【導(dǎo)讀】第三章項(xiàng)目建設(shè)的條件分析..................錯誤!第四章市場分析及銷售方案..................錯誤!項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析..............錯誤!第六章土地規(guī)劃和環(huán)境保護(hù)..................錯誤!第八章投資估算與資金籌措..................錯誤!

　　

【正文】 營業(yè)收入 養(yǎng)殖場每年可向市場提供優(yōu)質(zhì)烏骨羊種羊 8000 只，售價(jià)每只8000 元，銷售收入為 6400 萬元，生產(chǎn)成本 1300 萬元，上繳增值稅 13%計(jì) 663 萬，獲利 4437 萬元；優(yōu)質(zhì)布爾肉羊種羊 12021 只，售價(jià)每只 3000 元，銷售收入為 3600 萬元，生產(chǎn)成本 1500 萬元，上繳增值稅 13%計(jì) 273 萬，獲利 1827 萬元。 深加工工廠建成后日屠宰量 1000 只，年總屠宰 35 萬只，每年可加工生產(chǎn)肉系列保健品 萬噸，每年產(chǎn)值 億元，每只羊的收購成本 1200 元，年收購成本 億，加工費(fèi)用 5%，共 億元；共實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 億元，年獲毛利 億元，上繳增值稅 13%計(jì) 億元，稅后純利潤 億元。 建成后本項(xiàng)目共實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值 億元，稅收 億元，年總運(yùn)營成本 億 元， 可獲純利潤 億元。投資回收期為 3 年。 37 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目為農(nóng)牧業(yè)項(xiàng)目，只征 收增值稅 。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每只種公羊年消耗混合精料 190 千克，塊莖飼料 160 千克，食鹽 千克，優(yōu)質(zhì)牧草 1050 千克，每只年飼料成本 元。 每只良種基礎(chǔ)母羊年消耗混合精料 150 千克，塊莖飼料 160千克，優(yōu)質(zhì)牧草 460 千克，每只年飼料成本 元。 每只出欄商品羊（ 8個月出欄 ,40— 50 公斤）需消耗混合精料100 千克，優(yōu)質(zhì)牧草 300 千克，每只出欄羊年飼料成本 500 元。 項(xiàng)目年成本估算 本項(xiàng)目第 3 年起即進(jìn)入穩(wěn)定， 項(xiàng)目正常運(yùn)營年份總成本 億 元 （除上繳稅收外所有費(fèi)用）。 盈利能力分析 本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份，實(shí)現(xiàn)凈利潤 億元 ，項(xiàng)目投資利潤率 %，靜態(tài)投資回收期 3 年，以上財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)和行業(yè)平均水平，表明具有較強(qiáng)的盈利能力。 清償能力分析 本項(xiàng)目建成后可實(shí)現(xiàn)年凈利潤 億元 ，借款償還期 10年（含建設(shè)期 3 年），作為農(nóng)業(yè)項(xiàng)目償債能力指標(biāo)可以接受。 盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力 BEP(%)= 年固定總成本 247。（年?duì)I業(yè)收入 年可變成本 38 利用率： 年?duì)I業(yè)稅金及附加） 100% = % 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，項(xiàng)目生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的%即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 敏感性分析以 烏骨羊 產(chǎn)品價(jià)格作為不確定因素 ，采用 單因素敏感性分析方法， 以 +10%的變化范圍觀察 總銷售收入 、 凈利潤 和投資回收期三個評價(jià)指標(biāo)的變動情況。 敏感性分析表 評價(jià)指標(biāo) 不確定因素 總銷售收入 凈利潤 投資回收期 基本方案 億 元 產(chǎn)品價(jià)格 +10% 億元 10% 億元 注：評價(jià)指標(biāo)為稅后據(jù) 。 根據(jù) 敏感性分析 ，本項(xiàng)目 烏骨羊 產(chǎn)品價(jià)格 上下浮動 10%時項(xiàng)目三項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)均 在可 接受 范圍之內(nèi) 。 因此，在本項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營中，應(yīng)合理確定投資規(guī)模、靈活掌握產(chǎn)品價(jià)格以保障項(xiàng)目效益的最大化。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目盈利較強(qiáng)，各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)均高于同行業(yè)基準(zhǔn)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期適中，經(jīng)濟(jì)效益明顯，因此項(xiàng)目是可行 39 的。 由于本項(xiàng)目種羊與原輔材料在成本中占的比重較大，建議企業(yè)在項(xiàng)目投產(chǎn)后，加強(qiáng)企業(yè)管理，加強(qiáng)營銷，加速資金周轉(zhuǎn)，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。 第十章 社會效益與生態(tài)效益分析 社會效益 對當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響 麟游縣 養(yǎng)殖業(yè)以分戶飼養(yǎng)為主，養(yǎng)殖羊的數(shù)量少、規(guī)模小，飼養(yǎng)技術(shù)不科學(xué)，影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)收入。本項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)行圈養(yǎng)舍飼技術(shù)，實(shí)現(xiàn)羊的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；B(yǎng)殖，走優(yōu)質(zhì)高效產(chǎn)、供、銷一體化的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路。本項(xiàng)目的實(shí)施還可以帶動飼料種植業(yè)、飼料加工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)等許多行業(yè)的聯(lián)動發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。對繁榮地方經(jīng)濟(jì)、解決就業(yè)壓力，實(shí)現(xiàn)社會 增收 具有重要的意義。 此外，通過本項(xiàng)目的示范、引導(dǎo)和輻射，可在更大程度上使養(yǎng)殖與種植業(yè) 結(jié)合，相互促進(jìn)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，為推動 當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到重要的作用。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 本項(xiàng)目具有強(qiáng)大的輻射帶動作用，是一項(xiàng)集資源合理利用與保護(hù)，養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)加工及銷售于一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系統(tǒng)工程。它的建成，對于促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會進(jìn)步和改善生態(tài)環(huán)境具有重大的意義。它可壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；利于促 40 進(jìn)產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)。 項(xiàng)目建設(shè)以公司良種培育示范園區(qū)為基地，通過示范帶動，將使養(yǎng)殖業(yè)從傳統(tǒng)的數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，直接帶動當(dāng)?shù)?2021 戶農(nóng)牧民（更多）的養(yǎng)殖業(yè)健康快速發(fā)展，進(jìn)行舍飼圈養(yǎng)烏骨羊可使當(dāng)?shù)氐男竽翗I(yè)的組織化程度大大提高。 根據(jù)調(diào)研，每只商品羊出欄的飼養(yǎng)成本約 500 元左右，體重50KG，公司回收每只出欄羊養(yǎng)殖戶可獲純收入 700 元，每個養(yǎng)殖戶年至少可出欄羊 150 只，每養(yǎng)殖戶至少可實(shí)現(xiàn)收入 5 萬 — 10 萬元。 生態(tài)效益 項(xiàng)目的實(shí)施可為種植業(yè)提供一種優(yōu)質(zhì)的有機(jī)肥源，經(jīng)過熟化后能培肥地力、優(yōu)化土質(zhì)結(jié) 構(gòu)、改良土壤，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的良性循環(huán)。養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動種植業(yè)生產(chǎn)的大發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，退耕還草，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。 本項(xiàng)目生態(tài)建設(shè)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合，注重生態(tài)效益，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)羊生產(chǎn)的持續(xù)綜合發(fā)展。為我國的西部產(chǎn)業(yè)化發(fā)展樹立示范樣板，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展探索新的途徑。 總之，該項(xiàng)目是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，合理配置資源，進(jìn)行畜牧產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的有效途徑，能極大的提高養(yǎng)羊業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 第十一章 結(jié)論及建議 研究的結(jié)論 41 要堅(jiān)持“適宜、優(yōu)質(zhì)、高效”的原則。 在建立烏骨羊種羊良種繁育體系和今后的品種引進(jìn)中，實(shí)施優(yōu)良品種為主，引進(jìn)其它羊品種進(jìn)行雜交為輔戰(zhàn)略。同時，要充分發(fā)揮品種雜交擴(kuò)殖的功能和作用，擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模。 逐漸轉(zhuǎn)化飼養(yǎng)方式。 利用市場價(jià)格導(dǎo)向，發(fā)展烏骨羊生產(chǎn)。農(nóng)戶散養(yǎng)可以充分利用家庭的各種資源如勞動力、閑散資金、農(nóng)作物秸稈等，有效地降低成本，有助于提高家庭的經(jīng)濟(jì)收入。傳統(tǒng)分散飼養(yǎng)模式制約烏骨羊業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，這種方式非常不利于烏骨羊業(yè)挑戰(zhàn)國內(nèi)外市場。 走品牌之路。 準(zhǔn)確的市場定位很關(guān)鍵，產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)賴以成長發(fā)展的資本，把好烏骨羊源頭關(guān) 是保證產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵，樹立品牌搶市場，不斷滿足消費(fèi)需求是企業(yè)實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的根本，不斷追求創(chuàng)新、追求卓越，實(shí)施優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，開發(fā)品牌，要提高烏骨羊生產(chǎn)者經(jīng)濟(jì)效益，除了實(shí)施良種良法綜合配套技術(shù)支撐外，一定注重品牌建設(shè)。公司以“雅各”為品牌來發(fā)展養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，面向海內(nèi)外的中高端市場，來提高競爭力。 增加科技投入，加速成果轉(zhuǎn)化。 根據(jù)當(dāng)前烏骨羊業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，主要圍繞提高羊肉產(chǎn)量及其產(chǎn)品深加工等方面開展深入系統(tǒng)研究，對現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)條件下養(yǎng)羊業(yè)的生產(chǎn)體系開展研究。與此同時，加強(qiáng)對現(xiàn)有科技成果的推廣利用和轉(zhuǎn)化，如烏骨羊品種 及其配置技術(shù)、現(xiàn)代雜交繁殖技術(shù)、育肥技術(shù)、優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)飼料的種植、調(diào)制及加工技術(shù)等，并將研究成果組裝集成和創(chuàng)新，使其發(fā) 42 揮更大的作用，推動我區(qū)烏骨羊業(yè)生產(chǎn)水平向更高層次邁進(jìn)。 項(xiàng)目所選用的生產(chǎn)技術(shù)、工藝和設(shè)備都比較成熟。 工程建設(shè)相對比較單純，良種烏骨羊種羊來源有保證，技術(shù)依托單位可靠。 財(cái)務(wù)評價(jià)的結(jié)果。 表明各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力 。 建議 綜上所述， 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)牧業(yè)資源豐富，勞動力充足，可開發(fā)土地多，交通、通訊、電力等基礎(chǔ)設(shè)施較完善，良好的自然條件和社會經(jīng)濟(jì)狀況為大力發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧業(yè)的產(chǎn)業(yè)化奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。公司有著雄厚的資金實(shí)力、技術(shù)力量和高效的管理機(jī)制、管理模式，為項(xiàng)目的順利實(shí)施和成功運(yùn)作創(chuàng)造了有利條件。項(xiàng)目產(chǎn)品選擇適宜，市場需求穩(wěn)定、旺盛，發(fā)展?jié)摿薮?，為本?xiàng)目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益提供了保證。 43 附 表 附表一、 年經(jīng)營成本估算表 附表二、前期投 入成本估算表 附表三、 利潤及利潤分配表 附件四、普通羊與中華烏骨羊的對比 附件五、財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 44 附表一、 年經(jīng)營成本估算表 年經(jīng)營成本估算表 附表一 序號 成本項(xiàng)目 消耗定額 單位 年需求量 (噸 /Kwh/人 ) 單價(jià) (元 ) 年成本 (萬元 ) 1 飼養(yǎng)材料 公羊 100 只 母羊 10000 只 出欄羊 20210 只 500 1000 2 燃料動力 水 3 t/月 電 10000 kwh/月 煤 50 t/月 3 人員工資 492 管理人員 元 /月 10 人 3000 36 行政人員 (財(cái)務(wù) ) 元 /月 10 人 2500 30 技術(shù)人員 元 /月 10 人 3000 36 飼養(yǎng)人員 元 /月 20 人 2500 60 工廠工人 元 /月 100 人 2500 300 營銷人員 元 /月 10 人 2500 30 4 回收成本 35 萬只 1200 42021 5 修理、設(shè)備折舊 6 深加工、包裝費(fèi) 7 增值稅 8 資金使用成本 總計(jì) 45 附表二、前期 投入成本估算表 序號 費(fèi)用名稱 合計(jì) 比例 總成本 2 億 100% 1 土建工程費(fèi) 億 2 設(shè)備購置費(fèi) 億 3 畜種購置費(fèi) 億 4 不可預(yù)計(jì)費(fèi)用 億 46 附表三、 利潤及利潤分配表 單位：萬元 項(xiàng)目 預(yù)算數(shù) 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 +回收成本 營業(yè)稅金及附加 資金使用成本（年利息 12%） 二、利潤總額（虧損總額以“ ”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 減：所得稅費(fèi)用 減：資金使用成本 減：設(shè)備修理以及折舊費(fèi)（ 5000x12%） 減：深加工以及包裝費(fèi)用（ 42021x5%） 年利潤總額 47 附件四：普通羊與烏骨羊的對比 烏骨羊產(chǎn)品市場價(jià)格表 公司名稱 產(chǎn)品名稱 規(guī) 格 價(jià) 格 禾潤天成 烏骨羊（純種） 500g 458 元 禾潤天成 特供烏骨羊（禮盒） 500g 680 元 天行健 烏骨羊 500g 260 元 雅 各 烏骨羊 500g 100 元 48 附件五：財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 序號 項(xiàng)目 單位 金額 備注 1 總投資額 萬元 2 總?cè)谫Y額 萬元 3 年均營業(yè)收入 萬元 項(xiàng)目計(jì)算期預(yù)期經(jīng)營數(shù)據(jù) (不含建設(shè)期 ) 4 年均凈利潤 萬元 項(xiàng)目計(jì)算期預(yù)期經(jīng)營數(shù)據(jù) (不含建設(shè)期 ) 5 投資利潤率 % 項(xiàng)目計(jì)算期預(yù)期經(jīng)營數(shù)據(jù) 6 投資利稅率 % 項(xiàng)目計(jì)算期預(yù)期經(jīng)營數(shù)據(jù) 7 營業(yè)利潤率 % 項(xiàng)目計(jì)算期預(yù)期經(jīng)營數(shù)據(jù) 8 營業(yè)利稅率 % 項(xiàng)目計(jì)算期預(yù)期經(jīng)營數(shù)據(jù)