【導(dǎo)讀】專用汽車制造有限公司。開(kāi)發(fā)制造新型專用汽車零部件

　　

【正文】 資的 %計(jì)算 。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和 管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 財(cái)務(wù)分析結(jié)果 表 115 財(cái)務(wù) 分析 結(jié)果匯總表 序號(hào) 名稱 單位 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 38 1 項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y 萬(wàn)元 建設(shè)投資（包括建設(shè)期利息） 萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 2 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元 3 增值稅 萬(wàn)元 4 營(yíng)業(yè)稅金附加 萬(wàn)元 5 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 6 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 7 所得稅 萬(wàn)元 8 凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 9 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 43 10 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 21149 11 稅前投資回收期 萬(wàn)元 不含建設(shè)期 12 稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 38 13 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 14221 14 稅后投資回收期 年 不含建設(shè)期 15 總投資收益率 % 43 16 投資利潤(rùn)率 % 41 17 投資利稅率 % 42 18 貸款償 還期 年 含建設(shè)期 19 盈虧平衡點(diǎn) % 47 39 不確定性分析 敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行了單因素敏感性分析。 表 116 敏感性分析表 序號(hào) 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 基本方案 43% 1 建設(shè)投資 5% 52% 5% 55% 2 銷售收入 5% 84% 5% 25% 3 經(jīng)營(yíng)成本 5% 28% 5% 80% 40 0%10%20%30%40%50%60%70%10 5 0 5 10收入 成本 投資 基準(zhǔn)敏感性分析圖 由敏感性分析結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本變化較敏感，只要企業(yè)注意抓好內(nèi)部成本控制工作和市場(chǎng)銷售工作，是完全可以達(dá)到預(yù)期效益的。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)，通過(guò)公式求得盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）。由于項(xiàng)目各年固定成本不盡相同，現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)達(dá)到設(shè)計(jì)水平的盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)算 。 用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP（ %）＝年固定總成本 /（年?duì)I業(yè)收入 年可變成本 年?duì)I業(yè)稅金附加 增值稅） 100% ＝ （ ） 100% ＝ 47% 41 盈虧平衡圖如下： 0 . 0 01 0 0 0 0 . 0 02 0 0 0 0 . 0 03 0 0 0 0 . 0 04 0 0 0 0 . 0 05 0 0 0 0 . 0 06 0 0 0 0 . 0 07 0 0 0 0 . 0 00% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%設(shè)計(jì)能力利用率銷售收入及成本費(fèi)用（萬(wàn)元）BE P = 47% 銷售凈收入盈利區(qū)變動(dòng)成本固定成本虧損區(qū) 分析表明：項(xiàng)目只要在計(jì)算期內(nèi)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 47%，項(xiàng)目就可以保本運(yùn)營(yíng)；說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力較強(qiáng)。項(xiàng)目選用技術(shù)可靠，不太可能因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負(fù)荷，市場(chǎng)分析表明，項(xiàng)目有 較強(qiáng) 的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn) 收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從盈虧平衡點(diǎn)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度可以接受。 42 第二章 發(fā)展 規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入 分析 1 擬建項(xiàng)目與相關(guān) 發(fā)展 規(guī)劃的關(guān)系 隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，汽車的需求量與日俱增。 2020 年我國(guó)汽車 累計(jì)產(chǎn)銷分別達(dá)到 萬(wàn)輛和 萬(wàn)輛 ； 雖然 2020 年全球遭遇金融危機(jī)，但 在產(chǎn)業(yè)調(diào)整與振興規(guī)劃指引下，我國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得了顯著成效。 2020 年我國(guó)汽車產(chǎn)銷分別完成 萬(wàn)輛和 萬(wàn)輛， 我國(guó)已經(jīng) 超過(guò)美國(guó)，全球產(chǎn)銷量第一 。 2020 年，在國(guó)家擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)變等 43 一系列政策措施的積極作用下，我國(guó)汽車工業(yè)延續(xù) 2020 年發(fā)展態(tài)勢(shì)，保持平穩(wěn)較快發(fā)展。汽車產(chǎn)銷快速增長(zhǎng)，產(chǎn)銷量雙超 1800 萬(wàn)輛，產(chǎn)銷量世界第一 。 全年累計(jì)生產(chǎn)汽車 萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng) ％，銷售汽車 萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng) ％ 。 中國(guó)汽車工業(yè)協(xié)會(huì)草擬的 “ 十二五 ” (20202020 年 )汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃中，預(yù)測(cè) 2020 年中國(guó)汽車產(chǎn)銷量將達(dá) 2,500 萬(wàn)輛，占全球汽車產(chǎn)量 30%。 汽車行業(yè)的 蓬勃發(fā)展，擴(kuò)大了零部件的配套規(guī)模，同時(shí)也對(duì)零部件的品種、質(zhì)量、技術(shù)水平、檔次等提出了更高的要求，對(duì)我國(guó)汽車零部件配套企業(yè)也提出了新的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。 東北三省是我國(guó)重要的工業(yè)基地，區(qū)域內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)，主要有@@集團(tuán)、 @@大眾、 @@、沈陽(yáng)華晨和哈飛汽車等。尤其是 amp。amp。amp。amp。省是我國(guó)重要的汽車生產(chǎn)基地，為此 amp。amp。amp。amp。省專門編制程序 《 振興 amp。amp。amp。amp。老工業(yè)基地規(guī)劃綱要 》， 明確 提出“ 依托 @@,支持 @@,服務(wù) @@,加快發(fā)展汽車工業(yè) ,擴(kuò)大整車規(guī)模 ,增強(qiáng)零部件配套能力 ,促進(jìn)汽車貿(mào)易和服務(wù) ,形成具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的汽車產(chǎn)業(yè)基地。 《 規(guī)劃綱要 》要 求： 大力發(fā)展汽車零部件產(chǎn)業(yè)。以 @@集團(tuán)為龍頭 ,整合現(xiàn)有零部件企業(yè)資源 ,加快對(duì)外合資合作和技術(shù)改造 ,引進(jìn)國(guó)外零部件企業(yè)和技術(shù) ,提高關(guān)鍵零部件整體競(jìng)爭(zhēng)能力 ,形成汽車電子電氣、發(fā)動(dòng)機(jī)附件、底盤、轉(zhuǎn)向及傳動(dòng)等七大配套系統(tǒng) ,培育一批成長(zhǎng)性好的企業(yè)。適應(yīng)國(guó)際汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì) ,積極參與主機(jī)廠的產(chǎn)品開(kāi)發(fā) ,促進(jìn)有比較優(yōu)勢(shì)的零部件企業(yè)形成專業(yè)化、大批量生產(chǎn)和模塊化供貨能力。建設(shè) 、 amp。amp。amp。amp。汽車工業(yè)園區(qū)和國(guó) 44 家汽車零部件出口基地。 這就為本項(xiàng)目的提出提供了市場(chǎng)依據(jù)和政策依據(jù)。同時(shí) amp。amp。amp。amp。省在 2020 年 出臺(tái)的《 amp。amp。amp。amp。省人民政府關(guān)于 落實(shí)國(guó)家汽車產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃的實(shí)施意見(jiàn) 》中 明確 闡述： 零部件自主研發(fā)和配套能力顯著增強(qiáng)。 汽車零部件要緊跟國(guó)際零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì) ,突出零部件的模塊化發(fā)展方向。 汽車零部件形成較為完善的、具有一定實(shí)力的三級(jí)自主研發(fā)體系。提高零部件企業(yè)研發(fā)裝備水平，增強(qiáng)自主研發(fā)能力。實(shí)現(xiàn)汽車發(fā)動(dòng)機(jī)、自動(dòng)變速器、懸掛系統(tǒng)、轉(zhuǎn)向系統(tǒng)、制動(dòng)系統(tǒng)、總線控制、安全系統(tǒng)及電子控制等關(guān)鍵零部件的自主研發(fā)；新能源汽車動(dòng)力電池、輪轂電機(jī)、控制單元技術(shù)達(dá)到或接近國(guó)際先進(jìn)水平。實(shí)現(xiàn)配套零部件與整車同步發(fā)展，實(shí)現(xiàn)主要零部件的模塊化供貨。 為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo) ,要對(duì)現(xiàn)有零部件配套體系進(jìn)行整合。一是對(duì)省內(nèi)零部件企業(yè)進(jìn)行整合 ； 二是通過(guò)跳出去、吸納進(jìn)來(lái)將省內(nèi)企業(yè)與省外企業(yè)進(jìn)行整合 ； 三是與國(guó)外優(yōu)勢(shì)企業(yè)合資合作。以此來(lái)增強(qiáng)七大模塊核心企業(yè)的開(kāi)發(fā)能力 ,完善其配套體系。 加快零部件配套體系及研發(fā)能力建設(shè)。 按照 @@整車發(fā)展規(guī)劃，提前做好我省零部件配套能力的規(guī)劃工作，省內(nèi)汽車零部件為 @@配套率達(dá)到 40％以上。加快省內(nèi)汽車及零部件三級(jí)研發(fā)體系建設(shè)，提高吸納汽車領(lǐng)域科技人才能力，加大研發(fā)試驗(yàn)設(shè)備投入，力爭(zhēng)三年內(nèi)具備完全自主研發(fā)能力。對(duì)納入國(guó)家技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)改造項(xiàng)目計(jì)劃的重大項(xiàng)目和自主研 發(fā)體系建設(shè)的三級(jí)研發(fā)中心，省汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、技術(shù)改造結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金、科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金和中小企業(yè) 45 專項(xiàng)資金要給予重點(diǎn)支持。 《 中共 amp。amp。amp。amp。省委關(guān)于制定 amp。amp。amp。amp。省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃的建議 》 中闡述 了 amp。amp。amp。amp。省汽車 支柱 產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路 ： 做大做強(qiáng)支柱優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。強(qiáng)化研發(fā)，推進(jìn)園區(qū)建設(shè)，提高零部件本地配套率，推動(dòng)專用車、改裝車集群發(fā)展，打造世界級(jí)汽車產(chǎn)業(yè)基地。 《 長(zhǎng)吉圖開(kāi)發(fā)開(kāi)放先導(dǎo)區(qū) 》 中明確了汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃： 汽車產(chǎn)業(yè)。進(jìn)一步支持 @@進(jìn)入世界級(jí)跨國(guó)公司行列，不斷增強(qiáng)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的整車生 產(chǎn)能力，提高整車國(guó)產(chǎn)化率，重點(diǎn)推進(jìn)百萬(wàn)輛汽車增產(chǎn)、專用車基地建設(shè)、新能源汽車開(kāi)發(fā)、百戶專業(yè)化零部件企業(yè)集團(tuán)培育等工程。 本項(xiàng)目的實(shí)施符合 《 amp。amp。amp。amp。省人民政府關(guān)于落實(shí)國(guó)家汽車產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃的實(shí)施意見(jiàn)》 、《中共 amp。amp。amp。amp。省委關(guān)于制定 amp。amp。amp。amp。省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃的建議》 以及 《 長(zhǎng)吉圖開(kāi)發(fā)開(kāi)放先導(dǎo)區(qū) 》的要求，對(duì)我國(guó)汽車零部件產(chǎn)業(yè) 新技術(shù) 的應(yīng)用， 對(duì) amp。amp。amp。amp。省汽車零部件產(chǎn)業(yè)布局起到一個(gè)有益的補(bǔ)充， 加快我國(guó)汽車零部件的 國(guó)產(chǎn)化進(jìn)程 發(fā)展進(jìn)程有一定的促進(jìn)作 用，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和顯著的社會(huì)效益。 2 擬建項(xiàng)目與相 關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系 二 ○○ 四年五月二十一日 ，《 汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》經(jīng)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)通過(guò)， 由 國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布施行。 《 汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》 中 第八章第三十條 規(guī)定： 汽車零部件企業(yè) 46 要適應(yīng)國(guó)際產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，積極參與主機(jī)廠的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)工作。在關(guān)鍵汽車零部件領(lǐng)域要逐步形成系統(tǒng)開(kāi)發(fā)能力，在一般汽車零部件領(lǐng)域要形成先進(jìn)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和制造能力，滿足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的需要，努力進(jìn)入國(guó)際汽車零部件采購(gòu)體 系。第三十一條 規(guī)定 零部件專項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)汽車零部件產(chǎn)品進(jìn)行分類指導(dǎo)和支持，引導(dǎo)社會(huì)資金投向汽車零部件生產(chǎn)領(lǐng)域，促使有比較優(yōu)勢(shì)的零部件企業(yè)形成專 業(yè)化、大批量生產(chǎn)和模塊化供貨能力。對(duì)能為多個(gè)獨(dú)立的汽車整車生產(chǎn)企業(yè)配套和進(jìn)入國(guó)際汽車零部件采購(gòu)體系的零部件生產(chǎn)企業(yè)，國(guó)家在技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)改造、融資以及兼并重組等方面予以優(yōu)先扶持。 本項(xiàng)目的建設(shè)符合《汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》相關(guān)規(guī)定的要求， 本項(xiàng)目的建設(shè)， 不僅 加速了汽車零部件國(guó)產(chǎn)化進(jìn)程， 優(yōu)化 amp。amp。amp。amp。省汽車零部件產(chǎn)業(yè)布 局， 而且對(duì)于 amp。amp。amp。amp。省汽車零部件 產(chǎn)業(yè) 也是一個(gè)有益的補(bǔ)充。 3 擬建項(xiàng)目與相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系 隨著汽車產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，汽車零部件產(chǎn)業(yè)也獲得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。但是我國(guó)汽車零部件在全球供應(yīng)鏈中的地位還很脆弱。據(jù)中 國(guó)汽車工業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，目前國(guó)內(nèi)定點(diǎn)零部件生產(chǎn)廠中形成年?duì)I業(yè)收入 1 億元以上的企業(yè)有 130 余家， 50 萬(wàn)元以下的卻高達(dá) 2700 家。國(guó)內(nèi)零部件企業(yè)的質(zhì)量管理水平、裝配水平與制造水平與國(guó)外企業(yè)相比差距很大，產(chǎn)品可靠性較差；產(chǎn)品質(zhì)量控制和服務(wù)水平、品牌經(jīng)營(yíng)意識(shí)更待加強(qiáng)，因此產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力比較差，很難打入國(guó)際市場(chǎng)。 %%公司本著“以人為本， 以市場(chǎng)求信譽(yù)、以科技求發(fā)展 ”的 47 宗旨 ，并在國(guó)際合作中形成了“低成本、高質(zhì)量、高效率”的發(fā)展特色，先后通過(guò)了 企 ISO/TS 16949:20 ISO 14001： 199 ISO900QS9000 及 質(zhì)量、環(huán)保體系的第三方認(rèn)證。 公司在營(yíng)銷、研發(fā)、生產(chǎn)、質(zhì)保、采購(gòu)、售后服務(wù)、財(cái)務(wù)方面全部實(shí)現(xiàn)了 ERP 管理。 企業(yè)良好的質(zhì)量管理體系和多年的汽車零部件配套生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)與 上海大眾、上海通用、 @@大眾和 @@豐田等 主機(jī)廠建立了良好的供應(yīng)關(guān)系。目前國(guó)際若干汽車公司選擇低成本國(guó)家采購(gòu)零部件，其中有 70%集中在中國(guó)，企業(yè)憑借優(yōu)異的產(chǎn)品質(zhì)量、較低的成本以及通過(guò)管理體系認(rèn)證，企業(yè)產(chǎn)品將具有極大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 48 第三章 資源開(kāi)發(fā)及資源綜合利用 本項(xiàng)目 為 專 用汽車零部件生產(chǎn) 項(xiàng)目，不屬于資源開(kāi)發(fā)類項(xiàng)目，可以不考慮資源綜合利用的問(wèn)題。 同時(shí)，本項(xiàng)目生產(chǎn)中只消耗少量水資源，不需要占用重要資源。 本項(xiàng)目產(chǎn)生的廢水絕大部分為生活污水，經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后排入城市管網(wǎng)，不會(huì)對(duì)地表（下）水等其它資源造成不利影響。 綜上，本項(xiàng)目不再詳細(xì)論證資源開(kāi)發(fā)及資源綜合利用。 49 第四章 節(jié)能方案分析 1 用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范 、法規(guī) 《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》 《中華人民共和國(guó)電力法》 《中華人民共和國(guó)建筑法》 《 amp。amp。amp。amp。省節(jié)約能源條例》 工業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 管理及設(shè)計(jì)方面的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 50 《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》 GB/T155871995 《機(jī)械行業(yè)節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范》 JBJ 142020 《用能單位能源計(jì)量器具配備和管理通則》 GB171672020 合理用能方面標(biāo)準(zhǔn) 《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用電