【導(dǎo)讀】《關(guān)于全面推進(jìn)居家養(yǎng)老服務(wù)工作的意見》；《農(nóng)村敬老院管理暫行辦法》；《老年權(quán)益保障法》；《工程建筑設(shè)計(jì)規(guī)范》；《老年人建筑設(shè)計(jì)規(guī)范》；國(guó)家與地方政府公布的有關(guān)法規(guī)、條例等；項(xiàng)目的要求與構(gòu)想。織管理、實(shí)施進(jìn)度、招標(biāo)采購(gòu)等方面進(jìn)行研究。人口老齡化是人類面對(duì)21世紀(jì)的挑戰(zhàn)。年60歲以上人口將超過2億，約占總?cè)藬?shù)的14%。齡和生活不能自理的老人不斷增多，對(duì)社會(huì)福利的需求日益加大。博樂市位于新疆維吾爾自治區(qū)西北部，艾比湖西，天山西段北麓，準(zhǔn)噶爾盆地西南部。國(guó)接壤，邊境線長(zhǎng)150公里。市區(qū)距烏魯木齊市公路里程524公里。方人口萬(wàn)人，城市人口萬(wàn)人，少數(shù)民族人口萬(wàn)人。策扶持，推動(dòng)博樂市XX老年公寓項(xiàng)目建設(shè)。據(jù)人口專家預(yù)測(cè)，未來(lái)10年，包括獨(dú)生子女與獨(dú)生子女、獨(dú)生。龐大群體，人口老齡化壓力將開始顯現(xiàn)并不斷加重。社會(huì)各界廣泛關(guān)注的問題，各級(jí)政府更是極為重視此問題。服務(wù)業(yè)，并出臺(tái)了相關(guān)政策。在財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于對(duì)老年

　　

【正文】 設(shè)，同時(shí)申請(qǐng)質(zhì)檢對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。 室內(nèi)外裝飾及設(shè)備安裝：主體驗(yàn)收合格后 日內(nèi)完成該項(xiàng)工作。 現(xiàn)場(chǎng)清理：工程完成后 日內(nèi)完成現(xiàn)場(chǎng)垃圾雜物清理工作。 資料匯報(bào)：根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資料匯報(bào)。 竣工驗(yàn)收階段： 日內(nèi)完成。 竣工資料及決算： 日內(nèi)完成竣工資料、工程決算及 37 項(xiàng)目審計(jì)工作。 上述工作完成后同期提請(qǐng)上級(jí)驗(yàn)收申請(qǐng)。 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)：經(jīng)上級(jí)驗(yàn)收合格后開放運(yùn)營(yíng)。 第九章 項(xiàng)目資金籌措與管理 項(xiàng)目投資估算 建設(shè)投資估算 估算內(nèi)容 38 本項(xiàng)目建設(shè)所包括的工程費(fèi)用 (建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝費(fèi) )、工程建設(shè)其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。 估算依據(jù) 建筑工程按博樂地區(qū)建筑工程單位估價(jià)匯總表，并參考博樂地區(qū)同類工程項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)水平估算； 設(shè)備價(jià)格依據(jù)廠家詢價(jià)和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估算。 工程建設(shè)其他費(fèi)用和安裝費(fèi)費(fèi)率根據(jù)有關(guān)部門規(guī)定，并參考實(shí)際水平綜合測(cè)算。 估算指標(biāo) 建筑工程根據(jù)不同建筑物結(jié)構(gòu)、裝修標(biāo)準(zhǔn)，采用相應(yīng)的估算指標(biāo)。安裝工程根據(jù)設(shè)備類型，采用相應(yīng)的安裝費(fèi)率。 設(shè)備設(shè)施估價(jià)分別采用按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)考慮運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)的方式進(jìn)行。 其它費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定或?qū)嶋H情況計(jì)取。建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 ％；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 3％；工程監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的 2％；其他前期費(fèi)主要包括景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用以及項(xiàng)目前期立項(xiàng)、可研編制等費(fèi)用，費(fèi)率按工程費(fèi)用的 3％計(jì)算；人員培訓(xùn)按照項(xiàng)目管理人員的數(shù)量估算；辦公家具和用品購(gòu)置費(fèi)等按照根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算； 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的 8％計(jì)算。 投資估算 經(jīng)估算，項(xiàng)目建設(shè)總投資為 萬(wàn)元，其中土地費(fèi)用 萬(wàn)元， 39 占項(xiàng)目總投資的 %；工程費(fèi)用 萬(wàn)元 (建筑工程費(fèi) 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元 )，占項(xiàng)目建設(shè)投資的 ％；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 ％；項(xiàng)目預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 ％。（詳見建設(shè)投資估算表）（項(xiàng)目投資根據(jù)貴方確定后無(wú)增加其他項(xiàng)目后進(jìn)行計(jì)算） 項(xiàng)目投入總資金估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) 合計(jì) 備注 一 土地出讓金 項(xiàng) 1 60 60 二 工程費(fèi)用 1 土建工程 結(jié)構(gòu)主體 室內(nèi)外裝飾部分 2 配套設(shè)施工程 家具 設(shè)備 電氣、醫(yī)療器械等 三 工程建設(shè)其他費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 2 工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 3 工程監(jiān)理費(fèi) 4 項(xiàng)目咨詢費(fèi) 5 招標(biāo)費(fèi) 四 工程預(yù)備費(fèi) 合計(jì) 項(xiàng)目資金籌措 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)家專項(xiàng)資金 萬(wàn)元，項(xiàng)目法人 40 自籌 萬(wàn)元，招商引資 萬(wàn)元，如項(xiàng)目實(shí)施過程出現(xiàn)的超額現(xiàn)象由項(xiàng)目法人自行承擔(dān)。 資金管理 按有關(guān)要求設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶，進(jìn)行分賬核算，專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ茫瑢?shí)行“收支兩條線”管理。 嚴(yán)格執(zhí)行資金的申 請(qǐng)和撥付規(guī)定程序，做到資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料披露信息真實(shí)、及時(shí)、完整，資金使用安全規(guī)范的要求。 第十章 效益評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部有關(guān)通知及國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的精神，對(duì)本項(xiàng)目的推薦方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，從而論證本工程的經(jīng)濟(jì)合理性，為 41 項(xiàng)目決策和審批提供可靠依據(jù)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 財(cái)務(wù)價(jià)格 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)價(jià)格的確定原則：根據(jù)實(shí)際市場(chǎng)情況，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。項(xiàng)目主要投入物是以類似產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià) 格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格都是建設(shè)期末的含稅價(jià)格。 計(jì)算期與運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，建成后全面運(yùn)作，建設(shè)期 個(gè)月，運(yùn)營(yíng)期為 49 年，計(jì)算期為 49 年。 2021 年正式投入運(yùn)營(yíng)。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為 15％，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)。 其它計(jì)算參數(shù) 其它計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。如下表所示。 其它計(jì)算參數(shù)匯總表 名稱 計(jì)算參數(shù) 備注 固定資產(chǎn)折舊 49 年 平均年限法 ，凈殘值率按 0％ 工資及福利 45 人， 1500元 /人 福利費(fèi)占工資比例的 14％ 其它稅收 所得稅率 33％，銷售稅率 17％，城建稅 5％，教育費(fèi)附加 3％ 盈余公積金 10％ 所得稅利潤(rùn)為基數(shù) 42 公益金 5％ 所得稅后利潤(rùn)為基數(shù) 利潤(rùn)分析 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)后，假定正常年的營(yíng)業(yè)能力為設(shè)計(jì)能力，不考慮外界影響因素，則整個(gè)服務(wù)期將有 49 年之長(zhǎng)，那么銷售收入將十分可觀。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是從項(xiàng)目角度考察項(xiàng)目的盈利能力和償債能力，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，大部分項(xiàng)目、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論可以滿足投資決策要求。需要進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目主要是鐵路、公路等交通運(yùn)輸項(xiàng)目，較大的水利項(xiàng)目，國(guó)家控制的戰(zhàn)略性資源開發(fā)項(xiàng)目，動(dòng)用社會(huì)資源和自然資源較大的中外合資項(xiàng)目，以及主要產(chǎn)出物和投入物的市場(chǎng)價(jià)格不能反映其真實(shí)價(jià)值的項(xiàng)目。而本項(xiàng)目不屬于上述項(xiàng)目的任一范疇，其財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論完全可滿足投資決策要求，因此，本項(xiàng)目無(wú)須做國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 盈虧平衡分析 按下式計(jì)算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝ 年固定成本 ＝ 55％ 年收入 年可變成本 年稅金 計(jì)算結(jié)果表明： 方案達(dá)到設(shè)計(jì)能力 55％，企業(yè)可以 保本。 BEP 生產(chǎn)能力利用率 70％，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 43 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上所述，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)效果較好，項(xiàng)目建成后，在博樂地區(qū)社會(huì)快速發(fā)展的情況下，各項(xiàng)財(cái)務(wù)效益均是可行的，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的。故建議盡快批準(zhǔn)本建設(shè)項(xiàng)目。但在建設(shè)過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制工期，同時(shí)注意控制投資，爭(zhēng)取早日完成項(xiàng)目建設(shè)，以促進(jìn)博樂市社會(huì)福利事業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。 社會(huì)效益 老年公寓屬于社會(huì)公益事業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較弱，但社會(huì)效益明顯，減輕政府、家庭負(fù)擔(dān)，有利于社會(huì)穩(wěn)定，真正使老人這一弱勢(shì)群體實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)、老有所學(xué)、老 有所樂、老有所為、老有所醫(yī)”。該項(xiàng)目屬于勞動(dòng)力密集型，項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)可以解決 100200 名下崗職工和就業(yè)困難群體的就業(yè)和再就業(yè)問題。因此項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)具有重要意義。 生態(tài)效益分析 本項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展原則，按照統(tǒng)一規(guī)劃、有序開發(fā)、科學(xué)管理、永續(xù)利用的要求，做到施建設(shè)與環(huán)境保護(hù)并重，通過的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和環(huán)境整治，提高了環(huán)境質(zhì)量。對(duì)自身的生態(tài)環(huán)境將起到積極的保護(hù)作用。 項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)系統(tǒng)的保護(hù)和恢復(fù)有積極促進(jìn)作用，防止水土流失的進(jìn)一步發(fā)展，可有效的改善當(dāng)?shù)?的自然環(huán)境，維 44 護(hù)生態(tài)平衡，促進(jìn)生態(tài)良性循環(huán)。 同時(shí)利用項(xiàng)目開發(fā)所獲得經(jīng)濟(jì)效益，部分用于環(huán)境的修復(fù)、建設(shè)工作，加大環(huán)境保護(hù)與監(jiān)測(cè)，能在獲得修復(fù)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化，人為的有效控制負(fù)面影響的程度，保護(hù)自然生態(tài)，促進(jìn)環(huán)境資源得以循環(huán)利用。 第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施是全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會(huì)的具體體現(xiàn)，通過完善民政事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)施，有利于創(chuàng)新社會(huì)福利產(chǎn)品體系，改進(jìn)服務(wù)方式、擴(kuò)大服務(wù)范圍，提高整個(gè)博州社會(huì)福利事業(yè)的經(jīng) 45 營(yíng)管理、服務(wù)水平及整體素質(zhì) 和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目的建設(shè)有利于加快完善民政產(chǎn)業(yè)體系、提升社會(huì)福利產(chǎn)業(yè)素質(zhì)和博樂市社會(huì)福利事業(yè)的品牌形象，是實(shí)現(xiàn)中央提出的“保民生促和諧”的重要舉措。因此項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。 目前項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)外部條件已經(jīng)具備，綜合研究認(rèn)為項(xiàng)目具有可行性和可操作性。 建議 本著“以人為本”的原則，注重“民生”問題，與居民建立合適的利益共享機(jī)制，協(xié)調(diào)好項(xiàng)目運(yùn)行與當(dāng)?shù)鼐用袢粘Ｉ畹年P(guān)系； 加強(qiáng)政策扶持和引導(dǎo)，為民政福利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供發(fā)展環(huán)境，建議相關(guān)部門建立綠色審批通道，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，優(yōu) 化辦事程序，形成發(fā)展合力，積極支持社會(huì)福利事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 按照環(huán)境保護(hù)、土地規(guī)劃等方面的要求，做好相應(yīng)工作并取得環(huán)保、國(guó)土、建設(shè)等部門的審核意見。 堅(jiān)持政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、社會(huì)參與。鼓勵(lì)社會(huì)廣泛參與，實(shí)現(xiàn)民政福利設(shè)施投資主體的多元化。