【導(dǎo)讀】預(yù)算管理在明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，協(xié)調(diào)各職能部門(mén)和各環(huán)節(jié)之間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，控制。日常經(jīng)濟(jì)和評(píng)價(jià)工作業(yè)績(jī)等方面有著特殊的作用。作為財(cái)務(wù)部門(mén)，為有效防范、化解資產(chǎn)損失的。風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立健全內(nèi)控制度。并根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)法規(guī)制度，確定本單位的財(cái)務(wù)管理。通過(guò)完善的管理機(jī)制，使資產(chǎn)運(yùn)作。的各個(gè)環(huán)節(jié)都做到有法可依、有章可循、有據(jù)可查。為保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)預(yù)決算計(jì)劃等得以貫徹執(zhí)行，經(jīng)濟(jì)。監(jiān)督職能，財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤，并加強(qiáng)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒行的《企業(yè)會(huì)計(jì)制。數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)者或管理者提出建議，保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和完整性。

　　

【正文】 登記，并 隨時(shí)清點(diǎn)空白支票及已使用支票的情況。 按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。 二 、領(lǐng)用支票時(shí)，由申請(qǐng)人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，詳細(xì)寫(xiě)明申請(qǐng)理由，申請(qǐng)金額，視金額大小及支付內(nèi)容參照相關(guān)審批程序辦理審批手續(xù)。核算會(huì)計(jì)必須在支票上用藍(lán)黑或碳素黑筆填寫(xiě)簽發(fā)日期、應(yīng)付金額大小寫(xiě)（或備注限額）及收款單位名稱，并在應(yīng)付小寫(xiě)金額前或限額數(shù)前加入人民幣符號(hào)“￥”。填寫(xiě)完畢后加蓋印鑒章。支票不得涂改、出借、轉(zhuǎn)讓或個(gè)人使用。領(lǐng)取支票后應(yīng)妥 善保管，防止發(fā)生被盜和遺失。支票使用后應(yīng)及時(shí)辦理清欠手續(xù)。 三 、收取轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，除了仔細(xì)辨認(rèn)支票本身的真?zhèn)渭氨仨氂涊d的事項(xiàng)外，還須通過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)出票人的 資信情況進(jìn)行全面詳細(xì)考察。資信情況無(wú)法確定的支票先到付款方銀行 進(jìn)帳無(wú)誤后發(fā)貨。 四 、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列， 填寫(xiě)日期、金額大小寫(xiě)及單位名稱，填寫(xiě)完畢后加蓋印鑒章。 如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。 五 、酒店庫(kù)存物資入、出庫(kù)單及內(nèi)部流轉(zhuǎn)的各種票據(jù)，分別由庫(kù)管員專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的 “保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 票據(jù)管理制度 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 1 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 30 頁(yè) 為了加強(qiáng)物品采購(gòu)的管理，防止庫(kù)存積壓、造成滯銷(xiāo)、超期變質(zhì)等損失，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，特制定本制度。 一 、采購(gòu)人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和酒店規(guī)定，不得因 合同條款訂立不當(dāng)而給酒店帶來(lái)?yè)p失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫(xiě)合同簽訂申請(qǐng)書(shū)，報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。 二 、采購(gòu)合同由專人統(tǒng)一編寫(xiě)、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門(mén)合同管理人員留檔備查。 三、物品的采購(gòu) : 按每月使用計(jì)劃及合理庫(kù)存的需要，經(jīng)營(yíng)業(yè)部門(mén)經(jīng)理 /總監(jiān)簽字，由財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購(gòu)而影響營(yíng)業(yè)，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購(gòu)帶來(lái)積壓或損失。 采購(gòu)物品時(shí)應(yīng)根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、用途，審核同意后報(bào) 總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后方可采購(gòu)。管理用物品的采購(gòu) ,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)所購(gòu)物品的部門(mén)經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。 辦理購(gòu)物付款時(shí)，應(yīng)附付款申請(qǐng)單、購(gòu)銷(xiāo)合同、請(qǐng)購(gòu)單，已經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批的付款計(jì)劃或購(gòu)貨合同執(zhí)行情況表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。 財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理付款時(shí)應(yīng)核實(shí)付款手續(xù)是否齊全，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，并要求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。 采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)辦理入庫(kù)單，入庫(kù)單內(nèi)容必須填寫(xiě)清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門(mén)的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求 ，發(fā)票應(yīng)在開(kāi)出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期未報(bào)銷(xiāo) 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 物品采購(gòu)制度 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 1 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 31 頁(yè) 給酒店造成損失的，由采購(gòu)經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門(mén)經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。 采購(gòu)、庫(kù)管人員按季度對(duì)庫(kù)房存貨情況進(jìn)行分析，對(duì)庫(kù)存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對(duì)造成不必要的損失負(fù)直接責(zé)任。 四 、 采購(gòu)人員不得營(yíng)私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)厲追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。 一 、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部分須經(jīng)酒店總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批 準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)； 已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字，已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證， 由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo)，定額外的由酒店總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷(xiāo)； 未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽 字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。 二、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo) 必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門(mén) 辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)； 如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先知道價(jià) 格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票； 固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)； 固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)后，列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。 三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo) 采購(gòu)部應(yīng)提出次月 原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作 出次月定額用款計(jì)劃； 凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 報(bào)銷(xiāo)管理制度 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 2 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 32 頁(yè) 驗(yàn)收單后予以報(bào)銷(xiāo)； 材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)； 倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找到原因，并予以 更正； 采購(gòu)部可借支備用金 ，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采 購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部； 采購(gòu)人 員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái) 務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不再借支空白支票； 各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款； 低值易耗品報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須建立低值易耗品卡片； 年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表。 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 33 頁(yè) 一 、借款及報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限 酒店員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)酒店財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。 員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。 員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。 二 、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 住 宿費(fèi)、交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。 通訊費(fèi)以付現(xiàn)憑證報(bào)銷(xiāo)。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。 短途出差（ 50km 內(nèi)）不享受住宿補(bǔ)助。 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 30%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后于 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo) 時(shí)再行支付。 超過(guò) 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 審批權(quán)限規(guī)定 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 1 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 34 頁(yè) 一、固 定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)是指酒店經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)值在一千元以上 (含一千元 )，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物資形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn) (沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等 )也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。 房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。 二、固定資產(chǎn)內(nèi)容 房屋及建筑物； 機(jī)器設(shè)備； 電子設(shè)備； 高檔家具； 運(yùn)輸設(shè)備； 工具、器具； 管理用具等； 三、固定資產(chǎn)管理部門(mén) 財(cái)務(wù) 部為固定資產(chǎn)管理部門(mén)； 財(cái)務(wù) 部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬及卡片； 財(cái)務(wù)成本、倉(cāng)管負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)、購(gòu)建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 財(cái)務(wù)部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理制度 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 2 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 35 頁(yè) 四、固定資產(chǎn)核算部門(mén) 財(cái)務(wù)部為酒店固定資產(chǎn)的核算部門(mén)； 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)賬； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理； 財(cái)務(wù)部每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán) 點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。 五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置 固定資產(chǎn)購(gòu)置，根據(jù)實(shí)際需要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排采購(gòu)； 各部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，送采購(gòu)部后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 采購(gòu)部安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)填寫(xiě)名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量用途說(shuō)明等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收。 依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單到財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)款（借款）。 六、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥 固定資產(chǎn)在酒店內(nèi)部部門(mén)之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù) 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 七、固定資產(chǎn)出售 固 定資產(chǎn)如需出售處理，原使用部門(mén)須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；超出酒店總經(jīng)理權(quán)限的要報(bào)酒店董事會(huì)批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理 或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票。 采購(gòu)部依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 八、固定資產(chǎn)報(bào)廢 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由工程部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理； 采購(gòu)部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 九 、固定 資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧 固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧由財(cái)務(wù)部按年度盤(pán)點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)