【導(dǎo)讀】用油作出質(zhì)量上的革命，給消費(fèi)者以高品質(zhì)食用油的享受。u山茶油源于丘陵、山區(qū)；菜油、花生油來自田野。u將“好日子”精品茶油作成食用油中的“猛牛”。u投資“好日子”，“錢景”無限。u“好日子”讓投資者放心，讓消費(fèi)者舒心，讓農(nóng)戶開心。但是我們希望通過此次比賽，使這份計(jì)劃書能夠被有志于從事這一行業(yè)的創(chuàng)。其中包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)、技術(shù)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資等。預(yù)計(jì)需要的現(xiàn)金總量為1500萬元左右，待公司發(fā)展成熟后，將會(huì)把注冊(cè)。在世界的20余萬噸的產(chǎn)量中，中國占了3/4，江西是中國茶油的第二大產(chǎn)。皂素這一產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)和研究。造產(chǎn)品品牌，引領(lǐng)中國未來食用油市場(chǎng)的發(fā)展。銷售額是根據(jù)公司的生產(chǎn)能力及市場(chǎng)價(jià)格決定的。預(yù)計(jì)到第三年收回投資成本，投資者及潛在利益者獲得投資回報(bào)。新國內(nèi)的茶油資源，將公司“好日子”品牌打造成為中國馳名商標(biāo)，并逐步走向國際市場(chǎng)。因此，本公司立志打造精品食用茶油，充分利用茶油的價(jià)值。

　　

【正文】 從而得到必要的支持。 公司將建在萍鄉(xiāng)市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，這里不僅交通便利（昌金高速公路、浙贛線側(cè)）而且原料充足，輻射面廣，具有良好的投資環(huán)境。 八、財(cái)務(wù)分析 1．財(cái)務(wù)假設(shè) （ 1）在流動(dòng)資金 的投入中，按規(guī)定企業(yè)應(yīng)自籌 30%，向銀行機(jī)構(gòu)貸款 70%。 （ 2）投產(chǎn)運(yùn)營時(shí)需員工 54人，人均年工資及附加 ，預(yù)計(jì)在投產(chǎn)期第一年達(dá)產(chǎn)油量800噸，第二年達(dá) 900噸，第三年達(dá) 950噸，第四年 1000噸，第五年 1100噸，年研究費(fèi)用30萬元，廣告費(fèi) 300萬，動(dòng)力費(fèi)第一年 5萬元，第二年 ，第三年 ，第四年 ，第五年 。 （ 3）山茶籽的收購價(jià) 2800元 /噸，茶油開發(fā)平均售價(jià) /噸，茶皂素平均售價(jià) 萬元 /噸。 （ 4）行業(yè)折現(xiàn)率 8%。 （ 5）銀行借款利率 8%。 （ 6）預(yù)計(jì)折舊殘值率 %，采用直線折舊法，期限為 15年。 （ 7）企業(yè)享受“三免兩減半”的優(yōu)惠政策，即第 13年免交所得稅，第 45年交 %所得稅，以后年份交 33%的所得稅。 （ 8） 除特別指明外，費(fèi)用及項(xiàng)目單位均為：萬元。 2．財(cái)務(wù)報(bào)表 （ 1） 總成本估算表 （ 2） 損益表 （ 3） 現(xiàn)金流量表 （ 4） 資產(chǎn)負(fù)債表 （ 5） 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo) 1） 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) A、投資回收期： Pt=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù) 1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 = B、投資利潤率 第一年投資利潤率 =（ 1400+600） =% 第二年投資利潤率 =(1400+600+50)=% 第三年投資利潤率 =(1400+600+50)=% C、投資利稅率 第 45年平均投資利稅率 =(+)/(1400+600+50)=% 2） 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) A、凈現(xiàn)值 NPV=0，在第 3年可收回全部投資，歸還銀行貸款。 B、凈現(xiàn)值率 NPVR=(1400+600+50*)=，表明除保證 8%的基準(zhǔn)收益率外，每元投資現(xiàn)值還能獲得 。 九、風(fēng)險(xiǎn)分析 市場(chǎng)總是復(fù)雜多變的，也許你今天看到的是一派欣欣向榮，然而明天它卻可以使你在頃刻間一貧如洗，并且沒有絲毫的征兆。所以，為了使公司得到更好的發(fā)展，對(duì)于無時(shí)無處不在的風(fēng)險(xiǎn)，我們要做好最壞的打算，并想好如何去應(yīng)對(duì)，更應(yīng)該時(shí)刻提醒自己努力去防止這些情況發(fā)生，即使真的發(fā)生了，也能夠以最小的損失退出市場(chǎng)，甚至是轉(zhuǎn)敗為勝、扭虧為盈。 1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)前面的市場(chǎng)分析，得知市場(chǎng)仍處于供方市場(chǎng)，而且其市場(chǎng)需求量在不斷的增加。因此，其目標(biāo)市場(chǎng)在目前乃至未 來的 5年內(nèi)是很有潛力的。但公司仍將面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)： 。依據(jù)公司的初期規(guī)?；I建，也許在公司發(fā)展中期仍無法解決原材料供應(yīng)的瓶頸。或者說，農(nóng)戶對(duì)公司失去信心，毀約不愿將山茶籽賣給公司或者要求提高收購價(jià)，使公司成本增加。對(duì)此，公司將與政府、農(nóng)戶合作建立原料生產(chǎn)基地；另外，公司在農(nóng)戶心中樹立良好的誠信形象，與農(nóng)戶建立成利益相關(guān)者；假如農(nóng)戶要求提高收購價(jià)的要求在公司的承受范圍內(nèi)，答應(yīng)其要求，否則將協(xié)商或仲裁或法律處理。 。公司將利用廣告效應(yīng)，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，與強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)行正面競(jìng)爭(zhēng)。 ，導(dǎo)致貨物積壓而使公司破產(chǎn)。對(duì)此，公司將利用有利的管理資源優(yōu)勢(shì)，努力營建好銷售渠道，并通過積極有效的競(jìng)爭(zhēng)策略使公司持續(xù)、快速、穩(wěn)定地成長?？傊?，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)公司將會(huì)做出全面的預(yù)測(cè)，并因地因時(shí)地采取相應(yīng)的措施，防風(fēng)險(xiǎn)于未然。 2．政策風(fēng)險(xiǎn) 政府已經(jīng)在茶油的質(zhì)量上制定了較為完善的標(biāo)準(zhǔn)，因此，公司按照這一標(biāo)準(zhǔn)購買設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，將不會(huì)受到多大的風(fēng)險(xiǎn)。其中多變的則是政府對(duì)投資政策的支持，如取消或減免對(duì)這一產(chǎn)業(yè)的稅收，土地等方面的優(yōu)惠政策，是公司運(yùn)營成本增加。在“十一五”計(jì)劃內(nèi)，政府為發(fā) 展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)行新農(nóng)村建設(shè)，將不會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的優(yōu)惠政策有所變動(dòng)。但這些優(yōu)惠政策則可能導(dǎo)致國外的強(qiáng)勁對(duì)手進(jìn)入這一行業(yè)。因此，公司應(yīng)在有利的時(shí)期內(nèi)迅速發(fā)展壯大，使之能擋住風(fēng)險(xiǎn)造成的影響。 3．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 在企業(yè)界，有很多企業(yè)，無論是新的進(jìn)入者，還是實(shí)力雄厚的老牌公司，都因財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)而陷入破產(chǎn)。公司在創(chuàng)建初期將需要很大的資金支持，往往會(huì)出現(xiàn)資金的無底洞，從而使公司陷入困境。因此，對(duì)資金的合理、有效運(yùn)用是使公司遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)危機(jī)的根本措施。本公司在資金運(yùn)用上將努力使收支平衡，并使之有現(xiàn)金贏余；努力使?fàn)I業(yè)收入盡快回籠， 避免難以解決的三角債務(wù)；同時(shí)與原料供貨人 —— 農(nóng)戶建立好互信機(jī)制，以至于當(dāng)公司出現(xiàn)資金缺口的危機(jī)時(shí)，能使公司在原材料上的資金有緩沖機(jī)會(huì)；還應(yīng)與中間商建好財(cái)務(wù)關(guān)系，避免出現(xiàn)呆帳、壞帳、死帳。另一方面，當(dāng)公司發(fā)展良好時(shí)，可以進(jìn)行投資組合，分散風(fēng)險(xiǎn)。總之，財(cái)務(wù)是公司經(jīng)營狀況的反映，同時(shí)也是對(duì)產(chǎn)品品牌的一個(gè)折射，搞好財(cái)務(wù)管理是公司的核心工作之一。 4．質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 雖然公司的產(chǎn)品嚴(yán)格按照國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)，也有在不經(jīng)意間出現(xiàn)問題的可能性。因此，為防范產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題，公司將在生產(chǎn)車間制定嚴(yán)格的操作規(guī)程和生產(chǎn)紀(jì)律。在產(chǎn)品 出廠前做嚴(yán)格的質(zhì)量檢測(cè)，做到公司產(chǎn)品在質(zhì)量上精益求精，假如在市場(chǎng)上出現(xiàn)有質(zhì)量問題的產(chǎn)品，則立即將產(chǎn)品“召回”，如有顧客遭受了損失，將賠償顧客的損失?？傊緦⑴ΡＷC產(chǎn)品的質(zhì)量，為消費(fèi)者提供質(zhì)量信得過的產(chǎn)品。 十、退出策略 由于公司在創(chuàng)立之初會(huì)吸收一部分風(fēng)險(xiǎn)投資，因此，退出策略主要針對(duì)的是風(fēng)險(xiǎn)資本的退出。 風(fēng)險(xiǎn)投資是一種以私募方式募集資金，以公司等組織形式成立，投資于未上市的中小型企業(yè)的一種承擔(dān)趕風(fēng)險(xiǎn)，索求高回報(bào)的投資方式。風(fēng)險(xiǎn)投資一般要求在 46年收回投資，并獲得豐厚回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)投資的退出就是將已經(jīng)運(yùn)作成 功，具有明顯成長性的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)變現(xiàn)，收回風(fēng)險(xiǎn)投資，并獲得巨額回報(bào)。在國外，風(fēng)險(xiǎn)投資退出最常用的方式是向公眾發(fā)行普通股票，也就是“首次公開上市”（ Initial Public Offering） ,它是指風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)第一次向社會(huì)公眾發(fā)行股票，風(fēng)險(xiǎn)投資者借此獲得股權(quán)的流動(dòng)性。此外，退出方式還有或購或并購、破產(chǎn)等。 風(fēng)險(xiǎn)投資家與我們公司的利益是一致的，因此，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資家，我們將本著誠實(shí)守信的原則，盡量讓風(fēng)險(xiǎn)投資家得到高利潤的回報(bào)。首次公開發(fā)行股票上市是創(chuàng)業(yè)者和風(fēng)險(xiǎn)投資者夢(mèng)寐以求的結(jié)果，是風(fēng)險(xiǎn)投資的最佳退出方式，而二 板市場(chǎng)則是最佳的上市場(chǎng)所。次是回購或并購，當(dāng)然，破產(chǎn)是大家最不希望看到的。我們將優(yōu)先考慮在香港創(chuàng)業(yè)板上市，以 IPO方式退出風(fēng)險(xiǎn)投資，否則將采取回購或并購形式退出。 香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)（ Growth Enterprise Market ,GEM）成立于 1999年，是由香港聯(lián)交所（ SEHK）創(chuàng)辦的，主要目標(biāo)是為在香港、中國內(nèi)地營運(yùn)的大量有增長潛力的企業(yè)，通過方便而有效的渠道來籌集資金，以擴(kuò)展其業(yè)務(wù)。它的主要特點(diǎn)是：①市場(chǎng)定位針對(duì)成長性企業(yè)，注重上市 公司的增長潛力和業(yè)務(wù)前景，而行業(yè)和規(guī)模不限。②采用一套先進(jìn)的交易系 統(tǒng)及電子信息發(fā)布系統(tǒng)，給參與者提供便利并降低成本。③上市公司目前盈利雖并不明朗，但業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿薮蟆＂苌鲜泄居写筘?cái)團(tuán)做后盾，不斷有大筆資金或優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入。香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)以增長型公司為目標(biāo)，具有獨(dú)立的上市規(guī)則，是適合專業(yè)投資者的高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)。本公司在香港創(chuàng)業(yè)板上市后，不僅可使風(fēng)險(xiǎn)投資順利退出，獲得高額回報(bào)，還可獲得更多資金支持，謀求更大的發(fā)展。 據(jù)知，我國大陸方面也有意在深圳成立二板市場(chǎng)，以便利國內(nèi)企業(yè)融資。因此，公司也用可能會(huì)在國內(nèi)和香港同時(shí)上市。