【正文】 北京東 昇 農(nóng)業(yè)種植有限 公司營運管理手冊的內(nèi)容包括： 裁培工藝流程手冊； 產(chǎn)品企業(yè)質(zhì)量標準； 基地管理手冊； 倉儲管理 手冊； 收貨驗收程序； 員工自律手冊； 營銷業(yè)務員管理辦法； 績效考核辦法； 農(nóng)戶培訓手冊。 培訓方法和措施 組織培訓的方法是自上而下進行的： 對管理人員和生產(chǎn)工人，由行政部、研發(fā)中心、外聘專家進行定期或不定期的組織現(xiàn)場講解或集中培訓； 各分管領(lǐng)導，由公司總經(jīng)理及外聘專家負責進行培訓； 各事業(yè)部下屬部門的經(jīng)理，由公司各分管領(lǐng)導負責進行培訓； 對公司各部門、各生產(chǎn)工序新招收的員工，在上崗前的一周內(nèi)，由部門負責人組織培訓。 經(jīng)營方式 營銷目標 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 36 迅速擴大項目在市場的知名度，培育項目健康、生態(tài)、科技、歡樂、趣味的形象，化解項目在運營初期的市場風險，提高項目的可持續(xù)發(fā)展能力。 營銷策略 兒童與青少年既是本項目的主體市場，又是家庭市場的重要核心人群，抓住他們就等于抓住了本項目一半的市場。 兒童與青少年對時尚的、視覺沖擊力強的事物有很高的接受程度，具有卡通趣味的偶像將強力擄獲他們的心。 南瓜創(chuàng)意文化周（或旅游節(jié)）：南瓜具有很好的可雕刻性與想象發(fā)揮空間，南瓜的雕刻在西方的萬 圣節(jié)與其他文化創(chuàng)意活動中已經(jīng)得到很好的展現(xiàn)。南瓜創(chuàng)意文化活動最重要的是要體現(xiàn)創(chuàng)意，為創(chuàng)意的發(fā)揮提供舞臺。 南瓜美食周（節(jié)）：在南瓜成熟的季節(jié)（因為采用了智能溫室技術(shù)，時間更加靈活了）舉辦南瓜美食周，吸引來的不僅有老人們，更有大量的喜好熱鬧的年青人。南瓜美食周可以舉辦南瓜美食加工大賽，可搞南瓜美食一條街，讓游客盡情的選用享受，可舉辦吃南瓜大賽，獲勝者可獲得南瓜園一年的免費蔬果。 市場營銷策略 “ 2＋ 1”市場 抓住家庭市場，該細分市場的核心是抓住兒童，除了前面提到南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 37 的手段以外 ，還可以采用這樣一些策略： 南瓜娃健康少年選拔活動 ：以健康的名義每年舉辦一次，選拔出來的少年可以給予一定的獎勵經(jīng)費或者獎勵旅游旅程。重要的是在活動中要把南瓜園健康生態(tài)的綠色食品概念傳遞出去，通過這個概念的傳遞營銷南瓜園。 南瓜娃營養(yǎng)美食助力計劃 ：利用南瓜園開發(fā)出來的各種飲用品、風味美食作為載體，兒童所在家庭可以通過食品號碼中獎的形式獲得一定時間的免費綠色蔬果。 中小學生市場的組織者是學校，因此，抓學生市場的核心是抓學校。通過與學校合作建立勞動教育基地、科技教育基地，讓 學生們經(jīng)常有機會來南瓜園學習、受到富有趣味的教育，增加他們對南瓜園的美好印象。 企業(yè)市場的選擇與青年白領(lǐng)的喜好有緊密關(guān)系，這兩個市場可以放在一起做營銷，核心是要吸引青年白領(lǐng)。利用網(wǎng)絡營銷是取得良好效果的有效手段，把各種活動計劃、獎勵計劃、最新旅游資訊與 、 POPO 等即時通訊軟件結(jié)合起來，讓他們在網(wǎng)絡聊天的時候能夠方便的瀏覽到南瓜園的宣傳信息。南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 38 第八章 項目實施進度安排 建設工期 項目建設期為 1 年，實施時間為 2021年 8月～ 2021 年 7月。 項目實施進度安排 具體實施進度安排如表所示。 序號 項目 2021 年 2021 年 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 1 可行性研究報告編制與審批 2 初步設計文件 編制 3 初步設計審批 4 施工圖設計 5 施工招標及施 工準備 6 土建工程施工 7 裝修 8 設備購置 9 人員培訓 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 39 第九章 投資估算與資金籌措 投資概算依據(jù) 該項目總投資包括土建投資、設備及安裝費、其他基建費、預備費、資金占用費和流動資金等，參照當?shù)貙嶋H建筑投資定額，依據(jù)國家計委和建設部聯(lián)合頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中的新建和改擴建項目評價方法進行投資估算。編制依據(jù)如下： 各專業(yè)設計提供的有關(guān)單項工程量，包括基礎設施、設備及安裝工程； 當?shù)啬壳巴愋凸こ痰膮⒖純r格； 近期建筑材料及設備的市場價格； 有關(guān)費率選取參照農(nóng)業(yè)項目建設工程投資估算編制規(guī)定。 總投資 構(gòu)成 固定資產(chǎn) 項目總投資 ，其中固定資產(chǎn)投資 ，主要包括： 工程建設費用 ，其中： 土建投資： 萬元 安裝工程費： 萬元 其他費用： 萬元 設備購置： 萬元 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 40 預備費： 萬元 建設期利息： 萬元 流動資金估算 根據(jù)分項估算法計算，年流動資金量約 萬元，鋪底流動資金按 30％計算，為 萬元，計入總投資。 資金來源 項目總投資 ，企業(yè)自籌 ，申請流動資金 2021 萬元。項目建設單位財務狀況良好，到目前為止，尚無同任何銀行發(fā)生貸款業(yè)務，也沒有發(fā)生財務方面的法律糾紛，因此有能力提供本項目所需的企業(yè)自籌資金。 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 41 第十章 財務效益、經(jīng)濟與社會效益評價 財務評價依據(jù) 本項目經(jīng)濟評價采用原國家計委和建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價和參數(shù)》（第二版）所規(guī)定的原則和方法進行。項目建設期為一年，第二年、第三年達到設計接待能力的 60%和 80％，第四年后達到接待能力的 100%，計算期共計 12年。 項 目的基準收益率取 10%，營業(yè)稅率為 5%，城市維護建設稅稅率、教育費附加為營業(yè)稅的 5%和 3%，所得稅按照修改后的 《企業(yè)所得稅法》 ，為利潤總額的 25％。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 項目建成后，正常年份銷售收入為 3200 萬元，生產(chǎn)期平均年銷售收入為 。年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。正常生產(chǎn)年份營業(yè)稅為 萬元。由此算得年銷售稅金及附加為，其中城市維護建設稅為 ，教育費附加為 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn) 品生產(chǎn)成本估算 項目單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本按照外購原材料及輔助材料、外購燃料動力及工資福利費分別估算。 項目總成本估算 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 42 項目總成本費用主要包括生產(chǎn)成本費用、銷售費用、管理費用和財務費用。分項估算如下（根據(jù)工藝要求確定需要量，其價格以目前市場價格為基礎，并適當考慮物價上漲因素）： 項目的原材料、包裝材料和燃料動力價格均以近幾年項目地市場已實現(xiàn)的價格為基礎，并參照近幾年的變動趨勢來進行預測。根據(jù)項目生產(chǎn)規(guī)劃，計算出項目正常年份外購原材料（含輔助材料和包裝材料）費用為 472 萬元，外購燃料及動 力費為 萬元，工資及福利費為 萬元。 修理費用按固定資產(chǎn)投資的 %計算，正常年份為 萬元。 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，計算時先扣除殘值 (取原值的 5%)。各類固定資產(chǎn)計算折舊年限如下：房屋和建筑物等： 20年；機器設備： 10年。遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法計算。遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年。 利息支出。按照中國人民銀行公布的銀行貸款利率計算，固定資產(chǎn)貸款利率為 ％。 其他費用包括管理費用和銷售費用。管理費用和銷售費用按年銷售收入的 1％和 5%計提。正常年份其他費用為 。 經(jīng)營成本 正常年份經(jīng)營成本為 。 財務效益分析 盈利能力分析 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 43 全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=10%），稅后靜態(tài)投資回收期為 (含建設期 )。全部投資稅前內(nèi)部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=10%），稅前靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設期 )。 清償能力分析 本項目固定資金貸款 2021萬元可于經(jīng)營第 7年借款全部還清 。還款計劃從未分配利潤、折舊費及攤銷費用中償還，還本后年末尚有 。分析結(jié)果表明，本項目具有較好的償債能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（ BEP）的計算公式為： 2 8 . 6 1 BEP ? 年 固 定 成 本 ＝ ％年 銷 售 收 入 － 年 可 變 成 本 － 年 銷 售 稅 金 及 附 加 計算結(jié)果表明，項目只要達到設計能力的 %，就可以保本，由此可見，該項目的風險較小。 敏感性分析 考慮項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分 別對銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資進行單因素法分析，以測算各因素的變化對主要經(jīng)濟指標的影響，具體的敏感性分析見表 10表 102所示。 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 44 表 101 全投資稅后財務內(nèi)部收益率敏感性分析 單位： % 10% 5% 0 +5% +10% 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 表 102 全部投資 稅后投資回收期敏感性分析 單位：年 10% 5% 0 +5% +10% 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 由此 可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期。從敏感性分析來看其中銷售收入最為敏感，其次為固定資產(chǎn)投資。當銷售收入增加 10%時， IRR由 %變?yōu)?%，投資回收期由 ；其減少 10%時， IRR由 %變?yōu)? %，投資回收期由 。通過敏感性分析可以看出本項目的風險很低。 本項目的財務內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。通過盈虧平衡分析和敏感性分析，該項目的風險較低。因此該項目在財務上是可行的。 促進農(nóng)民增收效果分析 南瓜觀光園項目 融第三產(chǎn)業(yè)的旅游觀光和第一產(chǎn)業(yè)的 設施農(nóng)業(yè) 為一體，它的發(fā)展壯大，可以有力地促進 第一 產(chǎn) 業(yè) 和 第三產(chǎn)業(yè) 的南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 45 融合發(fā)展， 產(chǎn)生 良好的經(jīng)濟效益 ， 帶動從事項目的農(nóng)民增收。 一是 通過項目建設可以 發(fā)展農(nóng)業(yè)休閑旅游， 開發(fā)農(nóng)產(chǎn)品 的 多功能，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈延長、附加值提升，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收 。 項目的建設，將 促進 以南瓜為代表的 農(nóng)產(chǎn)品深度開發(fā)和利用，使 南瓜由過去單純 意義的農(nóng)產(chǎn)品 向 特色農(nóng)產(chǎn)品、體驗農(nóng)產(chǎn)品和 旅游 農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)變， 并 實現(xiàn) 農(nóng)產(chǎn)品 的成倍增值。以 前， 如果不 生產(chǎn) 特色 品種 ， 不開發(fā)觀光旅游，農(nóng)民 自己辛辛苦苦 將南瓜 摘下來，然后運到市場，平均每 公 斤 只有 34元，這還不包括采摘、運輸和銷售中的損耗 。通過南瓜園項目建設，以 農(nóng)業(yè)休閑 觀光 旅游 為依托 ， 種植特色南瓜，南瓜被賦予了觀光旅游 、科學普及和特色優(yōu)質(zhì)的內(nèi)涵，延長了南瓜產(chǎn)業(yè)鏈，也實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)品增值，每公斤的南瓜可以賣到10 元 ，農(nóng)民每畝特色南瓜可以增收 5000 元。項目區(qū)農(nóng)民增收 500萬元。 二是 項目 可以加快 附近 農(nóng)民向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移步伐，有力地促進農(nóng)民增收。當前，農(nóng)村勞動力過剩是不爭的事實，也是制約農(nóng)民增收的主要因素之一，通過 項目的建設，可以解決一部分農(nóng)民就業(yè)，使之 成為 產(chǎn)業(yè) 工人，獲得一份穩(wěn)定的工資收入 ， 實現(xiàn)持續(xù)增收的目標。同時， 項目 的 建設 也會帶動餐飲 、零售和物流 等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，間接地增加非農(nóng)就業(yè)崗位，進一步拓展農(nóng)民就業(yè)空間 。項目 建成 后將可提供 非農(nóng) 就業(yè)崗位近 200個， 每年給農(nóng)民的工資收入超過200萬元， 并帶動近 千 人為項目提供配套服務， 間接拉動農(nóng)民增收預計將超過 1000 萬元， 將為加快 項目 區(qū)農(nóng)民增收步伐提供重要的南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光園可行性研究報告 46 支撐。 三 是以 項目實施單位 為 龍頭 ，不斷推進農(nóng)業(yè) 標準化、規(guī)?；M程，通過 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 實現(xiàn)農(nóng)民增收 。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是帶動農(nóng)民增收的有效途徑。 項目建設單位北京東昇農(nóng)業(yè)技術(shù)開發(fā)有限公司是國家級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè) ，多年來恪守提高產(chǎn)品質(zhì)量、增強服務、誠實守信的原則，以發(fā)展綠色、安全、無公害產(chǎn)品為宗旨，以搶占高檔消費市場為目標，依托農(nóng)民不斷擴大 蔬菜基地種植規(guī)模，贏得了民心、贏得了廣大農(nóng)民的信任，形成了企業(yè)帶動農(nóng)民增收，農(nóng)民擴大基地為企業(yè)贏得效益的良好循環(huán)。通過南瓜園項目實施，可以通過特色南瓜展示、栽培知識培訓，帶動基地農(nóng)民從事標準化生產(chǎn)，生產(chǎn)無公害、綠色南瓜，在通過企業(yè)健全的物流體系和銷售網(wǎng)絡與市場對接，解決了小農(nóng)戶與大市場的矛盾，實現(xiàn)農(nóng)民穩(wěn)定增收。預計項目實施后，可以帶動北京市郊區(qū)和鄰近省市農(nóng)民的標準化南瓜生產(chǎn) 10000 畝，按畝均增收 3000 元計算，可以使農(nóng)民增收3000萬元。 南瓜主題農(nóng)業(yè)觀光