【正文】 后勤保障科長 理療服務(wù)科長 賓館餐飲科長 旅游觀光科長 禮儀接待科長 洗浴中心科長種植場科長養(yǎng)殖場科長 水產(chǎn)場科長 后勤保衛(wèi)供給部 休息綜合服務(wù)區(qū) 溫泉洗浴中心區(qū) 餐飲茶飲棋牌區(qū) 賓館住宿洽商區(qū) 會議禮儀接待場 休閑娛樂商務(wù)場 經(jīng)絡(luò)穴位理療場 兒童娛樂教育場 野外觀光旅游場 場內(nèi)觀光旅游場 蛙類科技示范場 魚類科技示范場 蔬菜科技示范園 谷類科技示范園 野生畜禽放養(yǎng)場 家畜禽放養(yǎng)場區(qū)  人力資源本項目定員550人，總經(jīng)理由董事會批準(zhǔn)任命，中層管理人員采取按條件在社會擇優(yōu)招聘辦法解決。營業(yè)人員及服務(wù)人員從市區(qū)下崗職工按規(guī)定考核擇優(yōu)錄用。 員工培訓(xùn)主要管理人員由單位組織外地考查學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，工作人員由公司統(tǒng)一組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)。第九章 投資估算 估算編制范圍本估算為富源X農(nóng)業(yè)生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園可行性研究報告投資估算，估算主要包括園區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)土建工程及設(shè)施、設(shè)備安裝。但不包括以下各項費用。(1)業(yè)主開業(yè)流動資金。(2)建造期匯率可能發(fā)生的變動而需要增加的費。 估算編制依據(jù)(1)本項目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計方案，相關(guān)規(guī)劃及云南省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。(2)相似工程合同造價資料及興義、曲靖地區(qū)原材料市場價格。 投資估算本項目預(yù)計總投資為人民幣2億元，其中， 種植業(yè)投資：2500萬元。 養(yǎng)殖業(yè)投資：3500萬元。 工程建設(shè)費：9500萬元， 工程預(yù)備費：4500萬元。第十章 項目效益分析 經(jīng)濟效益分析 財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》（已經(jīng)2008年11月5日國務(wù)院第34次常務(wù)會議修訂通過）；《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（2007年11月28日國務(wù)院第197次常務(wù)會議通過）。 財務(wù)評價說明項目計算期：項目計算期定為20年，、?；鶞?zhǔn)貼現(xiàn)率：基準(zhǔn)貼現(xiàn)率定為 8％。涉農(nóng)免稅?！′N售收入、銷售稅金和附加估算銷售（營業(yè)）收入本項目建成后，主要銷售收入來自：入園門票、入園二次消費（餐飲、游樂、溫泉服務(wù)、住宿）、園內(nèi)畜禽銷售、水產(chǎn)品銷售、有機蔬菜銷售、有機水果銷售等六項收入。銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目屬于農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》第三十五條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條，執(zhí)行免稅政策?！】偝杀九c經(jīng)營成本估算根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及管理費用、財務(wù)費用、銷售費用等期間費用計算。為便于本項目的財務(wù)測算及評價，本報告依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》的辦法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，按可變成本、管理費用、工資及福利等成本要素進(jìn)行測算。項目總成本估算生產(chǎn)期平均項目總成本費用為15500萬元。包括原材料及相關(guān)輔助材料成本、水電費、人工費、攤銷、折舊費用及財務(wù)費用等。經(jīng)營成本估算生產(chǎn)期平均經(jīng)營成本以總成本費用扣除攤銷、折舊費用后估算。　財務(wù)效益分析表101 財務(wù)效益表序號指標(biāo)單位數(shù)值備注1銷售收入(不含稅)萬元生產(chǎn)期平均2營業(yè)稅金及附加萬元生產(chǎn)期平均3總成本費用萬元生產(chǎn)期平均4利潤總額萬元生產(chǎn)期平均5所得稅萬元生產(chǎn)期平均6稅后利潤萬元生產(chǎn)期平均7投資收益率15%8財務(wù)內(nèi)部收益率%9投資回收期年稅后　不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡表（BEP）為：年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加年固定成本BEP= 100%=%結(jié)果表明：%，即可保本，以后逐年減少，表明項目投資風(fēng)險相對較小?！∝攧?wù)評價結(jié)論本項目財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），內(nèi)部收益率稅后為15%，投資回收期稅后15年。綜合以上分析，本項目的盈利能力較好，風(fēng)險較小，項目在財務(wù)評價上可行。 社會效益分析(1)富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園的建設(shè)有利于完善“黔桂滇三角區(qū)”區(qū)域發(fā)展格局，完善當(dāng)?shù)芈糜伟l(fā)展體系，推動富源縣在十八大精神鼓舞下的大建設(shè)，吸納農(nóng)村富余勞動力。(2) 富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園進(jìn)一步促進(jìn)“黔桂滇三角區(qū)”區(qū)域現(xiàn)代生態(tài)觀開發(fā)光旅游業(yè)的發(fā)展。(3) 富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園建設(shè)有助于優(yōu)化“黔桂滇三角區(qū)”區(qū)域旅游環(huán)境，提升旅游品質(zhì)，實現(xiàn)建設(shè)“綠色城市,富麗鄉(xiāng)村”的目標(biāo)。(4) 富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園的建設(shè)緊緊圍繞“黔桂滇三角區(qū)”區(qū)域旅游經(jīng)濟，深層次、大規(guī)模調(diào)整、優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。(5) 富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園的建設(shè)有助于發(fā)展地方經(jīng)濟和豐富旅游消費市場，為“黔桂滇三角區(qū)”區(qū)域城鎮(zhèn)居民乃至周邊城鎮(zhèn)居民提供節(jié)假日休閑、娛樂場地。 生態(tài)效益分析⑴項目區(qū)原為古敢鄉(xiāng)熱水塘村，生態(tài)環(huán)境遭到破壞或不平衡處，本項目建設(shè)可通過種植、養(yǎng)殖、綠化等途徑促進(jìn)生態(tài)環(huán)境修復(fù)或完善。⑵旅游開發(fā)的首要工作就是環(huán)境的美化、道路的建設(shè)與整治、水系整治，景觀建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，這些舉措都對旅游地的生態(tài)環(huán)境平衡起著積極的促進(jìn)作用，同時有助于促進(jìn)園區(qū)綠化覆蓋率。第十一章 風(fēng)險分析與對策 發(fā)展高科技生態(tài)農(nóng)業(yè)是防范農(nóng)業(yè)風(fēng)險的根本途徑改革開放以來，富源縣農(nóng)業(yè)有了巨大發(fā)展。但是，農(nóng)業(yè)問題尚未從根本上得到解決，農(nóng)業(yè)風(fēng)險尚存，農(nóng)業(yè)依然是高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)。防范風(fēng)險，必須依賴于一套完整的風(fēng)險防范體系，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光則是防范農(nóng)業(yè)風(fēng)險的根本出路。 面臨的風(fēng)險 資源風(fēng)險。此處的“資源”，特指農(nóng)業(yè)自然資源，它是人類從自然條件中攝取前用于人類生產(chǎn)和生活所必需的各種自然組成成分，主要有土地、土壤、水、草地、濕地、原生動植物、微生物等。通常，人們把自然資源分為土地資源、水利資源、生物資源、氣候資源、海洋資源五大類，或?qū)⑵浞譃榉呛慕咝再Y源(如太陽能、空氣、風(fēng)、降水、氣候等)、耗竭性資源(如動物資源、植物資源、微生物資源、土地資源、水資源等)。資源風(fēng)險，則是指農(nóng)業(yè)資源的有限性與社會索取資源的無限性之間的矛盾，給農(nóng)產(chǎn)品的安全供給帶來的危害。農(nóng)業(yè)是一個資源密集型的產(chǎn)業(yè)，各種資源的存在和有效供給，是農(nóng)業(yè)安全的前提。 人均耕地不足?！巴恋厥秦敻恢浮保厥寝r(nóng)業(yè)賴以生存和發(fā)展之根本。隨著城市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的開發(fā)建設(shè)，古敢鄉(xiāng)可用耕地面積有限，人均耕地面積略顯不足，這將會制約下一步生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游業(yè)的發(fā)展。 農(nóng)業(yè)生態(tài)惡化。從資源經(jīng)濟學(xué)的角度看，現(xiàn)實中的農(nóng)業(yè)技術(shù)可分為合理利用資源承載力的技術(shù)和超越資源承載力極限的技術(shù)兩種類型。過去，在推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的過程中，出現(xiàn)了消耗大量非生產(chǎn)資源產(chǎn)生的大量廢棄物、農(nóng)藥殘毒等生態(tài)環(huán)境問題，造成農(nóng)業(yè)生態(tài)的日益惡化，威脅著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。 自然風(fēng)險自然風(fēng)險，是指惡劣的自然環(huán)境對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成的損害。由于自然因素的不可控性、不可抗拒性、自然條件的差異性及其變化的頻繁性，可能造成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在地區(qū)、季節(jié)、年度之間的巨大反差，給生態(tài)農(nóng)業(yè)造成不可估量的風(fēng)險。 市場風(fēng)險市場風(fēng)險，是指農(nóng)產(chǎn)品供求失衡導(dǎo)致的價格波動和價值實現(xiàn)的困難。農(nóng)民收入增長減緩已經(jīng)制約了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的快速增長和城鄉(xiāng)經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展，成為影響國民經(jīng)濟全局的突出問題。 化解生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園風(fēng)險的關(guān)鍵農(nóng)業(yè)發(fā)展的推動力量主要來源于三個方面：投入的增加(包括土地投入、資本投入和勞動投入)、制度的變革、科技的進(jìn)步，其中，后兩種力量對農(nóng)業(yè)增長的貢獻(xiàn)并稱為農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的貢獻(xiàn)率。隨著社會的發(fā)展，技術(shù)對農(nóng)業(yè)發(fā)展作用日益增大。歷史用事實反復(fù)論證了一個鐵的定律：科技是農(nóng)業(yè)發(fā)展的不竭動力，是解決農(nóng)業(yè)問題的根本出路；具有了農(nóng)業(yè)高新技術(shù)，就控制了農(nóng)業(yè)發(fā)展的制高點。當(dāng)前，科技對農(nóng)業(yè)增長的貢獻(xiàn)份額，發(fā)達(dá)國家達(dá)到70％80％，我國也達(dá)到了62％，農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步已成為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主要推動力?，F(xiàn)在，農(nóng)業(yè)已成為現(xiàn)代生物技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用最廣闊、最活躍、最富有挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域，高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展，將使農(nóng)業(yè)發(fā)生革命性變化，因此科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用，技術(shù)人才的應(yīng)用，科學(xué)管理的應(yīng)用是發(fā)展的關(guān)鍵。 防范風(fēng)險措施 制度安排與政策機制。它直接關(guān)系到能否調(diào)動各方面的積極因素，使生態(tài)園的發(fā)展充滿生機和活力?，F(xiàn)有的以家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟制度，充分調(diào)動了農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的積極性，但小規(guī)模的分散經(jīng)營，增大了生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展成本，使生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重制約。如何在堅持和穩(wěn)定現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，擴大經(jīng)營規(guī)模，降低生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展成本，是我們的一項重要任務(wù)，這涉及到政策的基本走向。生態(tài)園的發(fā)展，在相當(dāng)長的時期內(nèi)離不開政府的扶持，在當(dāng)前我國農(nóng)村生產(chǎn)力水平比較低的情況下，離開了政府扶持，農(nóng)業(yè)科學(xué)研究和開發(fā)就難以進(jìn)行，真正把發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)擺在重要的位置，為生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展指出方向。 市場調(diào)節(jié)機制。生態(tài)園的發(fā)展更應(yīng)充分發(fā)揮市場機制的作用，遵循價值規(guī)律，講求經(jīng)濟效益和社會效益。從長遠(yuǎn)意義上說，離開了市場機制，生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)和成果的推廣應(yīng)用就難以發(fā)展。市場需求是生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園發(fā)展的方向。 資金投入機制。發(fā)展生態(tài)園是一項高投入的系統(tǒng)工程，生態(tài)園的產(chǎn)出率在很大程度上取決于各投資主體對高新技術(shù)的投入數(shù)量。所以，在發(fā)展的過程中，逐步形成以政府為主導(dǎo)的多元投資主體。首先，進(jìn)一步明確政府投資的十體地位。其次，鼓勵企業(yè)和社會團體投資高新技術(shù)農(nóng)業(yè)。農(nóng)業(yè)經(jīng)營實體及農(nóng)業(yè)科技經(jīng)營開發(fā)公司、農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)協(xié)會等組織，應(yīng)著力投資于農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的開發(fā)、推廣和應(yīng)用研究，由此而形成相互依存、各有側(cè)重的投資機制。第三，通過股份制籌集資金。即以項目為募股或集資的主體，向社會定或公開募集農(nóng)業(yè)技術(shù)項目所需資金，并按照股份制的要求進(jìn)行組織和運作。 科技創(chuàng)新機制?？萍紕?chuàng)新是生態(tài)園發(fā)展的必由之路，我們一定要構(gòu)建科技創(chuàng)新機制，為高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供支撐。抓住生態(tài)園產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵與重點，選擇關(guān)系到培育新產(chǎn)業(yè)生長點與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造等關(guān)鍵的高新技術(shù)。對這些技術(shù)要集中力量、重點突破，爭取時效，強調(diào)效益。 推廣應(yīng)用機制。新的推廣應(yīng)用機制應(yīng)突出兩條，一是由政府行為逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣袨?，二是農(nóng)戶成為推廣應(yīng)用的主體。社會在進(jìn)行技術(shù)推廣應(yīng)用的過程中，應(yīng)以農(nóng)戶為中心，形成“自下而上”的推廣應(yīng)用機制。因為農(nóng)戶是技術(shù)的最終需求者，而不是技術(shù)的被動接受者。 風(fēng)險控制與管理機制。農(nóng)民收入水平長期得不到應(yīng)有的提高，對風(fēng)險的承受能力極低，農(nóng)民的文化素質(zhì)不高和市場經(jīng)濟觀念仍較淡薄，使生態(tài)園的發(fā)展“險上有險”。 人才培育機制。生態(tài)園必須調(diào)動全社會的力量，其中的核心問題是人才隊伍建設(shè)。我們要通過體制改革、環(huán)境優(yōu)化、觀念轉(zhuǎn)變，不拘一格，發(fā)現(xiàn)人才，使用人才，對有突出貢獻(xiàn)的農(nóng)業(yè)科技人員要實行重獎，鼓勵農(nóng)業(yè)科技人員為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化作出貢獻(xiàn)。第十二章 研究結(jié)論與建議 推薦方案總體描述富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園的發(fā)展將會帶動“黔桂滇三角地區(qū)”周邊生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光業(yè)發(fā)展，有助于當(dāng)?shù)赝恋貜?fù)墾效益提升，有助于生態(tài)保護和環(huán)境優(yōu)化，使環(huán)境恢復(fù)魅力，永葆秀麗；另一方面改變了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生態(tài)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的組合，開拓了農(nóng)業(yè)和土地被利用的新領(lǐng)域，強化農(nóng)業(yè)自我積累、自我發(fā)展的運行機制，增加農(nóng)產(chǎn)品的商品量和農(nóng)業(yè)附加值，加速傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代新型農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變，是振興農(nóng)村經(jīng)濟、優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的有效措施。圍繞建設(shè)旅游大產(chǎn)業(yè)、面向旅游大市場，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，通過生態(tài)農(nóng)業(yè)園的建設(shè)，引導(dǎo)和推動富源縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 結(jié)論與建議 項目研究結(jié)論在經(jīng)過經(jīng)濟效益，社會效益，環(huán)境效益綜合分析后，可以得出本項目可行性研究結(jié)論：富源X生態(tài)農(nóng)業(yè)溫泉開發(fā)觀光園建設(shè)具有重大社會、經(jīng)濟、環(huán)境效益，項目可行。 建議本項目建筑工程量較大，工程建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計、監(jiān)理、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計、監(jiān)理和施工中，吸取省市類似規(guī)模的市場建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。加強宣傳，營造一種良好的旅游文化氛圍。要結(jié)合中國人的特點，細(xì)說旅游消費不僅僅是一種生活享受，而且十分有益于人的身心健康，同時有益于青少年素質(zhì)拓展。生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游是人通過與人文景觀、與自然景觀的接觸，體驗生活的樂趣，它對于消解現(xiàn)代社會由于工作緊張、城市喧囂所帶來的身心疲憊的亞健康狀況很有幫助。從這個意義上講，它是一種十分有效的保健措施。生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游使人樂觀、開朗，有助于形成一種積極向上的人生態(tài)度。同時，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游能夠開闊人的視野，增長知識與才干。還有助于增添家庭生活樂趣、和睦家庭關(guān)系、增強家庭凝聚力等等。總之，要把生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游與現(xiàn)代人的生活方式聯(lián)系在一起，造就一種旅游人生的觀念，營造一種良好的旅游文化氛圍。提高服務(wù)的質(zhì)量，增強消費者的旅游意識。生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游是一種消費行為，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到消費者的生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游滿意度與舒適度。服務(wù)質(zhì)量好，消費者的旅游意愿會加強，反之，則會削弱。從這個意義上講，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游服務(wù)不但關(guān)系到消費者旅游意識的培育，還涉及到如何使消費者的旅游意愿轉(zhuǎn)化為旅游消費行為。因為，只有當(dāng)人民大眾熱心參與旅游活動，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游業(yè)才能得到真正可持續(xù)的發(fā)展。61