìn)行核對(duì) 。有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫(kù)存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。 4 根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 、有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等 ,定期或不定期編制出納報(bào)告 ,提供出納核算信息。 做事要認(rèn)真 ,細(xì)心 ,要有責(zé)任感。
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