【導讀】《關于全面推進居家養(yǎng)老服務工作的意見》；《農村敬老院管理暫行辦法》；《老年權益保障法》；《工程建筑設計規(guī)范》；《老年人建筑設計規(guī)范》；國家與地方政府公布的有關法規(guī)、條例等；項目的要求與構想?？椆芾?、實施進度、招標采購等方面進行研究。人口老齡化是人類面對21世紀的挑戰(zhàn)。年60歲以上人口將超過2億，約占總人數(shù)的14%。齡和生活不能自理的老人不斷增多，對社會福利的需求日益加大。博樂市位于新疆維吾爾自治區(qū)西北部，艾比湖西，天山西段北麓，準噶爾盆地西南部。國接壤，邊境線長150公里。市區(qū)距烏魯木齊市公路里程524公里。方人口萬人，城市人口萬人，少數(shù)民族人口萬人。策扶持，推動博樂市XX老年公寓項目建設。據人口專家預測，未來10年，包括獨生子女與獨生子女、獨生。龐大群體，人口老齡化壓力將開始顯現(xiàn)并不斷加重。社會各界廣泛關注的問題，各級政府更是極為重視此問題。服務業(yè)，并出臺了相關政策。在財政部、國家稅務總局《關于對老年

　　

【正文】 設，同時申請質檢對工程質量進行驗收。 室內外裝飾及設備安裝：主體驗收合格后 日內完成該項工作。 現(xiàn)場清理：工程完成后 日內完成現(xiàn)場垃圾雜物清理工作。 資料匯報：根據相關規(guī)定進行資料匯報。 竣工驗收階段： 日內完成。 竣工資料及決算： 日內完成竣工資料、工程決算及 37 項目審計工作。 上述工作完成后同期提請上級驗收申請。 項目運營：經上級驗收合格后開放運營。 第九章 項目資金籌措與管理 項目投資估算 建設投資估算 估算內容 38 本項目建設所包括的工程費用 (建筑工程費、設備購置費、安裝費 )、工程建設其它費用和預備費。 估算依據 建筑工程按博樂地區(qū)建筑工程單位估價匯總表，并參考博樂地區(qū)同類工程項目實際造價水平估算； 設備價格依據廠家詢價和市場價格進行估算。 工程建設其他費用和安裝費費率根據有關部門規(guī)定，并參考實際水平綜合測算。 估算指標 建筑工程根據不同建筑物結構、裝修標準，采用相應的估算指標。安裝工程根據設備類型，采用相應的安裝費率。 設備設施估價分別采用按現(xiàn)行市場價考慮運費、安裝費的方式進行。 其它費用按有關規(guī)定或實際情況計取。建設單位管理費按工程費用的 ％；勘察設計費按工程費用的 3％；工程監(jiān)理費按建筑工程費用的 2％；其他前期費主要包括景區(qū)基礎設施配套費用以及項目前期立項、可研編制等費用，費率按工程費用的 3％計算；人員培訓按照項目管理人員的數(shù)量估算；辦公家具和用品購置費等按照根據實際情況計算； 基本預備費按工程費用和其它費用之和的 8％計算。 投資估算 經估算，項目建設總投資為 萬元，其中土地費用 萬元， 39 占項目總投資的 %；工程費用 萬元 (建筑工程費 萬元，設備購置費 萬元 )，占項目建設投資的 ％；工程建設其他費用 萬元，占建設投資的 ％；項目預備費 萬元，占建設投資的 ％。（詳見建設投資估算表）（項目投資根據貴方確定后無增加其他項目后進行計算） 項目投入總資金估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 單價 合計 備注 一 土地出讓金 項 1 60 60 二 工程費用 1 土建工程 結構主體 室內外裝飾部分 2 配套設施工程 家具 設備 電氣、醫(yī)療器械等 三 工程建設其他費用 1 建設單位管理費 2 工程勘察設計費 3 工程監(jiān)理費 4 項目咨詢費 5 招標費 四 工程預備費 合計 項目資金籌措 本項目總投資 萬元，申請國家專項資金 萬元，項目法人 40 自籌 萬元，招商引資 萬元，如項目實施過程出現(xiàn)的超額現(xiàn)象由項目法人自行承擔。 資金管理 按有關要求設立專項資金賬戶，進行分賬核算，專戶存儲、專款專用，實行“收支兩條線”管理。 嚴格執(zhí)行資金的申 請和撥付規(guī)定程序，做到資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，財務會計資料披露信息真實、及時、完整，資金使用安全規(guī)范的要求。 第十章 效益評價 財務評價依據 根據國家計委、建設部有關通知及國家有關文件規(guī)定的精神，對本項目的推薦方案進行經濟評價，從而論證本工程的經濟合理性，為 41 項目決策和審批提供可靠依據。 財務評價基礎數(shù)據選取 財務價格 項目經營價格的確定原則：根據實際市場情況，確定本項目產品的銷售價格。項目主要投入物是以類似產品的批發(fā)價格為依據，根據近幾年市場價 格變動趨勢進行預測并作了適當調整，所有價格都是建設期末的含稅價格。 計算期與運營負荷 本項目為新建項目，建成后全面運作，建設期 個月，運營期為 49 年，計算期為 49 年。 2021 年正式投入運營。 財務基準收益率設定 按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本確定折現(xiàn)率為 15％，同時也作為對項目內部收益率指標的判據。 其它計算參數(shù) 其它計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關法規(guī)并結合項目的具體情況選取。如下表所示。 其它計算參數(shù)匯總表 名稱 計算參數(shù) 備注 固定資產折舊 49 年 平均年限法 ，凈殘值率按 0％ 工資及福利 45 人， 1500元 /人 福利費占工資比例的 14％ 其它稅收 所得稅率 33％，銷售稅率 17％，城建稅 5％，教育費附加 3％ 盈余公積金 10％ 所得稅利潤為基數(shù) 42 公益金 5％ 所得稅后利潤為基數(shù) 利潤分析 項目營業(yè)后，假定正常年的營業(yè)能力為設計能力，不考慮外界影響因素，則整個服務期將有 49 年之長，那么銷售收入將十分可觀。 國民經濟分析 財務評價是從項目角度考察項目的盈利能力和償債能力，在市場經濟條件下，大部分項目、財務評價結論可以滿足投資決策要求。需要進行國民經濟評價的項目主要是鐵路、公路等交通運輸項目，較大的水利項目，國家控制的戰(zhàn)略性資源開發(fā)項目，動用社會資源和自然資源較大的中外合資項目，以及主要產出物和投入物的市場價格不能反映其真實價值的項目。而本項目不屬于上述項目的任一范疇，其財務評價結論完全可滿足投資決策要求，因此，本項目無須做國民經濟評價。 盈虧平衡分析 按下式計算生產能力利用率盈虧平衡點（ BEP） BEP（生產能力利用率）＝ 年固定成本 ＝ 55％ 年收入 年可變成本 年稅金 計算結果表明： 方案達到設計能力 55％，企業(yè)可以 保本。 BEP 生產能力利用率 70％，項目具有一定的抗風險能力。 43 財務評價結論 綜上所述，財務評價效果較好，項目建成后，在博樂地區(qū)社會快速發(fā)展的情況下，各項財務效益均是可行的，項目在經濟上是合理的。故建議盡快批準本建設項目。但在建設過程中，應嚴格控制工期，同時注意控制投資，爭取早日完成項目建設，以促進博樂市社會福利事業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。 社會效益 老年公寓屬于社會公益事業(yè)，經濟效益相對較弱，但社會效益明顯，減輕政府、家庭負擔，有利于社會穩(wěn)定，真正使老人這一弱勢群體實現(xiàn)“老有所養(yǎng)、老有所學、老 有所樂、老有所為、老有所醫(yī)”。該項目屬于勞動力密集型，項目的運營可以解決 100200 名下崗職工和就業(yè)困難群體的就業(yè)和再就業(yè)問題。因此項目的實施對當?shù)厣鐣姆€(wěn)定，經濟發(fā)展建設具有重要意義。 生態(tài)效益分析 本項目建設堅持可持續(xù)發(fā)展原則，按照統(tǒng)一規(guī)劃、有序開發(fā)、科學管理、永續(xù)利用的要求，做到施建設與環(huán)境保護并重，通過的基礎設施建設和環(huán)境整治，提高了環(huán)境質量。對自身的生態(tài)環(huán)境將起到積極的保護作用。 項目的建設對當?shù)厣鷳B(tài)系統(tǒng)的保護和恢復有積極促進作用，防止水土流失的進一步發(fā)展，可有效的改善當?shù)?的自然環(huán)境，維 44 護生態(tài)平衡，促進生態(tài)良性循環(huán)。 同時利用項目開發(fā)所獲得經濟效益，部分用于環(huán)境的修復、建設工作，加大環(huán)境保護與監(jiān)測，能在獲得修復的基礎上進一步優(yōu)化，人為的有效控制負面影響的程度，保護自然生態(tài)，促進環(huán)境資源得以循環(huán)利用。 第十一章 結論與建議 結論 項目建設的實施是全面落實科學發(fā)展觀和構建和諧社會的具體體現(xiàn)，通過完善民政事業(yè)基礎設施設施，有利于創(chuàng)新社會福利產品體系，改進服務方式、擴大服務范圍，提高整個博州社會福利事業(yè)的經 45 營管理、服務水平及整體素質 和市場競爭力。項目的建設有利于加快完善民政產業(yè)體系、提升社會福利產業(yè)素質和博樂市社會福利事業(yè)的品牌形象，是實現(xiàn)中央提出的“保民生促和諧”的重要舉措。因此項目的建設是十分必要的。 目前項目建設的各項外部條件已經具備，綜合研究認為項目具有可行性和可操作性。 建議 本著“以人為本”的原則，注重“民生”問題，與居民建立合適的利益共享機制，協(xié)調好項目運行與當?shù)鼐用袢粘Ｉ畹年P系； 加強政策扶持和引導，為民政福利基礎設施建設提供發(fā)展環(huán)境，建議相關部門建立綠色審批通道，增強服務意識，優(yōu) 化辦事程序，形成發(fā)展合力，積極支持社會福利事業(yè)基礎設施建設。 按照環(huán)境保護、土地規(guī)劃等方面的要求，做好相應工作并取得環(huán)保、國土、建設等部門的審核意見。 堅持政府主導、市場運作、社會參與。鼓勵社會廣泛參與，實現(xiàn)民政福利設施投資主體的多元化。