【導(dǎo)讀】第一節(jié)外國(guó)語(yǔ)學(xué)校現(xiàn)狀總平面及主要建筑………………………第八章投資估算與基金籌措……………………案設(shè)想及其它基礎(chǔ)資料；目可行性研究報(bào)告的委托書；本項(xiàng)目擬建于****外國(guó)語(yǔ)學(xué)校校內(nèi)，現(xiàn)有學(xué)生公寓南側(cè)。平方米，地上建筑面積7667平方米。場(chǎng)區(qū)內(nèi)無(wú)重要管網(wǎng)、管線，沒有影響工程實(shí)施的障礙。建設(shè)工期18個(gè)月，于2021年6月建設(shè)竣工并交。在總投資中不含土地費(fèi)用，土地為原有土地。該項(xiàng)目建設(shè)資金1100萬(wàn)元，全部資金由本學(xué)校自籌完成。

　　

【正文】 裝飾工程 339 339 3 消防工程 4 給 排水工程 5 暖通空調(diào)工程 23 一 合計(jì) 91 二 其他工程及費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 11 11 2 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 15 15 3 施工監(jiān)理費(fèi) 30 30 4 勞保統(tǒng)籌費(fèi) 5 人防設(shè)施占地建設(shè)費(fèi) 2 2 6 消防審查、招標(biāo)代理費(fèi)等 7 7 7 各項(xiàng)管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及其他配套費(fèi) 40 40 8 職工培訓(xùn)費(fèi) 24 24 二 合計(jì) 一，二 合計(jì) 91 1064 三 預(yù)備費(fèi) 1 不可預(yù)見工程費(fèi) 11 11 2 價(jià)差預(yù)備費(fèi) 25 25 四 建設(shè)期貸款利息 1100 五 固定資產(chǎn)投資 1100 六 總投資 46 第九章 項(xiàng)目建設(shè)機(jī)構(gòu)及管理 本項(xiàng)目為 ****外國(guó)語(yǔ)學(xué)校 重點(diǎn)建設(shè)工程，作 為進(jìn)一步落實(shí)新時(shí)期 教育 工作方針，改善 教學(xué) 設(shè)施條件，提高 學(xué)校教學(xué) 水平，促進(jìn) 學(xué)校 教學(xué)、科研、服務(wù)整體水平的提高，快速提高 教學(xué)水平 ，滿足 學(xué)校 發(fā)展需要。 ****外國(guó)語(yǔ)學(xué)校 對(duì)本項(xiàng)目 建設(shè)十分重視，經(jīng)研究決定，成立專項(xiàng)建設(shè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施管理和支持。 一、職能 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值全過程負(fù)責(zé)。 二、組織機(jī)構(gòu) 校長(zhǎng) 、副 校 長(zhǎng)、總工程師、總經(jīng) 濟(jì)師各一名，下設(shè)計(jì)劃科、工程科、經(jīng)營(yíng)科、財(cái)務(wù)科、綜合科五個(gè)科室。共有工民建、裝飾、電氣、暖通、給排水等各類專業(yè)技術(shù)人員 7名，其中大專以上學(xué)歷人員 7 名。中級(jí)職稱以上人員 5 名。 三、科室分工 計(jì)劃科 編制建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算文件，提出項(xiàng)目開工報(bào)告，提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，審定償還債務(wù)計(jì)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針，審查工程預(yù)算，項(xiàng)目合同管理，研究解決項(xiàng)目實(shí)施中的具體問題。 工程科 工程技術(shù)管理，工程質(zhì)量檢查監(jiān)督。 經(jīng)營(yíng)科 擬定建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)方案，組織工程設(shè)計(jì)監(jiān)理、施工和設(shè)備材料采購(gòu)等招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。 財(cái)務(wù)科 編制項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)建設(shè)資金的全過程管理。 綜合科 行政管理，后勤服務(wù)，公關(guān)活動(dòng)組織。 47 第十章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 一、學(xué)校規(guī)模 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，選定本項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模為 教室 56 個(gè)，計(jì)算機(jī)教師 2個(gè)，多功能教室 2個(gè)，圖書室 1個(gè) 。 教室 使用率 100％。 二、項(xiàng)目計(jì)算期選取 本項(xiàng)目計(jì)算期分為建設(shè)期、試運(yùn)營(yíng)期和運(yùn)營(yíng)期，建設(shè)期為 一年半，運(yùn)營(yíng)期為 50年，項(xiàng)目計(jì)算期為 20 年。 三、運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 本項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期無(wú)負(fù)荷，試營(yíng)期第一年度負(fù)荷為 70%，第二年為 80％，正式運(yùn)營(yíng)期開始即為 100％。 四、年工作日 本項(xiàng)目工作日為 365 天。 五、收費(fèi)價(jià)格 每名學(xué)生每年 2500元計(jì)算 。 六、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的選定 參考本行業(yè)的平均收益水平并考慮項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，確定本項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率為 8％。 第二節(jié) 營(yíng)業(yè)收入估算 48 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 學(xué)費(fèi) 收入 每人 每年 收費(fèi)按 2500元 /人次計(jì)。 在校 人數(shù) 按 2200 名計(jì)算 。 二、營(yíng)業(yè)收入 2200 人 2500 元 /人次＝ 550 萬(wàn)元 。 第三節(jié) 成本費(fèi)用估算 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 原材料及動(dòng)力費(fèi)：按要素成本估算進(jìn)行成本估算，所有原材料、輔助材料及動(dòng)力價(jià)格均以 現(xiàn)價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到運(yùn)營(yíng)期初的價(jià)格。 （ 1）電費(fèi)： 元 /度； （ 2）水費(fèi)： 元 /噸。 教 職工定員為 120 人。人均工資及福利費(fèi)按 15000 元計(jì)算。 本項(xiàng)目投資形成固定資產(chǎn)原值為 1100萬(wàn)元。按平均年限法折舊，按 50 年折舊，凈殘值率 5％，則年折舊額 ，凈殘值 55萬(wàn)元。 修理費(fèi)。按折舊費(fèi)的 10％計(jì)算，年修理費(fèi)為 3 萬(wàn)元。 其他費(fèi)用。為簡(jiǎn)化計(jì)算，按營(yíng)業(yè)收入的 4％計(jì) 20萬(wàn)元。 49 二、成本估算 正常年份，該項(xiàng)目總成本費(fèi)用 （以第 5年為例），總成本費(fèi)用估算表 10－ 3。 50 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形及其它資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 表 10－ 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 折舊率 運(yùn) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 9 8 9 10 11 1250 1 固定資產(chǎn) 原 值 1100 5％ 1100 891 891 折 舊 費(fèi) 836 凈 值 891 55 51 總成本費(fèi)用估算表 表 10－ 3 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 經(jīng)營(yíng)負(fù)荷％ 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 燃料動(dòng)力費(fèi) 2 工資及福利費(fèi) 150 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 3 折 舊 費(fèi) 4 修 理 費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 攤 銷 費(fèi) 6 其他費(fèi)用 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7 總成本費(fèi)用 8 其中固定成本 9 可變成本 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 經(jīng)營(yíng)成本 15 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 52 第 四節(jié) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)估算 正常年份，本項(xiàng)目利潤(rùn)總額為 （以第 5年為例），詳見損益與利潤(rùn)分配表 10－ 4。 第五節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 一、靜態(tài)分析指標(biāo) 全部投資利潤(rùn)率 全部 投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247?？偼顿Y 100％ ＝ 247。 1100 100％ ＝ ％ 項(xiàng)目自有資金利潤(rùn)率 項(xiàng)目自有資金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247。自有資金 100％ ＝ 247。 1100 100％ ＝ ％ 二、動(dòng)態(tài)分析指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8％） ，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收率為 ％，項(xiàng)目投資回收期為 年（ 不 含建設(shè)期）詳見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 10－ 5。 第六 節(jié) 財(cái)務(wù)生存能力分析 詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 10－ 5。 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具有財(cái)務(wù)生存能力。 53 損益和利潤(rùn)分配表 表 10－ 4 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 營(yíng)業(yè)收入 385 500 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 2 總成本費(fèi)用 3 利潤(rùn)總額 4 盈余公積金 5 公 益 金 6 可供分配利潤(rùn) 7 累計(jì)未分配利潤(rùn) 2862 54 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 表 10－ 5 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 01 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 現(xiàn)金流入 385 500 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 營(yíng)業(yè)收入 385 500 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 600 建設(shè)投資 600 500 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 3 凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 600 500 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 600 1100 計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i＝ 8％）＝ 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 投資回收期 年 43 第七 節(jié) 不確定分析 一、盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷年份的營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用等數(shù)據(jù)，通過公式求得盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）。 計(jì)算盈虧平衡點(diǎn) （ 1）以 教室 利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP＝固定成本247。（營(yíng)業(yè)收入 可變成本） 100% ＝ 247。（ 550231） 100％ ＝ ％ （ 2）盈虧平衡時(shí)的營(yíng)業(yè)收入 EP＝ D BEP＝ 550 ％＝ 萬(wàn)元 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng) 教室 利用率達(dá)到 ％時(shí)，即營(yíng)業(yè)收入為 ，即可保本。 繪制盈虧平衡圖 詳見盈虧平衡圖 10－ 1。 44 盈虧平衡圖 10－ 1 二、敏感性分析 在建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析，詳見敏感性 分析表 10－ 7。 100 120 80 140 300 200 250 150 350 100 110 130 90 400 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 教學(xué)樓 利用率 % 0 營(yíng)業(yè)收入和成本 (萬(wàn)元 ) 45 敏感性分析表 表 10－ 7 序號(hào) 不確定因素 不確定因素變動(dòng)幅度 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 1 學(xué)費(fèi) 收入 10％ 10％ 2 建設(shè)投資 10％ 10％ 3 經(jīng)營(yíng)成本 10％ 10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖，詳見敏感性分析圖10－ 2。 由敏感性分析結(jié)果可以看出，營(yíng)業(yè) 收入是最為敏感的因素，當(dāng)營(yíng)業(yè)收入上升 10％時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率上升了 %；當(dāng)營(yíng)業(yè)收入下降 10％時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下降了 %。因此需不斷開拓市場(chǎng)，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，以維持一定的負(fù)荷率。 46 敏感性分析圖 10－ 2 50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 47 第九章 項(xiàng)目建設(shè)機(jī)構(gòu)及管理 本項(xiàng)目為 ****外國(guó)語(yǔ)學(xué)校 重點(diǎn)建設(shè)工程，作 為進(jìn)一步落實(shí)新