【正文】 國有 林場辦公用房 2021m2,購置各種辦公設(shè)備 200臺（套）。 護林防火工程 修建林區(qū)道路 320km，建了望 10 座 。 36 第六章 項目建設(shè)安全生產(chǎn)及環(huán)境保護 安全生產(chǎn) 認真貫徹落實《森林法》、《森林防火條例》等林業(yè)法律法規(guī)，制定切實可行的保護方案，建立健全管護制度；加強領(lǐng)導(dǎo)，明確職責，定崗定員，落實管護責任 按照《勞動法》等國家有關(guān)法律法規(guī)、政策及林業(yè)行業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定生產(chǎn)安全保障制度，加強安全知識學(xué)習(xí)宣傳，加大督查力度，落實安全防護措施，以確保勞動者的人身安全和健康。 環(huán)境保護 項目區(qū)交通運輸條件極為便利，通信條件暢通，群眾的生活生產(chǎn)基礎(chǔ)較好，社會秩序穩(wěn)定，具有較好的項目建設(shè)環(huán)境。 項目建設(shè)屬于生態(tài)建設(shè)項目，不產(chǎn)生廢氣、廢水、廢渣和噪音，項目建成后將對當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)環(huán)境改善、農(nóng)田防護、空氣凈化等方面產(chǎn)生有益的作用。項目建設(shè)可能造成的環(huán)境影響是 :整地將對 植被造成一定的人為影響。 37 項目建設(shè)中使用苗木包裝袋可能對環(huán)境造成的污染，可以通過加強管理，集中收集，合理處理銷毀掩埋將污染盡可能降低到最小程度。 38 第七章 項目建設(shè)招標方案 招標范圍 堅持公開、公正、公平的原則，實行項目建設(shè)招投標制度。在全區(qū)范圍內(nèi)對苗木進行招標，保證項目建設(shè)苗木質(zhì)量優(yōu)良，價格合理。 招標組織形式 成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，專門負責項目建設(shè)的招標組織管理，根據(jù)《 XX 工程建設(shè)招投標管理辦法》的規(guī)定和要求，發(fā)布招投標公告，擬定招標文 件，審查投標資格，組織評標委員會，嚴格進行招投標程序。由審計、紀檢、財政、發(fā)改、物價等部門人員擔任監(jiān)督員，邀請有關(guān)專業(yè)專家參加評審，具體人員在政府采購專家?guī)炫R時隨機抽取。 招標方式 由招標領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)苗木市場情況擬定苗木價格，作為苗木招投標的標底，將標底文件密封保存。將投標人的密封文件當眾進行拆封，并登記報價情況，最終結(jié)果為與標底接近的為中標。中標后招標方發(fā)給中標人書面通知，由中標人按照招標方預(yù)定的標準繳納保證金，并簽訂相關(guān)合同，中標人在規(guī)定的期限內(nèi)履行合同約定的全部事項。 39 第八章 投資概算與資金 來源 投資概算 本項目共需資金 108700萬元 ,其中 : 生態(tài)林 人工 造林工程投資 40000萬元 ： 該項目人工造林 20 萬畝， 需苗木 3340 萬株， 需資金 20 萬畝 1500 元 /畝 =30000 萬元； ： 20 萬畝 200元 /畝 =4000 萬元； ： 20 萬畝 100元 /畝 =2021 萬元； ： 20 萬畝 100元 /畝 =2021萬元； ： 20 萬畝 100元 /畝 =2021 萬元； 封山育林 工程投資 16900 萬元 :15000萬元 ,其中 : 針葉 樹種 ： 600萬株 20元 /株（平均） =12021萬元 其它苗木： 200萬株 10 元 /株（平均） =2021萬元 整地栽植費： 10 萬畝 100 元 /畝 =1000 萬元 機械圍欄 300公里，需投資 300公里 3萬元 /公里 =900萬元 、固定標牌、管護等費用 10 萬畝 100元 /畝 =1000 萬元 退化植被更新與 恢復(fù) 需投資 30000萬元 ：人工造林 15 萬畝， 需苗木 2490 萬 株， 需40 資金 15 萬畝 1400 元 /畝 =21000萬元； ： 15 萬畝 200元 /畝 =3000萬元； ： 15 萬畝 100元 /畝 =1500萬元； ： 15 萬畝 100元 /畝 =1500萬元； ： 15 萬畝 100 元 /畝 =1500 萬元； ： 15 萬畝 100元 /畝 =1500萬元； 經(jīng)濟林造林需投資 13000 萬元 ：人工造林 5萬畝， 需苗木 555 萬株， 需資金 5 萬畝 2021元 /畝 =10000萬元； ： 5 萬畝 200元 /畝 =1000萬元； ： 5 萬畝 100元 /畝 =500萬元； ： 5 萬畝 100元 /畝 =500萬元； ： 5萬畝 200 元 /畝 =1000 萬元； 500萬元 ： 2021平方米 /平方米 =300萬元 ： 200 臺（套） 1萬元 /臺（套） =200萬元 護林防火需投資 1700萬元 ： 320公里 5萬元 /公里 =1600萬元 費用 ： 50 萬畝 2元 /畝 =100萬元 建設(shè)需投資 3600萬元 1200 畝 3萬元 /畝 =3600 萬元 41 工程規(guī)劃設(shè)施、工程監(jiān)理、工程管理等按總投資 3%計算，需 3000 萬元。 資金來源 項目建設(shè)總投資 108700萬元 ,其中申請財政支持 100000萬元 ,地方財政自籌資金 8700萬元 42 第九章 效益分析 經(jīng)濟效益 銷售收入 和價值潛力 (1)銷售收入 到 經(jīng)濟林 生產(chǎn)期， 5 萬畝經(jīng)濟林 果品年銷售收入 15000萬元。 （ 2）價值潛力 生態(tài)公益林的經(jīng)濟效益價值 潛力 主要包括林地價值 和林木價值。 ① 林地價值 林地價值是指是指林地轉(zhuǎn)讓或租賃價格，不是土地買賣本身的價值，各類型林地價值按標準序列林地價格計算。林地價值計算公式如下： iiPS??林地V 式中： V 林地 為林地價值； Si為各類林地面積； Pi 為各類林地的單位價格。 營造公益林 平 50 萬畝 ， 每畝林地平均按 5000 元計算，林地價值為 : iiPS??林地V =50 萬畝 5000=250000 萬元。 43 ② 林木價值 林木價值采用活立木蓄積量計算，活立木價值按各樹種的標準序列林價計算，計算公式如下： ijijPS??林木V 式中： V 林木 為活立木價值； Sij為各樹種序列各齡組蓄積量； Pij為各樹種序列各齡組的單位價格。 營造 喬木 林 20 萬畝 ， 各齡組蓄積量 平均按 18m3，木材價格按 1200元 /m3計算， 成林后林木價值為 : ijijPS??林木V =20 18 1200=432021 萬元。 總成本及經(jīng) 營成本估算 項目建設(shè)總成本為 8323 萬元 /年 ,經(jīng)營成本為 2600 萬元 /年。 財務(wù)效益分析 （ 1） 財務(wù)評價指標計算 投資利潤率 %。 投資回收期： 。 累計凈現(xiàn)流量 : 57035萬元 。 財務(wù)累計凈現(xiàn)值 。 財務(wù)內(nèi)部收益率 %。 （ 2） 財務(wù)能力分析 投資利潤率 %大于 16%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于 0，財務(wù)內(nèi)44 部收益率均大于 12%，所以本項目經(jīng)濟評價可行。 （ 1） 盈虧平衡分析 盈虧平衡點分析是項目達到正常經(jīng)營生產(chǎn) 期時，以利潤為零時的產(chǎn)量的收入與費用支出平衡為基礎(chǔ)，盈虧平衡點越低，說明本項目對市場變化的適應(yīng)能力越強，抗風險能力越強。本項目的綜合銷售收入盈虧平衡點為 8323 萬元 ,在正常年份，年銷售收入達到 8323 萬元才能保本，即超過此數(shù)，即可盈利。本項目盈虧平衡點明顯低于預(yù)計銷售收入 54300萬元 ,表示本項目抗風險能力較強。 （ 2） 敏感性分析 為了測算本項目可能承受的風險程度，對投資、成本、收入等因素單項分別增加（或減少） 5%、 10%時進行分析，主要評價指標財務(wù)內(nèi)部收益率變化見下表。 項目敏感性分析表 變 動 因 素 內(nèi) 部 收 益 率 正常值 0 % 銷售收入 5% % 減少 10% % 經(jīng)營成本 5% % 增加 10% % 投資成本 5% % 增加 10% % 45 可以看出，銷售收入變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大。當銷售收入減少 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將降低為 %；當銷售收入減少 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將降低為 %；當經(jīng)營成本增加 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將降低為 %，當經(jīng)營成本增加 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將降低為 %；當投資增加 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將降低為 %，當投資增加 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將降低為 %。 盡管這些固定變化對財務(wù)內(nèi)部收益率將產(chǎn)生不利的影響，但影響較小，且變化后的財務(wù)內(nèi)部收益率仍然大于 12%，從而能保證項目的順利實施。 通過對本項目技術(shù)、產(chǎn)品、經(jīng)濟風險的分析，可以看出，該項目投資利潤率 %大于 16%， 財務(wù)凈現(xiàn)值均大于 0，財務(wù)內(nèi)部收益率稅前、稅后均大于 12%，銷售收入盈虧平衡點明顯低于預(yù)計銷售收入。項目不存在政策風險，技術(shù)、產(chǎn)品風險系數(shù)很低，經(jīng)濟上盈利水平高，投資回收力強，有很強的抗風險能力，所以，本項目可行。 生態(tài)效益 公益林對降水的截留、吸收和貯存，將地表水轉(zhuǎn)為地表徑流或地下水的作用，主要表現(xiàn)為調(diào)節(jié)水量和凈化水質(zhì)。 46 —— 調(diào)節(jié)水量的計算公式如下： )10 CEPAG ??? （調(diào) 式中： G 調(diào) 為生態(tài)公益林年調(diào)節(jié)水量，單位： ； P 為降水量，單位： ； E 為蒸散量，單位： ； C 為地表徑流量，單位： ； A 為評價區(qū)域公益林面積，單位： hm2。 項目建設(shè) 設(shè)共營造 人工 林 50 萬畝 ，成林后其調(diào)節(jié)水量為： )10 CEPAG ??? （調(diào) =10 50/15（ 400180120） = 。 —— 調(diào)節(jié)水量價值 公益林調(diào)節(jié)水量與水庫蓄水的本質(zhì)相同，根據(jù)水庫工程的蓄水成本來確定的調(diào)節(jié)水量的計算公式如下： )(10 CEPACU ??? 庫調(diào) 式中： U 調(diào) 為林分年調(diào)節(jié)水量價值，單位：元 . a1； C 庫 為水庫建設(shè)單位庫容投資（占地拆遷補償、工程造價、維護費用等等），元 .m3； P 為降水量，單位： mm. a1； E 為蒸散量，單位： mm. a1； 47 C 為地表徑流量，單位： mm. a1； A 為林分面積，單位： hm2。 營造 人工 林 50 萬畝 ， 成林后其調(diào)節(jié)水量價值為： )(10 CEPACU ??? 庫調(diào) =10 15 50/15（ 400180120） =50000萬元 /年 。 凈化水質(zhì)量為年調(diào)節(jié)水量，凈化水質(zhì)價值采用凈化水質(zhì)成本計算，計算公式如下： )(10 CEPKAU ???水質(zhì) 式中： U 水質(zhì) 為公益林年凈化水質(zhì)價值，單位：元 .a1； P 為降水量，單位： ； E 為林分蒸散量，單位： mm. a1； C 為地表徑流量，單位： mm. a1； K 為水的凈化費用，單位：元 .t1； A 為公益林面積，單位： hm2。 營造 人工 林 50 萬畝 ， 成林后其凈化水質(zhì)價值為： )(10 CEPKAU ???水質(zhì) =10 50/15 (400180120)=4000萬元 /年 年固土價值的計算公式如下： 48 ?/)( 12 XXACU ?? 土固土 式中： U 固土 為林分年固土價值，單位：元 .a1； A 為林分面積，單位： hm2； C 土 為挖取和運輸單位體積土方所需費用，元 .m3； X1為林地土壤侵蝕模數(shù)，單位： t. hm2. a1； X2為無林地土壤侵蝕模數(shù)，單位： t. hm2. a1； ? 為林地土壤容重，單位： 。 營造 人工 林 50 萬畝 ， 成林后其固土價值為 ： ?/)( 12 XXACU ?? 土固土 =50/15 10（ 55002500） =40000萬元 /年 。 確定的保肥指標為 N、 P、 K，通過計算年固土量中的 N、P、 K 數(shù)量，再換算為化肥的價值即為公益林的保肥價值。 年保肥量價值計算公式如下： )/RC//)( 332211112 MCKRPCRNCXXAU ????? （肥 式中： U 肥 為林分年保肥價值，單位：元 .a1； A 為林分面積，單位： hm2； X1為林地土壤侵蝕模數(shù)，單位： ； X2為無林地土壤侵蝕模數(shù)，單位： 。 R1為磷酸二銨化肥含氮量，單位： %； R2為磷酸二銨化肥含磷量，單位： %； 49 R3為氯化鉀化肥含鉀量，單位： %； C1為磷酸二銨化肥價格，單位：元 .t1； C2為氯化鉀化肥價格，單位：元 .t1； C3為有機質(zhì)價格，單位：元 .t1。 營造 人工 林 50 萬畝 ， 成林后其保肥價值為： )/RC//)( 332211112 MCKRPCRNCXXAU ???