【正文】 產(chǎn)品質(zhì)量問題。（2）熟悉設(shè)備的結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)。（3）了解原輔材料和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測方法。（4）熟悉設(shè)備、儀表、儀器的功能和檢測手段。第十一章 項目實施進(jìn)度安排第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)為了完成某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目，公司成立了以公司法人代表為領(lǐng)導(dǎo)的項目領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)人員具體組織實施該項工程。為加強(qiáng)項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施等實行全過程負(fù)責(zé)。在項目建設(shè)過程中，建議項目承辦單位抽調(diào)精干人員，對項目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量等進(jìn)行管理，確保項目按時完成。第二節(jié) 工程進(jìn)度安排某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目的可行性研究報告完成后，隨后編制項目的環(huán)境影響評價文件，及時辦理有關(guān)部門的審批手續(xù)。批復(fù)后要盡快著手進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，委托設(shè)計單位編制廠房及工藝設(shè)計，并進(jìn)行場地平整工作，上述工作預(yù)計2012年6月前完成，7月可望開工建設(shè)，預(yù)計2013年3月可投產(chǎn)運行。第三節(jié) 實施措施工程招標(biāo)制根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，該項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要的設(shè)備、材料等采購，不屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的范圍，但為了節(jié)省建設(shè)投資，該項目的主要施工項目可按要求進(jìn)行招標(biāo)。依據(jù)項目單位的實際情況，招標(biāo)的組織形式應(yīng)實行委托招標(biāo)；招標(biāo)的方式采用公開或邀請招標(biāo)。招標(biāo)的具體內(nèi)容有項目審批部門核準(zhǔn)。整個招標(biāo)投標(biāo)活動遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則進(jìn)行，項目的招投標(biāo)工作，在建設(shè)工程交易中心公開進(jìn)行，接受招標(biāo)投標(biāo)辦公室等有關(guān)部門的監(jiān)督。工程監(jiān)理制工程監(jiān)理制就是把一項建設(shè)工程項目，交給一個具有工程建設(shè)施工資格的企業(yè)隊伍，在一個依靠該工程項目質(zhì)量為生存監(jiān)理人監(jiān)理下，對工程建設(shè)的進(jìn)度、質(zhì)量、投資實施全過程的控制。由于該項目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實力的監(jiān)理單位，采取全委托全過程監(jiān)理方式。對項目的進(jìn)度、質(zhì)量、投資進(jìn)行控制。建設(shè)過程實現(xiàn)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，確保工程質(zhì)量。充分發(fā)揮工程監(jiān)理在工程建設(shè)中的作用，確保工程建設(shè)過程中的“四控、二管、一協(xié)調(diào)”，保證項目工期、質(zhì)量、投資達(dá)到預(yù)期目的。項目法人制實行建設(shè)項目法人責(zé)任制是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的需要，是投資建設(shè)領(lǐng)域運用經(jīng)濟(jì)辦法管理投資建設(shè)活動的重大改革和重要體現(xiàn)，是建立投資責(zé)任約束機(jī)制的主要制度之一。項目法人責(zé)任制是指經(jīng)營性建設(shè)項目由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值實行全過程負(fù)責(zé)的一種項目管理制度。根據(jù)有關(guān)要求，項目的建設(shè)必須實行項目法人責(zé)任制和責(zé)任追究制，項目法人對建設(shè)全過程和工程質(zhì)量負(fù)總責(zé)。 項目合同制 合同管理制，就是整個工程建設(shè)施工過程中，依照預(yù)先簽定承諾書面議項，進(jìn)行的自我履行及要求他人所履行的整個過程。建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與勘察設(shè)計單位、施工單位、設(shè)備安裝單位、裝飾裝修隊伍、設(shè)備供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利及約束機(jī)制。 工程造價咨詢制 項目實施后，工程造價的控制是項目建設(shè)三大控制之一，建設(shè)單位可選擇有資質(zhì)、有實力的造價咨詢機(jī)構(gòu)，對項目進(jìn)行全過程或者若干階段的造價控制。在設(shè)計階段，可委托工程造價咨詢機(jī)構(gòu)配合設(shè)計方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案比選，優(yōu)化設(shè)計方案和限額設(shè)計；在施工圖設(shè)計出來后，可委托工程造價咨詢機(jī)構(gòu)，編制施工圖預(yù)算文件，該文件是業(yè)主投招標(biāo)、選擇施工單位、簽訂施工承包合同價重要參考依據(jù)；在工程施工的同時進(jìn)行現(xiàn)場跟蹤、現(xiàn)場驗收、現(xiàn)場簽字，掌握第一手資料，為工程結(jié)算價的審核打好基礎(chǔ)；工程竣工后，可委托工程造價咨詢機(jī)構(gòu)可對項目的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，確保工程結(jié)算的真實性，維護(hù)甲乙雙方的經(jīng)濟(jì)利益；整個項目建設(shè)完成后，可委托工程造價咨詢機(jī)構(gòu)編審項目竣工財務(wù)決算報告，該報告是確定資產(chǎn)價值的重要依據(jù)，同時可系統(tǒng)總結(jié)項目建設(shè)實施過程中的經(jīng)驗和不足，以便更好地開展下一步的工作。第十二章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)建設(shè)投資由建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息構(gòu)成；其中建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息在可行性研究階段為簡化計算，一并計入固定資產(chǎn)。建設(shè)投資分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。建設(shè)投資靜態(tài)部分，包括建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用。投資估算的依據(jù)如下：l 國家和輕工總會頒發(fā)的有關(guān)建設(shè)項目投資估算的有關(guān)規(guī)定l 《安徽省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2010年）l 《安徽省建筑安裝工程費用定額》（2010年）l 建設(shè)部1996年《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》（試行）。l 建筑、工藝等各相關(guān)專業(yè)提供的建設(shè)內(nèi)容及工程量第二節(jié) 投資估算建筑工程費：建筑工程費估算主要采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法進(jìn)行估算。建筑工程費用估算表見附表。設(shè)備購置及安裝費用：設(shè)備及工器具購置費包括設(shè)備的購置費、工器具購置費、生產(chǎn)家具購置費和相應(yīng)的運雜費。國內(nèi)設(shè)備購置費估算國內(nèi)設(shè)備購置費按設(shè)備出廠價加運雜費計算。設(shè)備出廠價以主要設(shè)備生產(chǎn)廠家的最新報價為依據(jù)。安裝費（包括運費）按設(shè)備出廠價的5%計算。，同時購置27萬元辦公設(shè)備及運輸車輛，其中包括辦公用車、電腦、打印機(jī)等。國內(nèi)設(shè)備購置費估算表見附表。工程建設(shè)及其他費用：。預(yù)備費費用：項目投資估算預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，其中基本預(yù)備費取建設(shè)工程費用和建設(shè)工程其他費用之和的5%，漲價預(yù)備費取0。建設(shè)費用：項目建設(shè)費用為以上各項費用之和。表121 項目固定資產(chǎn)投資估算表序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計其中：外幣比例（%）1工程費用 %主體工程 %主要生產(chǎn)設(shè)備　 　 %綜合辦公樓 　 　 %廠房 　 　 %輔助工程 %公用工程 %給排水 　 　 %供配電 　 　 %消防及暖通 　 　 %服務(wù)性工程 %綠化 　 　 %圍墻、大門 　 　 %道路 　 　 %2工程建設(shè)其他費用 %土地使用權(quán)　　　 %可研報告編制費　　　 %建設(shè)單位管理費　　　 %設(shè)計費　　　 %監(jiān)理費　　　 %招標(biāo)費　　　 %3預(yù)備費 %基本預(yù)備費　　　 %漲價預(yù)備費 　 %4建設(shè)投資合計 % 比例（%）%%%%%%%第三節(jié) 流動資金估算依據(jù)本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果，項目計入總投資的為鋪底流動資金，取流動自己的30%。第四節(jié) 資金籌措及使用。按照項目承辦單位資金籌措意見和建設(shè)計劃進(jìn)度安排，所需資金建設(shè)單位某有限公司自籌。第十三章 財務(wù)效益分析第一節(jié) 財務(wù)分析該項目為新上項目，我們基于下列假設(shè)，對某有限公司反光材料生產(chǎn)項目的投資進(jìn)行分析預(yù)測：1）某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目在運作期間所涉及的國家或地區(qū)現(xiàn)行的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)及其社會環(huán)境仍如現(xiàn)狀時而無重大的變化；2）某有限公司高檔反光材料生產(chǎn)運作期間有關(guān)信貸率、稅率、匯率仍如現(xiàn)狀而無重大的變化；3）無其他人力不可抗拒和不可預(yù)見的因素造成重大的影響；4）假設(shè)折現(xiàn)率為10%。5）在計算財務(wù)分析時，未考慮生產(chǎn)能力和銷售能力的差異，市場的售價變化可忽略不計。該項目建成后，生產(chǎn)規(guī)模為年熱熔膠膜200萬㎡及環(huán)保裝飾貼膜70萬㎡。按現(xiàn)在的市場價格計算，產(chǎn)值達(dá)到4500萬元，按投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力按60％計算，即年產(chǎn)值為2700萬元，第二年的生產(chǎn)能力按80％計算，即年產(chǎn)值為3600萬元，第三年以后按滿負(fù)荷100％生產(chǎn)計算，即年產(chǎn)值為4500萬元。主營業(yè)務(wù)稅金及附加按國家現(xiàn)行稅率計算 ，某有限公司高檔反光材料生產(chǎn)主要交納稅種是增殖稅，稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率5%，教育費附加按3%計算,主營業(yè)務(wù)稅金及附加估算見附表1：、費用估算⑴原材料成本：滿負(fù)荷運行時年需要基材及溶膠，現(xiàn)行的價格為計算；（2）電力年用電量150萬度，年電費計105萬元。（3）生產(chǎn)材料按原材料成本的20％計算（4）工資及福利：某有限公司生產(chǎn)定員為70人，月工資按每人每月1800元計算，福利費按工資的14%計算。（5）銷售費用、管理費用及其它費用 銷售費用、管理費用、其它費用主要包括應(yīng)進(jìn)入費用成本的各項稅費及旅差費、辦公費、廣告費、業(yè)務(wù)招待費、修理費等，參考有關(guān)同行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，銷售費用、管理費用及其他費用各按銷售收入的2％計算。所得稅前利潤總額＝主營業(yè)務(wù)收入—主營業(yè)務(wù)成本費用—主營業(yè)務(wù)稅金及附加所得稅率按25％計算，按稅后凈利潤10％計提盈余公積、公益金。稅后利潤、可分配利潤見附表。通過計算現(xiàn)金流量，某有限公司增量稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率I=10%），（含建設(shè)期）。 投資利潤率=年平均利潤總額247?？偼顿Y100% =% 投資利稅率=年利稅總額247?？偼顿Y100% =%不確定性分析1）盈虧平衡分析 以營業(yè)額表示的盈虧臨界點計算如下： BEP＝平均年固定成本／（年業(yè)務(wù)收入－年可變成本－年營業(yè)稅及附加）100％ ＝％ ％ ，這個數(shù)只有預(yù)計營業(yè)收入的二分之一多一點。% 時，項目即可保本，這個水平很容易達(dá)到，故該項目具有一定的應(yīng)變能力。2）敏感性分析敏感性分析是通過預(yù)測項目主要因素單方面的發(fā)生變化時，對所得稅前全部投資的財務(wù)評價指標(biāo)的影響程度，從中找出最主要的影響因素，以確定有效地措施，用最小的投入，獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。本項目只對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售價格分別采取提高或降低一定的的變化幅度，來測定財務(wù)內(nèi)部收益率受影響變化的情況，進(jìn)而繪出財務(wù)敏感性分析圖。經(jīng)過測算，各因素變化都不同程度的影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品的銷售價格和經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率影響非常大，而固定資產(chǎn)投資的變化相對較小。因此，科學(xué)合理確定產(chǎn)品的價格，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本是關(guān)鍵，它直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，于此同時也要降低固定資產(chǎn)投資，控制工程造價。某有限公司生產(chǎn)的新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，回收投資和盈利的能力較強(qiáng)，可見某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目是一個抗風(fēng)險能力較強(qiáng)且經(jīng)濟(jì)效益較好的項目。因此某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可行的。 財務(wù)報表 1）流動資金估算表（附表1） 2）營業(yè)收入、稅金及附加、增值稅估算表（附表2） 3）總成本費用估算表（附表3） 4）利潤及利潤分配表（附表4） 5）項目投資現(xiàn)金流量表（附表5） 6）項目資本金現(xiàn)金流量表（附表6）7）財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（附表7）8）資產(chǎn)負(fù)債表（附表8）第二節(jié) 結(jié)論以上的財務(wù)指標(biāo)表明，某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目有著良好的利潤率和投資回報率，項目的凈現(xiàn)值高，投資回收期短，是一個頗具有投資價值的項目。依據(jù)國家規(guī)定的投資基準(zhǔn)值，認(rèn)為某有限公司新型反光材料生產(chǎn)線建設(shè)項目從財務(wù)分析和靜態(tài)分析都是可行的。第十四章 項目招標(biāo)方案第一節(jié) 招標(biāo)招標(biāo)投標(biāo)的基本原則根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》的要求，為確保項目的質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)、違法行為，保護(hù)國家利益，本項目建設(shè)的各主要環(huán)節(jié)應(yīng)通過招標(biāo)方式進(jìn)行。根據(jù)本項目的具體情況，招標(biāo)工作應(yīng)遵循以下原則：1． 公開原則。工程項目招標(biāo)應(yīng)具有高的透明度，實行招標(biāo)信息、招標(biāo)程序公開。2． 公平原則。應(yīng)給予所有投標(biāo)人平等的機(jī)會，使其享有平等的權(quán)利，并履行共同的義務(wù)。3． 公正原則。評標(biāo)時應(yīng)按事先公布的標(biāo)準(zhǔn)對待所有的投標(biāo)人。4． 誠實信用原則。招標(biāo)人應(yīng)以誠實、守信的態(tài)度行使權(quán)利，履行義務(wù)，以維護(hù)招投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會利益的平衡。5． 獨立原則。招標(biāo)人應(yīng)是獨立的法人，在招標(biāo)過程中應(yīng)自主決策，不受任何外界因素的干擾。6． 接受行政監(jiān)督原則。遵守有關(guān)法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，接受有關(guān)行政監(jiān)督部門依法實施的監(jiān)督第二節(jié) 項目招標(biāo)方案一、項目概況建設(shè)規(guī)模：（1）建設(shè)一條熱熔膠膜生產(chǎn)線，購置淋膜機(jī)、烘干機(jī)、破碎機(jī)、復(fù)卷機(jī)、打邊機(jī)、單刀分切機(jī)、多功能全自動分切機(jī)等設(shè)備18臺（套）；（