【導讀】未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。未定義書簽。

　　

【正文】 敏感性分析 該項目正常年所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 22%，投資回收期從建設(shè)期算 年?？紤]到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對經(jīng)營成本和銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感性分析如下 ： 財務(wù)敏感性分析表 序號 項 目 基本方案 銷售收入 經(jīng)營成本 +10% 10% +10% 10% 1 內(nèi)部收益率（ %） 22 35 16 18 32 2 較基本方按增減（ %） 13 6 4 10 3 投資回收期（年） 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資 回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。敏感性分析圖如下： 32 10 0 +10 盈虧平衡分析 盈虧平衡點（ BEP） =年固定總成本 247。（年產(chǎn)品銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加） 100% =247。（ ） 100%=% 計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計能力的 %，也就是年產(chǎn)量達到 1181 噸，企業(yè)就可以保本， 由此可見，該項目風險較小。 不確定因素變化率 敏感性分析圖 經(jīng)營成本 基本方案內(nèi)部收益率線 銷售收入 22 5 10 15 20 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 33 盈虧平衡圖如下： 從上述財務(wù)評價看，該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。 該項目實施后，首先是每年能夠向國家上繳 600 多萬元稅收，其次是可以安置一部分城鄉(xiāng)待業(yè)人員的就業(yè)問題，再次是為項目區(qū)群眾帶來了可觀的經(jīng)濟收入，從而大大提高了山區(qū)群眾退耕還林的積極性，為改善生態(tài)環(huán)境，綠化荒山作出貢獻。 虧損區(qū) 銷售收入 (萬元 ) 6000 8000 5000 7000 銷售收入 總成本 固定成本 生產(chǎn)能力 100% 59% 盈利區(qū) BEP 盈虧平衡圖 34 從上述評價得出的主要經(jīng)濟指標來看，該項目不論是經(jīng) 濟效益還是社會效益都較為可觀，在我國全面建設(shè)小康社會的大背景下，隨著人民生活水平的不斷提高，對純天然綠色食品核桃油的需求將不斷增加，這又為該產(chǎn)業(yè)提供了較大的發(fā)展空間，所以項目是可以接受的。 第十二章 結(jié) 論 根據(jù)以上各章的分析、評價結(jié)果表明，本項目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)導向，市場開發(fā)前景廣闊，原料供應有保障，建設(shè)規(guī)模適度，產(chǎn)品定位準確，定價適中且留有余地，技術(shù)依托單位實力雄厚，所采用的技術(shù)及加工工藝先進可靠，項目的實施不但不會對環(huán)境造成不良影響，而且還會推動山區(qū)群眾保護天然資源的積極性，為改善生態(tài)環(huán)境 作出貢獻。 項目的實施為企業(yè)帶來了巨大的經(jīng)濟效益，為山區(qū)群眾提供了增收致富新途徑，為地方財政開辟了新的財源，達到了企業(yè)增效，財政增收，群眾受益的目的，所以項目是可行的。 35 目 錄 第一章 總論 ......................................................................................................................... 1 項目提出的背景和意義 .................................................................................................... 1 項目建設(shè)概述 .................................................................................................................. 3 項目區(qū)自然地理 ............................................................................................................... 5 第二章 項目承擔單位概述 .................................................................................................... 5 項目承擔單位組建背景及現(xiàn)狀 .......................................................................................... 5 項目單位已取得的工作基礎(chǔ) ............................................................................................. 6 人員簡介 ......................................................................................................................... 7 第三章 市場需求預測分析 ...................................................................................................... 8 市場概況 ......................................................................................................................... 8 市場預測及 策略 ............................................................................................................... 9 第四章 資源、能源概況 ......................................................................................................... 11 資源評述 ........................................................................................................................ 11 能源供應情況 .................................................................................................................12 第五章 生產(chǎn)技術(shù)及工藝方案 ..................................................................................................12 技術(shù)依托單位基本情況 ...................................................................................................12 主要技術(shù)關(guān)鍵及創(chuàng)新點 ...................................................................................................13 技術(shù)路線、工藝流程及技術(shù)關(guān)鍵的解決方案 ....................................................................14 技術(shù)關(guān)鍵的解決方案 .......................................................................................................19 技術(shù)風險分析 .................................................................................................................20 第六章 人員分工和組織、管理運行機制 ................................................................................21 勞動定員 ........................................................................................................................21 主要人員分工 .................................................................................................................21 組織及管理的運行機制 ...................................................................................................22 第七章 項目實施進度建議 .....................................................................................................23 工程進度整體計劃 ..........................................................................................................23 分年度的工作進 度、目標 ................................................................................................23 第八章 環(huán)境保護 ...................................................................................................................23 第九章 勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生 ..................................................................................................24 勞動安全 ........................................................................................................................24 工業(yè)衛(wèi)生 ........................................................................................................................24 36 第十章 投資估算及資金籌措 ..................................................................................................25 （總投資） .....................................................................................................25 ................................................................................................................25 第十一章 財務(wù)評價 ................................................................................................................25 評價說明 ......