【導讀】項目單位基本情況²²²²²²²²²²²²²²²²²1. 投資概算及資金來源²²²²²²²²²²²²²²²²2. 主要技術經濟指標表²²²²²²²²²²²²²²²²3. 可行性研究報告編制依據²²²²²²²²²²²²²²²4. 第二章背景及必要性²²²²²²²²²²²²²²²²²²²5. 項目建設的必要性²²²²²²²²²²²²²²²²²²6. 第三章建設條件與廠址²²²²²²²²²²²²²²²²²²7. 自然、社會、經濟發(fā)展情況²²²²²²²²²²²²²7. 關聯產業(yè)發(fā)展現狀²²²²²²²²²²²²²²²²²8. 主要障礙因素及解決方案²²²²²²²²²²²²²10

　　

【正文】 稅金和附加估算 銷售收入估算 杏仁油 4 萬 元 /噸 ， 杏仁苷 300萬元 /噸 , 杏仁粉 3 萬 元 /噸 ， 活性炭 元 /噸 年銷售收入 ：杏仁油 4萬元 /噸 *240噸 +活性炭 /噸 *1500噸 +杏仁苷 300 萬元 /噸 *2噸 +杏仁粉 3 萬元 /噸 *2021 噸 =8760 萬元。 銷售稅金及附加 本產品 年銷售稅金及 附加 500萬元。 總成本及經營成本估算 單位產品成本估算 單位制造成本：杏仁油 18000 元 /噸，杏仁 粉 1250 元 /噸 ， 杏仁苷 元 /噸， 活性炭 350元 /噸 。 項目總成本 項目年總成本 5900萬元。 其中：原材料 5000萬元； 燃料動力 50 萬元； 工資 150萬元 ； 折舊費 380萬元； 第八章 財務評價 29 修理費 120萬元； 銷售費用 70萬元； 管理費用 130萬元。 經營成本估算 項目年經營成本 5400 萬元。 見 附表 3 項目損益表 附表 4 資產負債表 財務效益分析 盈利能力分析 財務內部收益率 13%； 投資回收期年 ； 財務凈現值（ ic=10%） 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點 年固定總成本 BEP= 179。 100% 年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加 =% 說明只要達到設計生產能力的 %，企業(yè)即可保本。 敏感性分析 通過對產品價格、成本、產量及投資的 177。 10%單因素單獨變化，看出各項指標變化均在可行范圍之內，當折現率為 10%時，財務凈現值均 0，說明本項目抗風險能力強。 第八章 財務評價 30 評價結論 通過上述估算與分析，財務內部收益率 13%，大于行業(yè)基準收益率。投資回收期 年，小于行業(yè)基準回收期。當折現率為 10%時，財務凈現值均 0。償還借款能力強，能滿足借款機構要求。 并可安排 150 余人就業(yè)，有利于社會穩(wěn)定，無論從經濟效益方面還是社會效益方面分析，本項目均可行，應推薦實施。 第九章 環(huán)境影響評價 31 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目位于 慶陽市慶城縣卅鋪鎮(zhèn) ，本項目為杏產品綜合加工項目，不產生有危害的物質，對周邊環(huán)境無不良影響。 環(huán)境保護與治理措施 設計依據 《 國家 水與廢氣排放標準》 GB 89781996 《鍋爐大氣污染物排放標準》 GWPB31999 《環(huán)境空氣質量標準》 GB30951996 《大氣污染物綜合排放標準》 GB162971996 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GB1234890 《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》 GBJ8785 《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 TJ3679 設計原則 （ 1）貫徹執(zhí)行環(huán)保工程設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產的“三同時”原則。 （ 2）環(huán)保工程設計應體現技術先進、經濟合理的原則，治理后的污染物必須符合國家和地方頒布的有關標準、規(guī)定。 （ 3）積極采用節(jié)能、低噪音設備，采用無污染、少污染的新技術、新工藝，把 生產過程中產生的污染物減少到最低程度。 第九章 環(huán)境影響評價 32 主要污染物及其治理措施 本工程生產、生活廢水，排放到廠區(qū)原污水處理系統(tǒng)，處理后達標排放。 生產設備采用高效、低噪設備，對噪聲嚴重設備，采取減振、隔聲、消音等相應措施。 本項目生產過程中產生的杏核殼用做生產活性炭的原料。 綠化 廠區(qū)內種植長青樹木，既美化環(huán)境、凈化空氣，又可減少噪聲對環(huán)境的影響。 評價與審批 環(huán)保部門同意該項目擴建及采取的環(huán)保措施。第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 33 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)發(fā)展，建設現代農業(yè) 慶陽市山杏的大規(guī)模栽植始于上世紀五十至七十年代 ，經過幾十年的發(fā)展，現已發(fā)展到 70 萬畝，現年產鮮杏 萬噸， 全市現有杏產品加工企業(yè) 30多家，主要分布在鎮(zhèn)遠縣和寧縣，產品以苦杏仁、甘草杏、包仁杏、曹杏脯、杏肉、杏漿等為主 ， 唯獨缺少杏核、杏仁深加工企業(yè)，慶城縣更是無杏產品加工企業(yè)， 本項目 既 解決了杏仁深加工 的問題， 又完善了產業(yè)鏈條， 調動了當地農民栽培食用杏的積極性，促進了當地發(fā)展，有利于建設現代化農業(yè)。 輻射帶動能力分析 該項目輻射力強，通過該項目的啟動，能把 慶陽 的資源優(yōu)勢變?yōu)楫a品優(yōu)勢，能帶動全市 2021余戶的林果業(yè)發(fā)展，本項目的原材料由農民提供 80%以上。該項目的落成更是把 卅鋪鎮(zhèn) 推上農村經濟產業(yè)化更高的臺階。它不但使農民增收、財政收入增長，還可以起到對周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展輻射和拉動的作用。 農民增收、農業(yè)增效評價 本項目達產后年 加工 杏 核 10000 噸，能帶動 全市 2021 余戶的農戶發(fā)展林果業(yè)，農民增收 400 萬元。本項目實施后，有利于建設單位的不斷發(fā)展壯大，有利于當地農業(yè)產業(yè)結構調整，帶動區(qū)域的經濟發(fā)展， 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 34 其他社會影響 本項目建設，帶動當地經濟發(fā)展，增加財政收入，并為當地農民增加收入，同時提供 150 人就業(yè)機會，有利于創(chuàng)建和諧社會，推動社會主義新農村建設。 第十一章 項目組織與管理 35 第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 本項目在建設期，成立工程項目指揮部，全權管理工程項目的從設計、施工到設備采購、安裝調試等事宜，嚴格執(zhí)行招標制度和監(jiān)理制度。 項目建成投產后，實行 領導小組 負責制，具體組織機構見下圖。 本項目新增勞動定員 150人（季節(jié)性工人 50人），其中工人 140人，技術、行政管理人員 10人。采取面向社會公開招聘，擇優(yōu)錄取方式進行。 本項目杏仁加工車間年工作 90 天，每天 2 班，每班 6 小時。 活性炭 加工車間年工作 300 天，每天 2 班，每班 6 小時。 組長 副組長 副組長 人力資源部 財 務部 后勤部 銷售部 研發(fā)部 技術部 生產部 第十一章 項目組織與管理 36 經營管理模式 本項目投產后實行 法人 負責制，企業(yè)獨立運營，獨立核算，自負盈虧。 經營管理措施 項目建設期：按有關建設法規(guī)進行工程管理，實現對工程質量、工程進度及工程投資的全面控制。 項目生產期：實行總經理負責制和目標管理責任制，全面實現對產品的質量控制和成本控制，進而實現企業(yè)銷售目標和財務目標。 技術培訓 在工人上崗前，公司將對工人進行安全操作規(guī)程的培訓，經考核合格后持證上崗。制定完善的安全衛(wèi)生管理制度，建設有效的監(jiān)督和管理體系，達到安全生產、文明生產。 勞動保護與安全衛(wèi)生 設計依據 《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 《工業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》 《建筑設計防火規(guī)范》 《國務院關于加強防塵防毒工作的決定》 《關于生產性建設工廠項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定》 防范措施 按有關防火規(guī)范，在車間內設置一定數量的滅火器材。 所有電氣設備均按規(guī)范要求，采取可靠的接地措施，凡人員第十一章 項目組織與管理 37 接觸的電氣設備均設置漏電保護裝置。 各種傳動機械設備，加設安全防護網罩，防止機械傷害。 第十二章 可行性研究結論與建議 38 第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論 本項目的建設符合國家產業(yè)政策，對于帶動 慶城縣 農業(yè)產業(yè)結構調整，提高農產品的市場競爭力，增加農業(yè)收入，壯大農村經濟，提高農民收入具有重要意義 ，對 促進 慶城縣 地方經濟發(fā)展具有重要作用。 本項目生產技術先進，設備選擇經濟、合理。本項目投產后產品可滿足社會對優(yōu)化、健康、安全、營養(yǎng)農產品的需求。 本項目充分利用當地有利的資源條件，采用公司加農戶的運作模式，原料供應有保障，項目實施后可產生較好的經濟效益和社會效益。 綜上所述，本項目是可行的。 問題與建議 建議一方面加強管理，建立目標管理責任制，強化質量意識。另一方面加強技術投入，與技術依托單位緊密合作，生產出優(yōu)質的產品，保證生產技術的先進性，以確保產品質量。 本項目的主要問題是項目建設單位尚缺少部分資金，擬申請 國債資金 和銀行貸款 解決。建議有關部門同意立項，并在政策和資金上給予支持和扶持。 1 1 附表一：廠區(qū)總平面布置圖 1 1 附表二： 投資估算表 附表三：項目損益表 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 一、營業(yè)收入 0 其中：主營業(yè)務收入 0 其他業(yè)務收入 減：營業(yè)成本 其中：主營業(yè)務成本 0 其他業(yè)務成本 銷售稅金及附加 0 營業(yè)費用 0 管理費用 0 財務費用 0 二、營業(yè)利潤（虧損以 “ － ” 號填列） 0 三、利潤總額（虧損以 “ － ” 號填列） 0 減：所得稅費用 0 加：＃﹡未確認的投資損失 四、凈利潤（凈虧損以 “ － ” 號填列） 0 項目 投資額 百分比 1 固定資產投資 建筑工程費 設備購置費 安裝工程費 工程建設及其他 預備費 建設期利息 2 鋪底流動資金 3 總投資 2 2 附表四： 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 資 產 貨幣資金 應收賬款 存貨 固定資產 固定資產原價 減 :累計折舊 固定資產凈值 無形資產 無形資產原價 無形資產凈值 資產總計 負債和所有者權益 流動負債 應付賬款 短期借款 流動負債合計 長期負債： ? 長期借款 長期負債合計 流動資金借款 負債合計 所有者權益 實收資本 (或股本 ) 資本公積 法定盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 1 1