【正文】 合標(biāo)煤 40 噸標(biāo)煤。 （ 2）本項(xiàng)目水消耗 10000m3/年，主要是生產(chǎn)清洗用水及生活、綠化用水，按折算系數(shù) 計(jì)算，折合標(biāo)煤 噸。 （ 3）本項(xiàng)目 柴火 90 噸 /年，按折算系數(shù) 計(jì)算，折合標(biāo)煤 噸。 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 32 節(jié)能措施 總圖布置應(yīng) 保證工藝路線順暢，安全生產(chǎn)，有利于進(jìn)一步降低能耗。 選用先進(jìn)、節(jié)能設(shè)備，并采用將先進(jìn)、節(jié)能工藝，推廣應(yīng)用節(jié)能燈具，安排生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，做好用電負(fù)荷平衡，不斷降低單位產(chǎn)品能耗。 加強(qiáng) 基地 用能和循環(huán)水用水管理，落實(shí)能耗責(zé)任，嚴(yán)格用能計(jì)量和考核工作。 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 33 第九章 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 組織機(jī)構(gòu) 合作社 實(shí)行 理 事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的 主任 負(fù)責(zé)制， 按照 合作社 法建立 合作社 法人治理結(jié)構(gòu)和現(xiàn)代 合作社 制度，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，自主經(jīng)營，建立健全內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)體系。 技 術(shù) 部 生 產(chǎn) 部 銷 售 部 采 購 部 質(zhì) 檢 部 財(cái) 務(wù) 部 工作制度和勞動(dòng)定員 項(xiàng)目勞動(dòng)定員 100 人。 本項(xiàng)目完成后，操作人員均從 附近農(nóng)村養(yǎng)菇專業(yè)戶 及技術(shù)人員中選拔，不足部分向社會(huì)招聘。 由于本項(xiàng)目采用新工藝及使用先進(jìn)設(shè)備，因此生產(chǎn)線的操作和維護(hù)人員均需經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)，合格后方可上崗，技術(shù)培訓(xùn)包括理論教學(xué)和實(shí)際操作。 理事會(huì) 主任 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 34 第十 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目實(shí)施采用征地土建一次完成，設(shè)備購置、安裝一次到位。項(xiàng)目建設(shè)總工期為 12 個(gè)月，自 2021 年 3 月 —2021 年 12 月。 2021 年 3 月至 5 月，完成項(xiàng)目可行性研究、勘探設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì) ，土地租賃 等前期工作； 2021 年 5 月至 8 月，完成土建施工 ，設(shè)備安裝； 2021 年 9 月至 10 月完成員工招聘和崗前培訓(xùn)； 2021 年 1112 月竣工驗(yàn)收并投產(chǎn)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng) 目 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項(xiàng)目 前期 2 土建施工 3 設(shè)備安裝 4 員工培訓(xùn) 5 竣工驗(yàn)收 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 35 第十一章 投資估算和資金籌措 編制依據(jù)和說明 編制依據(jù) 《浙江省建筑工程概算定額》； 《浙江省工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》； XX 市 建材市場信息； 設(shè)備廠商報(bào)價(jià)與詢價(jià)及其他相關(guān)資料。 編制說明 建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計(jì)； 勘探設(shè)計(jì)等專業(yè)費(fèi)用按工程費(fèi)用 5%計(jì) ； 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用 6%計(jì)。 投資估算 建筑工程費(fèi)用投資估算 （ 1）基礎(chǔ)建設(shè)分項(xiàng) 單位：萬元 序號(hào) 名稱 主要參數(shù) 單 位 數(shù) 量 投入金額 1 土地租賃 耕地 畝 100 150 2 基地駁坎加固 畝 100 20 3 基地平整 畝 100 10 4 圍墻 柵欄加磚石結(jié)構(gòu) m 1200 10 5 大門 套 1 2 6 辦公生活用房 75 mm 厚彩鋼 m2 500 20 7 加工區(qū)道路 6米 *30米水泥路面 m2 1000 30 8 棚間道路 寬 沙石路 m2 2021 15 9 棚內(nèi)生產(chǎn)操作便道 寬 土路 m2 3000 8 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 36 10 排水渠 塊石漿砌 m2 4000 10 11 機(jī)埠 磚石結(jié)構(gòu) m2 10 5 12 蓄水池 M3 100 5 13 泵站 座 1 2 14 鍋爐 5 噸 臺(tái) 1 3 15 農(nóng)電系統(tǒng) 50kw 套 1 10 合計(jì) 300 （ 2）設(shè)施配套項(xiàng)目 序號(hào) 名稱 主要參數(shù) 單位 數(shù)量 投入金額 1 菇棒加工場 75 mm 厚彩鋼 m2 500 20 2 堆料場 鋼架棚 m2 1000 5 3 菇棚 200 8m 鋼架棚， 20 幢 m2 32021 32 4 栽培床架 個(gè) 20210 20 5 覆蓋膜 m 30000 3 6 噴滴灌系統(tǒng) 使用壽命 10 年以上 套 5 6 7 保鮮冷庫 1～ 4℃ m2 100 10 8 鍋爐房等配套 輕型鋼屋架 m2 50 2 9 原材料庫房 75 mm 厚彩鋼 m2 300 12 10 鮮菇整理車間 75 mm 厚彩鋼 m2 300 12 11 攪拌機(jī) 非標(biāo)產(chǎn)品 臺(tái) 3 9 12 封口機(jī) 非標(biāo)產(chǎn)品 臺(tái) 10 13 稱量磅稱 30cm 40cm(100kg) 套 3 14 電瓶運(yùn)送車 廣州朗晴電動(dòng)車 輛 3 15 冷藏運(yùn)輸車 江鈴廂式貨車 輛 2 16 16 手推車 非標(biāo)產(chǎn)品 輛 15 17 塑料筐 非標(biāo)產(chǎn)品 只 10000 30 合計(jì) 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 37 基本預(yù)備費(fèi)： 按工程費(fèi)用的 6%計(jì)為 18 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)投資 :綜上分析，項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元 。 建設(shè)期利息： 項(xiàng)目擬向銀行申請(qǐng)項(xiàng)目貸款 200 萬元，建設(shè)期利息按 35 年期 基準(zhǔn)利 率 %估算為 13 萬元。 流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目流動(dòng)資金按擴(kuò)大指標(biāo)估算法進(jìn)行估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入300 萬元，需流動(dòng)資金按年平均周轉(zhuǎn)次數(shù) 5 次估算為 60 萬元。 總投資估算 項(xiàng)目總投資 573 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 513 萬元，流動(dòng)資金 60萬元。詳見下表： 總投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 工程費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備安裝 其他費(fèi)用 合計(jì) 備注 一 工程費(fèi)用 300 181 481 建筑 設(shè)施 工程 300 300 設(shè) 備及安裝 181 181 二 預(yù)備費(fèi) 18 18 四 建設(shè)投資 300 181 18 500 五 建設(shè)期利息 13 13 六 固定資產(chǎn)投資 300 181 31 513 七 流動(dòng)資金 60 60 八 總投資 300 181 91 573 九 所占比例 52% 32% 16% 100% 資金籌措 項(xiàng)目總投資 573 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 513 萬元 ， 流動(dòng)資金 60萬元 ,項(xiàng)目投資由業(yè)主自籌 373 萬元 ,商請(qǐng)銀行 長期 貸款 200 萬元。 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 38 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)范圍依據(jù)與說明 評(píng)價(jià)范圍 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍是就本項(xiàng)目 日 產(chǎn) 噸 香菇 ，年產(chǎn) 香菇 450 噸 標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè) ，營業(yè)收入 450 萬元建設(shè)內(nèi)容，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益的評(píng)價(jià)與分析。 評(píng)價(jià)依據(jù) 國家《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》第三版； 財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)通則、國家稅制； 投資 合作社 章程與財(cái)務(wù)制度； 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容； 相關(guān)法律、法規(guī)。 評(píng)價(jià)說明 項(xiàng)目計(jì)算期 12 年（ 2021 年 —2022 年）。 生產(chǎn)負(fù)荷 2021 年按 80%計(jì)， 2021 年起 100%。 臨時(shí)建筑和設(shè)施設(shè) 備 折舊年限 均按 10 年，年折舊率 10%。 維修費(fèi)用按折舊費(fèi) 30%計(jì)提。 財(cái)務(wù)分析 總成本及經(jīng)營成本估算 外購原材料成本 項(xiàng)目主要原輔材料有 米糠 、玉米面、石膏粉、過磷酸鈣、白糖食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 39 等 。 達(dá)產(chǎn)年原輔材料成本 估算為 70 萬元。 外購燃料及動(dòng)力費(fèi)用 項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括水、電，正常運(yùn)營年份年耗水 1 萬噸，耗電 10 萬度， 柴火 90 噸， 燃動(dòng)費(fèi)用合計(jì) 萬元。 外購燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào) 名稱 單位 需求量 單價(jià) 金額 1 水 萬噸 1 2 2 2 電 萬 kwh 10 3 柴火 噸 90 1000 9 4 合計(jì) 工資福利費(fèi)用 本項(xiàng)目人力資源配置要求， 基地 定員 100 人。員工月平均工資1200 元，養(yǎng)老保險(xiǎn)及福利費(fèi)按工資總額的 25%計(jì)算，則 合作社 年度工資福利費(fèi)為 100 人 1 200 元 /月 .人 12 個(gè)月 （ 1+25%） =180 萬元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資長期貸款 200 萬元，貸款期限為 35 年，利息按 ％計(jì)為 13 萬元。 折舊及攤銷費(fèi)用： 根據(jù)本報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明設(shè)定的折舊年限和攤銷年限，年折舊攤銷費(fèi)用合計(jì) 萬元。 維修費(fèi)用：房屋修繕及設(shè)備維護(hù)費(fèi)用按折舊費(fèi) 30%估算為 萬元。 其他費(fèi)用 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 40 其他費(fèi)用包括其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用和其他制造費(fèi)用等其他管理費(fèi)用按 合作社 年度運(yùn)營收入的 2％ ， 達(dá)產(chǎn)年其他費(fèi)用合計(jì) 6 萬元。 綜上分析，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用為 萬元 . 營業(yè)收入與稅金、附加計(jì)算 營業(yè)收 入 項(xiàng)目營業(yè)收入即是 香 菇銷售收入，項(xiàng)目年產(chǎn) 香 菇鮮菇 450 噸，按每噸 1 萬元計(jì)，運(yùn)營正常年份全年收入為 450 萬元。 稅收及附加計(jì)算 根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》， 本項(xiàng)目生產(chǎn)銷售自產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，免 征增值稅。 利潤及利潤分配 項(xiàng)目平均年利潤總額 萬元，所得稅 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 固定資產(chǎn)投資利潤率 =平均利潤總額 /固定資產(chǎn)投資總額100%= 萬元 247。513 萬元 100%=%。 總投資收益率＝年平均息稅前利潤 /項(xiàng)目總投資 100%=萬元 247。570 萬元 100%=%。 項(xiàng)目資本金凈利潤率＝年平均凈利潤 /項(xiàng)目資本金 100%=萬元 247。370%=%。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅前 ％，稅后 ％。 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 41 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： IC=12%時(shí)，全部投資資金凈現(xiàn)值稅前 萬元，稅后 萬元。 投資回收期：全部投資資金回收期（含建設(shè)期） 年。 盈虧平衡點(diǎn)分析： 生產(chǎn)能力平衡點(diǎn) =固定成本 /(年銷售收入 變動(dòng)成本 營業(yè)稅金 )100%=% 即當(dāng)項(xiàng)目運(yùn)營達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％，項(xiàng)目可以保本。 長期貸款償還能力分析： 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)長期貸款 200 萬元，年利率 ％，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，用于還待資金來源為經(jīng)營利潤、折舊和攤銷費(fèi)用。貸款償還期 年，貸款期限內(nèi)還貸風(fēng)險(xiǎn)較小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上分析可以看出，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)獲利能力和較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 42 附件 1：基地區(qū)位圖 基地地理位置一： XX 市島石鎮(zhèn) 基地區(qū)位圖：老基地： XX 村 新基地：島石村老基地：山川村 新基地：島石村 基地位置：島石鎮(zhèn) 食用菌標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項(xiàng)目 附件 2：基地平面圖 北 菇 棚 冷庫 鮮菇 整理 車間 辦 公 生 活 用 房 大門 道 路 菇 棚 蓄 水 池 棚 間 道 路 堆 料 場 菇棒加工場 倉 庫