【正文】 程咨詢有限公司 35 第十 一 章 項目實施進度 建設(shè)期 本項目建設(shè) 期為 30 個月 。 項目實施進度安排 具體進度安排如下： （ 1） 前期階 段，前 3 個月 ； （ 2） 準備階段，第 4 個月 — 第 8 個月 ； （ 3） 實施階段，第 9 個月 — 第 28 個月； （ 4） 竣工階段，第 2 30 個月。 項目實施進度表 項目實施進度表 序號 項目進程 時間 13 48 928 2930 1 前期階段 2 準備階段 3 實施階段 4 竣工階段 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 36 第十 二 章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)和說明 （ 1） 估算范圍包括固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金； （ 2） 建筑工程按《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額（ 2021 版）》安徽省綜合估價表編制，并參照本地同類建筑工程進行系數(shù)調(diào)整； （ 3） 設(shè)備購置 及安裝工程費 ：參照廠商詢價； （ 4） 工程建設(shè)其他費用： 按國家有關(guān)規(guī)定標準計提 ， 其中土地使用權(quán)出讓金單價按 15 萬元 /畝估算 ； （ 5） 預(yù)備費： 按 工程費用的 5%估算。 總投 資估算 本項目估 算總投資為 23000 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資為 19300萬元，鋪底流動資金 1110 萬元 ， 詳見附表 1《投資估算表》。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資 包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息，計 19300 萬元。 投 資構(gòu)成 詳 見下表： 序號 項目名稱 金額 投資比例 1 工程費用 % 其中：建筑工程費 % 設(shè)備購置 % 安裝 工程 費 % 2 工程建設(shè)其他費用 % 3 預(yù)備費 % 4 建設(shè)期利息 % 總計 % 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 37 本項目無銀行貸款，建設(shè)期利息為 0 萬元。 建設(shè)投資估算的范圍包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費，合計 共 19300 萬元。 主要包括建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費三項，共 16400 萬元。 建筑工程費：按項目地工程 建設(shè) 平均水平及工程 建設(shè) 實際要求，綜合廠房、綜合辦公樓、公用輔助設(shè)施建設(shè)面積為 49000 平方米 ，估計綜合 建設(shè) 單價為 1220 元 /平方米，共計 6300 萬元。 設(shè)備購置 費： 9400 萬元 。 安裝工程費 ： 700 萬元 。 按設(shè)備購置費的 8%估算。 本項目工程建設(shè)其他費用 主要包括 土地使用權(quán)出讓金、 可行性研究費、環(huán)境影響評價費、 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費用、生產(chǎn)準備費等，均按 有關(guān)國家標準及有關(guān)規(guī)定 計取 ，共計 1700 萬元 。 ： 1200 萬元。 流動資金估算 產(chǎn)品 滿負荷生產(chǎn) 年需要生產(chǎn)流動資金 3700 萬元，鋪底流動資金按 30%計算，鋪底流動資金需 1110 萬元 ， 詳見表 2《流動資金估算表》。 資金籌措及使用計劃 根據(jù)項目具體情況及實施計劃，確定建設(shè)期為 30 個月 ，全部投資在 建設(shè)期內(nèi)全部投入，其中 第一 、二 年投資 7720 萬元、第 三 年投資 3860 萬元；鋪底流動資金在建設(shè)期 的 第 三 年 全部到位 。 詳見附表3《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。 根據(jù)各年產(chǎn)量安排流動資金的用款計劃。 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 38 第十 三 章 財務(wù)估算與評價 財務(wù)估算與評價的依據(jù) （ 1） 《投資項目可行性研究指南》 （ 2） 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》 （ 3） 《中華人民共和國公司法》及其實施條例 （ 4） 《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則 （ 5） 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則 （ 6） 財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)制 度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定 （ 7） 國家和當?shù)貏趧庸べY管理和社會保障部門的有關(guān)規(guī)定 財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 本項目的財務(wù)計算，有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)取值標準如下： （ 1）財務(wù)價格。本項目投入產(chǎn)出品預(yù)測價格參照現(xiàn)行價格，采用 不含稅 價格。 （ 2）項目 建設(shè)期 30 個月 ，投產(chǎn)后第一年達產(chǎn) 50%，第二年達產(chǎn)100%， 滿負荷生產(chǎn)期 9 年；項目計算期 共 13 年。 （ 3） 財務(wù)基準收益率： 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合專家調(diào)查結(jié)果協(xié)調(diào) 為13%。 （ 4） 稅收費率 序號 稅別 計稅依據(jù) 稅率（ %） 1 增值稅 應(yīng) 納稅額 17 2 城市建設(shè)維護稅 增值稅 7 3 教育費附加 增值稅 3 4 所得稅 應(yīng)納稅所得 25 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 39 產(chǎn)品營業(yè)收入和稅金估算 詳見附表 4《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 。 本項目 產(chǎn)品銷售價格（ 不含稅 ） 略低于市場均價， 加氣混凝土砌塊 /板材成套設(shè)備生產(chǎn)線 的單價為 1200 萬元 /條 ， 蒸壓粉煤灰磚成套設(shè)備生產(chǎn)線 的單價為 1100 萬元 /條，陶瓷廢料燒結(jié)磚成套設(shè)備生產(chǎn)線的單價為 1050 萬元 /條。 根據(jù)項目確定的生產(chǎn)規(guī)模和銷售價格估算，達產(chǎn)年營業(yè)收入為 69600 萬元 ，運營 期年均營業(yè)收入 66120 萬元。 營業(yè) 稅金及附加 項目運營期年均城市建設(shè)維護稅 為 279 萬元， 教育費附加為 萬元， 年均 營業(yè) 稅金及附加為 萬元。 增值稅 項目運營期年均增值稅為 萬元。 成本費用估算 詳見附表 5《總成本費用估算表》。 、 燃料動力、其他費用 本項目原材料 年均消耗 根據(jù)同類企業(yè)數(shù)據(jù)計算，為 3750 萬元； 外購燃料動力 年均消耗 參照同類企業(yè)消耗水平確定，為 50 萬元； 其他費用根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)及生產(chǎn)綱領(lǐng) ， 參照國內(nèi)同類企業(yè)的水 平測算。 工資及福利費 按人均 萬 元 /年計算， 勞動 定員 480 人 ，達產(chǎn)年全年工資、附加及各項社會保險 1200 萬元。 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 40 折舊及攤銷費 企業(yè)的折舊及攤銷按資產(chǎn)的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計算。本企業(yè)固定資產(chǎn)殘值按 5%計取。建筑工程折舊年限 按 20 年，設(shè)備折舊年限 按 10 年 進行 攤銷 計算 ，其他費用按 10 年攤銷 ，詳 見表 5《總成本費用估算表》。 總成本費用 依據(jù)計算，項目運營期年均 經(jīng)營成本為 57437 萬元，總成本費用為 59270 萬元，其中：固定成本為 12192 萬元，可變成本為 47078 萬元。 財務(wù)評價 利潤計算 （ 1） 企業(yè)所得稅 ： 項目 運營期年均 上交所得稅 2477 萬元。詳見表 6《利潤與利潤分配表》。 （ 2） 盈余公積金的提取 ： 按有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤中按 10%提取法定盈余公積金， 運營期年均提取額為 743 萬元，詳見 表 6《利潤與利 潤分配表》。 （ 3） 項目 運營期年均 利潤總額 9909 萬元，凈利潤 7432 萬元。各年利潤及分配情況詳見表 6《利潤與利潤分配表》。 本項目計算了所得稅前 財務(wù)現(xiàn)金流量和所得稅后 財務(wù)現(xiàn)金流量。 項目投資現(xiàn)金流量的經(jīng)濟評價 指標詳見附表 7《項目投資現(xiàn)金流量表》。經(jīng)計算，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 （ Ic=13%）為 18743 萬元，投資回收期為 年（含建設(shè)期）；所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 （ Ic=13%） 為 11600 萬元，投資回收期新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 41 為 年 （含建設(shè)期）。 本行業(yè)的財務(wù)基準收益率為 13%，基準投資回收期為 8 年。計算結(jié)果表明本項目財務(wù)指標均好于同行業(yè)平均水平。 投資 指標計算 ％項目總投資年平均利潤總額項目投資利潤率＝ 100? ＝ ％ ％項目總投資項目年平均利稅總額項目投資利稅率＝ 100? ＝ ％ 本行業(yè)平均投資利潤率為 12%，平均利稅率為 16%，計算結(jié)果表明，本項目此兩項指標均高于同行業(yè)平均水平。 盈虧平衡分析 本項目達產(chǎn)年總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下： ? ? ％稅金及附加－變動成本銷售收入 固定成本＝生產(chǎn)能力利用率 100BE P ?? ＝ ％ 計算結(jié)果表明達到總生產(chǎn)能力的 %時， 即 可實現(xiàn)項目生產(chǎn)的盈虧平衡，說明項目對市場的適應(yīng)能力和抗風險能力較強。 財務(wù)評價結(jié)論 綜上 所述， 項目 運營期年均 營業(yè)收入 為 66120 萬元 ， 年均 利潤總額 9909 萬元 ， 所得稅后 項目 投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %， 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=13%）為 11600 萬元 ， 投資回收期為 年（含建設(shè)期） ，投資利潤率為 %，投資利稅率 %，盈虧平衡點 %。 由以上各項經(jīng)濟指標可知，本項目獲得的經(jīng)濟效益良好，在財務(wù)新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 42 上是可行的。 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 43 第十 四 章 結(jié)論與建議 （ 1） 本項目的建設(shè)符合 《池州市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》的發(fā)展趨勢。 （ 2） 項目的 建設(shè) 符合 制造 業(yè)的 發(fā)展 方向 ， 符合國家節(jié)能環(huán)保政策 要求 。 （ 3） 項目選用設(shè)備先進，技術(shù)含量高，工藝水平達到國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先。 （ 4） 項目財務(wù)評價表明，財務(wù)評價可行，具有一定 良好 的經(jīng)濟效益 ， 項目的建設(shè)是可行的。 經(jīng)以上分析，本 報告 認為本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的經(jīng)濟效益，對促進安徽省 池州 市經(jīng)濟的發(fā)展有著積極的意義，建議有關(guān)各方共同努力，抓緊建設(shè)，使項目能按計劃實施，同時采用必要有效的措施，控制和避免風險，增強競爭力，以達到預(yù)期效益。 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 44 附表 1 建設(shè)投資估算表 人民幣單位 :萬元 序號 建設(shè)內(nèi)容 建筑工程費 設(shè)備購置費 安裝工程費 其他費用 合計 其中：外幣 比例 1 工程費用 % 主體工程 % 公用輔助工程 服務(wù)性工程 廠外工程 2 工程建設(shè)其他費用 % 建設(shè)用地費 與項目建設(shè)有關(guān)的費用 與項目運營有關(guān)的費用 3 預(yù)備費 % 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 4 建設(shè)投資合計 比例 % % % % 100% 新型墻材自動化生產(chǎn)線成套裝備生產(chǎn) 安徽 XX 工程咨詢有限公司 45 附表 2 流動資金估算表 人民幣單位 :萬元 序號 項 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 流動資產(chǎn)