出納的職責(zé)與工作流程-資料下載頁
2025-10-21 09:12本頁面
【導(dǎo)讀】收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財。務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)給交款人。收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款。銷售核算崗（貨款）。收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已。寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章，并。登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）。出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金。開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫。存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)。行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行
【正文】 責(zé)保管財務(wù)章。 四、 負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。 1．員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 2．員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 五、員工工資的 發(fā)放。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1．現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍? 若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2．現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金付訖章 ”。 多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3．把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得 “坐支 ”。 4．每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 5．一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手 續(xù)。 特殊情況需審批。 6．員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 銀行賬處理 1．登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2．每日 結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。 3．保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4．公司賬務(wù)章平時由出納保管。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報銷審核 1．在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明 人是否簽字。 若無，應(yīng)補。 2．附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。 3．正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 若有，應(yīng)分開貼。 4．支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。 若超過，應(yīng)重填。 5．大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。 6．報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。 若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 7．支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 若無，不予報銷。
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