【正文】 2021 年達到設計達產能力，可實現(xiàn)銷售 第一年 收入 元。 27 銷售稅金 及附加 該項目為工業(yè)生產項目，增值稅稅率按 17%計算，城市建設維護稅按 增值稅 的 7%計算，教育費附加增值稅的按 3%計算。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 傷寒桿菌脂多糖凍干粉針劑成品 單位成本： /盒 。 項目總成本估算 該 項目達產后年總成本費用 萬元。 原 輔 材料 萬元，燃料及動力 219 萬元，工資及附加費 280 萬元，制造費用 2964 萬元 ， 折舊 和攤銷 萬元）。 財務效益分析 盈利能力分析： 項目經濟計算期內可實現(xiàn)利潤總額 萬元 ，其中新增利潤總額 萬元 。年均稅后利潤 萬元 ，其中新增稅 后利潤 。詳見附表 7損益表。 根據以上數據計算出財務盈利能力指標為： 項目投資利稅率 54%； 項目投資利潤率 %。 稅后財務指標為： 財務內部收益率 %； 財務凈現(xiàn)值（ i=8%） 萬元； 投資回收期 。 稅前財務指標為： 28 財務內部收益率 %； 財務凈現(xiàn)值（ i=8%） 萬元； 靜態(tài)投資回收期 年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率計算盈虧平衡點，該項目以正常生產年的數據為基礎，經測算盈虧平衡點為 50%。 測算結果表明該項目生產能力利用率達 50%，企業(yè)就能保持收支平衡而不會出現(xiàn)虧損，這項指標表明項目的盈虧平衡點較低，項目投資風險不大。 敏感性分析 為了確定項目對今后市場的承受能力，特對項目作敏感性分析。根據項目特點，敏感性分析主要考慮銷售收入，經營成本，固定資產投資的因素變化對項目的內部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期的影響程度進行了分析。詳見 單因素敏感性分析表。 財務評價結論 該項目是在 省農墾總局 的支持和企業(yè)自籌資金情況下建設的，經濟效益較好，具有較強的獲利能力，項目實施達產以后年均新增產品銷售收入 元，年新增利潤總額 萬元，投資利潤率 %，財務凈現(xiàn)值 萬元，序 號 項 目 基 本 方 案 投 資 經營成本 銷售收入 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 1 內部收益率 （稅后） 較基本方案增減 0 2 1 8 5 8 10 2 投資回收期 （稅后） 29 投資回收期 ， 該項目是可行的。項目投資利潤率較高。但是應該注意銷售價格、經營成本變化的影響，掌握市場信息，促進銷售收入的穩(wěn)定提高。 第十 一 章 產業(yè)化經營與 增收效果評價 產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況 ： 黑龍江 XX 制藥 有限公司 在傷寒桿菌脂多糖凍干粉針劑 項目建成達產后， 年產品產量為 10247 盒 ， 今后可在現(xiàn)在有產量基礎之上，進一步熟悉研究生產線，擴大生產提高產量，且同時保質保優(yōu)。 公司產品市場占有量提高，產品市場競爭能力將得到進一步提高，對企業(yè)提高經濟效益和長期發(fā)展起到積極的推動作用。 輻射帶動作用 黑龍江 XX 制藥有限公司，本著“真藥、 真誠、真心”以及“為消費者提供更好的產品和服務”的發(fā)展理念，已確定了在品牌建設、產品線構成及渠道開拓等方面的未來發(fā)展戰(zhàn)略。 在品牌建設上，黑龍江 XX制藥有限公司將不斷豐富其“真藥、真誠、真心”的品牌內涵，并在不同時間對其進行不同形式的訴求。在品牌宣傳上，從產品廣告和品牌廣告上進行不同的推廣。 在產品線構成上，從現(xiàn)有的以藥物產品為主，不斷推出更多的治療、診斷、預防及保健的藥物產品等。 在渠道建設上，黑龍江 XX制藥有限公司將加大對成熟市場的穩(wěn)定（東三 省市場），不斷開發(fā)南方有潛力的新市場，形成城市與農村并舉的發(fā)展格局。同時，還將進一步下大力氣開拓國際市場。 市場化、組織化程度的提高情況 30 黑龍江 XX 制藥有限公司加快市場發(fā)展步伐，轉換企業(yè)經營機制，引入市場營銷機制，全面整合資本、技術、人才、品牌等有利資源，盡力分解以往企業(yè)之“產供銷”一手抓形成的超負荷壓力，積極與商貿流通企業(yè)合力攜手，共創(chuàng)“雙贏”。在實施營銷戰(zhàn)略的工作中，做好市場調研、新品開發(fā)、品牌傳播等每一個行銷細節(jié)，打破傳統(tǒng)的單一推銷，徹底瓦解企業(yè)→經銷商→顧客的服務模式，認真鍛造顧客→經銷 商→企業(yè)的生死鏈，即一切圍繞“顧客的滿意度”深化黑龍江 XX 制藥有限公司的市場營銷工作。 增收情況 項目月 生產能力 達到 10247 盒，在解決當地部分下崗再就業(yè)等就業(yè)問題的同時，為現(xiàn)有在職員工增加收入 4078 元 。 其他社會影響 項目建成后平均年新增加企業(yè)凈利潤 萬元，為企業(yè)自身發(fā)展奠定了一定的物質基礎，也為提高企業(yè)公司職工收入提高福利水平創(chuàng)造了條件。同時平均每年向國家新增上繳各種流轉稅等達到 萬元，平均每年向國家新增上繳所得稅 萬元，合計每年新增上繳國家稅金 萬元，同時增加就業(yè)崗位 280 個，因此該建設項目社會貢獻較大。 第十 二 章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設期要成立籌建辦公室，項目的建設將嚴格按照國家基本建設程序進行，實行規(guī)范化管理。即按規(guī)定立項，按項目進行動態(tài)管理，按計劃組織實施，按進度安排建設資金，按要求進行考核。建立項目質量管理和技術監(jiān)督體系，完善項目法人責任制，公開招標制，工程監(jiān)理制，資金運行監(jiān)察制和項目 31 驗收制等有關制度，定期對項目建設情況進行考察和評估，確保項目質量。要強化審計監(jiān)督力度，確保項目資金安全運行。項目 建成投產后，公司將推行全員股份制經營，實行董事會領導下的總經理負責制。遵循精干、高效原則設置組織機構 項目經營管理模式 本項目實施的最終目的是 新項目投入生產及銷售后，帶來的巨大經濟價值及回報 。據此，借鑒省內外有關產業(yè)建設管理先進經驗，采用公司 +基地 +相關結構 產業(yè)化經營模式：公司的職責是搞 本著“真藥、 真誠、真心”以及“為消費者提供更好的產品和服務”的發(fā)展理念，已確定了在品牌建設、產品線構成及渠道開拓等方面的未來發(fā)展戰(zhàn)略。 在品牌建設上，黑龍江 XX制藥有限公司將不斷豐富其“真藥、真誠、真心”的品牌內涵 ，并在不同時間對其進行不同形式的訴求。在品牌宣傳上，從產品廣告和品牌廣告上進行不同的推廣。 在產品線構成上，從現(xiàn)有的以藥物產品為主，不斷推出更多的治療、診斷、預防及保健的藥物產品等。 在渠道建設上，黑龍江 XX制藥有限公司將加大對成熟市場的穩(wěn)定（東三省市場），不斷開發(fā)南方有潛力的新市場，形成城市與農村并舉的發(fā)展格局。同時，還將進一步下大力氣開拓國際市場。 利益與責任的統(tǒng)一之前提下實現(xiàn)雙贏。 經營管理措施 工程管理 項目實施的基建工程將按照醬類生產技術規(guī)范要求及基地規(guī)模進行設計，聘請專業(yè)技術 人員進行監(jiān)督施工，在確保工程建設質量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。 32 生產管理 從原材料采集收購開始把關，規(guī)范員工 ，定級收購。按照有醬類加工技術標準和產品質量標準制定生產管理制度，操作規(guī)程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鉤、保證質量。 財務管理 編制財務收支計劃、嚴格財經紀律、遵守財政、法規(guī)、合理安排調配資金，保證工程建設和生產經營的順利進行，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。 銷售管理 公司設有專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標計劃，做好 市場調查和市場細分，根據市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產品結構、包裝、價格、服務等。公司將根據年度銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調動營銷人員的積極性。 技術培訓 管理人員、技術人員及生產人員的素質是企業(yè)形象的體現(xiàn)，特別是在市場經濟的今天，從業(yè)人員的素質是企業(yè)發(fā)展的關鍵。許多企業(yè)的生產實踐證明，人員培訓十分重要 ,直接關系到該項目建成投產后能否迅速轉入正常生產。因此，本項目投產前，生產關鍵環(huán)節(jié)的有關人員和招聘的新職工，由企業(yè)統(tǒng)一安排進行培訓，請經驗豐富的專業(yè)技術人員講課，使生產人員能夠掌握基 礎知識和基本技能，并要嚴格考核，持證上崗，培訓人員應不少于一線操作人員中的60～ 70%，培訓時間應根據崗位操作的復雜程度確定，通常為 1～ 2個月。上崗之前職工均應達到獨立上崗工作水平。 33 第十 三 章 可行性研究結論與建議 隨著人們生活水平的提高，各種疾病的出現(xiàn)及感染，在嚴峻的考驗了當下人們體質及健康的情況下，同時也給制藥行業(yè)帶來了新的商機。但情況并不完全樂觀縱觀國內市場，制藥產業(yè)發(fā)展之大，競爭之大，同行業(yè)間競爭日益激烈。在帶來了更廣闊空間的同時也帶來了更多挑戰(zhàn)和競爭。但一些制藥廠家假藥劣藥，以次充好，渾 水摸魚又比比皆是，雖然這樣的事情時有發(fā)生，但我公司在藥品制造和到出廠銷售，保證全面質優(yōu)，造福廣大百姓。 由于國家產業(yè)結構的調整，下崗職工增多。給國家?guī)碡摀耐瑫r又嚴重影響了社會的穩(wěn)定性。此生產加工車間改擴建項目完成后，預計可解決 400 人左右的就業(yè)問題，在一定程度上減輕了社會的就業(yè)壓力，擴大了就業(yè)范圍，減少了社會剩余勞動力的數量，在增加職工收入的同時，又有助于鞏固社會的安定團結，具有顯著的社會經濟效益。 本項目的建設符合國家 產業(yè)化政策，產業(yè)鏈條長，不僅培育新的利潤增長點，還將會帶動地區(qū)經濟發(fā)展。項目的建設為 黑龍江 醫(yī)藥產品的發(fā)展注入了新的血液，有利于發(fā)揮黑龍江省醫(yī)藥產品的制度優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢和產品優(yōu)勢。為企業(yè)創(chuàng)收提高了條件，同時增加地方就業(yè)機會，為在職員工 增收提高生活水平起到了積極的作用。本項 目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經濟效益和廣泛社會效益的 產業(yè)化項目 。 因此，該項目建設是必要的，經濟技術上是可行的 ，是十分有價值的。