【正文】 行辦理掛失手續(xù)。 (3)與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。 (4)按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制有關(guān)的記帳憑證。 （■） 第五篇：出納的工作流程 出納的工作流程 一、打款流程： 確認(rèn)對(duì)方相關(guān)款項(xiàng)已到賬； 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人收到發(fā)包單位提供的薪資表單，核算出稅金、管理費(fèi)，計(jì)算實(shí)際需要打款的金額； 根據(jù)實(shí)際發(fā)薪打款表格，按要求填制收付款憑證，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)簽字、總經(jīng)理審核簽字，上傳至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進(jìn)行網(wǎng)銀匯款制單操作； 網(wǎng)銀制單完成后，將相關(guān)收付款憑證交于會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)進(jìn)行網(wǎng)銀審核操作，完成網(wǎng)銀匯款業(yè)務(wù)； 匯款完成后，及時(shí)進(jìn)行銀行日記賬登入，保住賬實(shí)相符； 更新“ 2021 年鷹知?jiǎng)趧?wù)收支發(fā)票明細(xì)”表格，在記賬表單里及時(shí)進(jìn)行更新完善，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。 二、開票流程： 發(fā)票的保管、購買 1）發(fā)票由出納進(jìn)行保管，及時(shí)建立完整的發(fā)票使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)登記發(fā)票的開票信息，以備隨時(shí)查詢核對(duì)。 2）發(fā)票使用完后，及時(shí)通知金順陳老師，準(zhǔn)備好相應(yīng)購買發(fā)票的材料，進(jìn)行發(fā)票購買，流程如下：發(fā)票使用完畢→準(zhǔn)備購買發(fā)票材料：發(fā)票購買本、金稅盤、《增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單》、空白 A4 紙蓋紅章→快遞至上海市崇明縣堡鎮(zhèn)通富路 130 號(hào)崇明縣第三稅務(wù)所小梅17317122502 發(fā)票的開具、領(lǐng)取簽收 1）需開具發(fā)票，填寫《開具發(fā)票申請(qǐng)單》（見附件），確認(rèn)開票相關(guān)信息后交于出納； 2）發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效，各項(xiàng)目內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，包括客戶名稱、數(shù)量、單位、金額；已開具的發(fā)票不得 修改，如果填開有誤，應(yīng)錄入稅控機(jī)確認(rèn)發(fā)票作廢的號(hào)碼后，將有誤的發(fā)票作“作廢”處理，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣； 3）如開票信息發(fā)生變更時(shí)，一定要著重注明，并告知開票人員； 4）已開好的發(fā)票，經(jīng)出納和申請(qǐng)人復(fù)核無誤后，填寫《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》，將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位，對(duì)方收到發(fā)票核對(duì)無誤后，在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司； 5）收到簽收好《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》后，將發(fā)票簽收相關(guān)信息登記至“增值稅發(fā)票使用臺(tái)賬”并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺(tái)賬中。附件： 三、金稅盤操作流程 發(fā)票開具流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機(jī) USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票填開→增值稅專用發(fā)票填開→核對(duì)發(fā)票號(hào)碼→確認(rèn)→選擇相應(yīng)的開票信息，填入開票金額→確認(rèn)無誤后，打印 添加開票信息流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機(jī) USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→系統(tǒng)設(shè)置→客戶編碼→增加→填入相關(guān)開票信息→保存 發(fā)票報(bào)稅月度統(tǒng)計(jì)流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機(jī) USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“計(jì)→確定→打印 ”→登入→系統(tǒng)維護(hù)→月度統(tǒng)計(jì)→選擇月份： 7 月，所屬稅期：本月累 發(fā)票作廢流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機(jī) USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“ ”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票作廢→選中要作廢的發(fā)票→作廢 四、出納工作的其他具體內(nèi)容： 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的 轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上 的余額調(diào)節(jié)后相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。 登記日記賬時(shí)應(yīng)注意的問題： 1）設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個(gè)銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因?yàn)橐粋€(gè)賬戶有一張銀行對(duì)賬單，方便對(duì)賬。 2）根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對(duì)賬，隨時(shí)知道還有多少銀行存款數(shù)額。 3）出納應(yīng)按實(shí)付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報(bào)銷按實(shí)際批準(zhǔn)的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。 4）對(duì)賬：銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單上余額相符。 保管有關(guān)印章 ，（發(fā)票章、法人章、勞動(dòng)合同章）。出納必須妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 審核客服人員工資單據(jù)，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算五險(xiǎn)一金）。發(fā)放的工資前，需按要求填寫付款憑證，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)人員簽字、總經(jīng)理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資表交于會(huì)計(jì)記賬，妥善保管。 五、收、付款憑證填寫要求 收款憑證填寫要求： 1）摘要：按實(shí)際網(wǎng)銀入賬明細(xì)填寫 2）金額：小寫要用羊角符號(hào)具體到分 3）日期：按銀行收到款項(xiàng)日期填寫 4）制單：經(jīng)辦人簽字收款憑證樣張： 付款憑證填寫要求： 1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整 2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號(hào)具體到分 3）超過 1 萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進(jìn)行網(wǎng)銀匯款操作生活費(fèi)填寫樣張： 工資填寫樣張： 六、注意事項(xiàng) : 對(duì)收到的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證 ,對(duì)紙質(zhì)發(fā)票掃描認(rèn)證或在 增值稅發(fā)票查詢平臺(tái) 勾選認(rèn)證 ； 對(duì)收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進(jìn)行真?zhèn)尾樵儯? 對(duì)于查詢后合規(guī)的發(fā)票，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準(zhǔn)許報(bào)銷； 明確增值稅發(fā)票的報(bào)銷時(shí)限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起 30天內(nèi)報(bào)銷； 對(duì)于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章； 每月對(duì)專用發(fā)票使用，結(jié)存情況進(jìn)行盤點(diǎn)，并有會(huì)計(jì)復(fù)核； 已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)； 嚴(yán)格保管金稅盤等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施； 禁止為其他單位代開發(fā)票，核對(duì)無誤的客戶信息及時(shí)錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。