【導(dǎo)讀】自營進(jìn)出口、科研于一體的農(nóng)民專業(yè)合作社組織。經(jīng)京山縣工商行政管理局注冊登記成立，。畝，注冊資金1000萬元。合作社在宋河鎮(zhèn)投資1100萬元，建設(shè)有。股，并配備專業(yè)技術(shù)人員跟蹤指導(dǎo)。項(xiàng)目投產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)年銷售收入。年2021年、2021年、2021年連續(xù)四屆獲中國（武漢）農(nóng)博會金獎(jiǎng)，2021年入選湖北名茶二十佳。百倉儲”、“沃爾瑪”等大型超市的農(nóng)超對接。陽毛尖”被湖北省正式確定為全省“十大旅游名茶”。了國家有機(jī)茶質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證。合作社內(nèi)部管理規(guī)范，經(jīng)營機(jī)制健全，深得各級高度重視、農(nóng)民充分信任的合作社。在50%以下，公司將全力以赴將資金用在項(xiàng)目建設(shè)上。年7月任湖北XX茶葉專業(yè)合作社理事長，無破產(chǎn)和銀行欠資記錄，產(chǎn)品方案：新增500g裝精制茶：10000斤\年；50kg裝精制茶：15000斤\年；年計(jì)劃的建議》有關(guān)農(nóng)業(yè)部分的精神。術(shù)培訓(xùn)，建立了技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，基本完成茶廠各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，后，及時(shí)組織實(shí)施。建議省、市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室批準(zhǔn)立項(xiàng)投資建議，早建早受

　　

【正文】 及相關(guān)部門的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法、參數(shù)進(jìn)行的。貼現(xiàn)率為 10%。項(xiàng)目計(jì)算期按 12 年計(jì)算，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 銷營業(yè)收入 銷售價(jià)格均為不含稅價(jià)格。 銷售收入估算見附表 71。正常年銷售收入為 45130 萬元。 年?duì)I業(yè)稅金及附加 年?duì)I業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)算。本項(xiàng)目需繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，除電的增值稅率為 17％外均為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅額的 7%和 3%計(jì)算。年?duì)I業(yè)稅金及附加（含）的估算在正常生產(chǎn)年份為 萬元，增值稅額為 萬元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算見附表 71。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表 51。由于本項(xiàng)目產(chǎn)品較多，細(xì)分不明確，故不作單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。 項(xiàng)目總成本估算 總成本費(fèi)用估算見附表 5?？偝杀举M(fèi)用估算正常年份為 萬元。成本估算說明如下： ⑴ 價(jià)格按近幾年市場已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的 價(jià)格（均為不含稅價(jià)格）。 ⑵ 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算 固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)算，工程折舊年限按 10 年，房屋及構(gòu)筑物折舊年限 20 年，設(shè)備折舊年限 10 年。無形資產(chǎn)按 5 年攤銷，開辦費(fèi)按按 5 年攤銷， 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表 5。年折舊費(fèi)為 萬元 ,年攤銷費(fèi)為 萬元。 ⑶ 修理費(fèi)計(jì)算：修理費(fèi)按年折舊額的 50%提取，每年為 萬元。 ⑷ 借款利息：生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息計(jì)入總成本。 ⑸ 工資估算：本項(xiàng)目勞動定員 500 人，其中工人 420 人，年工資總額每人每年平均按 18000 元計(jì)算，管理人員和技術(shù)人員分別為50 人和 30 人，年工資總額每人每年平均按 18000 元計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)算。年工資總額（含福利費(fèi)）為 1026 萬元。 ⑹ 其他費(fèi)用計(jì)算：其他費(fèi)用中管理費(fèi)按工資及福利費(fèi)的 150%計(jì)算，每年約為 1539 萬元。銷售費(fèi)用按年銷售收入的 2％計(jì)算。正常年其他費(fèi)用總額為 萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 =總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 資金占用費(fèi)用 正常年的經(jīng)營成本 萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 利潤及利潤分配表見附表 7。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見附表 8。 經(jīng)計(jì)算，利潤總額正常年為 萬元，所得稅按利潤總額的 25%計(jì)算，盈余公積金及盈余公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計(jì)。 投資利潤率 = 年均利潤總額 247。總投資 100% = 247。100% = % 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)見表 91。 表 91 財(cái) 務(wù) 評 價(jià) 指 標(biāo) 序號 項(xiàng) 目 指 標(biāo) 所得稅前 所得稅后 1 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）（萬元） 3 項(xiàng)目投資回收期（年） 4 投資利潤率（ %） 銀行貸款清償能力分析 借款還本付息計(jì)算表見附表 9，按 5 年等額還本付息計(jì)算。 根據(jù)附表 B3 計(jì)算項(xiàng)目的利息備付率和償債備付率。 從計(jì)算結(jié)果可以看出投產(chǎn)后的所用年份的利息備付率均大于 2。 財(cái)政資金使用明細(xì)附表 10。 不確定性分析 盈虧平衡分析 還清貸款第 1 年所得稅前盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率為： BEP = 固定成本 247。（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加） 100% = 247。（ ） 100% = % 盈虧平衡分析圖見圖 91。 敏感性分析 對可能影響項(xiàng)目效益的因素作了單因數(shù)變化敏感性分析，分析 結(jié)果如表 92。 表 92 財(cái) 務(wù) 敏 感 性 分 析 序號 變化率 15% 5% 3% 0% 3% 5% 15% 變化因素 1 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 ic 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 2 負(fù)荷 % % % % % % % 3 產(chǎn)品價(jià)格 % % % % % 4 主要原材料價(jià)格 % % % % % 5 建設(shè)投資 % % % % % % % 從敏感性分析的結(jié)果來看，不確定因素的敏感程度依次為：產(chǎn)品價(jià)格、主要原材料價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設(shè)投資。 敏感性分析圖見圖 92。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）為%，投資利潤率為 %，項(xiàng)目投資回收期為 年（含建設(shè)期一年），符合貸款單位要求，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)是可行的。 41 第十章 社會效益分析 社會評價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目以促進(jìn)開發(fā)利用地方優(yōu)勢特色資源為基礎(chǔ)，堅(jiān)持把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和京山縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十一五”規(guī)劃，資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色顯著，開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大，項(xiàng)目輻射帶動能力強(qiáng)。項(xiàng)目技術(shù)、市場、投資和組織管理方案明晰，可操作性強(qiáng)，并具有廣泛的實(shí)用性，易于實(shí)施。項(xiàng)目如期建成后，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益十分顯著，同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施對促進(jìn)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的作用。 該項(xiàng)目生產(chǎn)加工資源豐富，技術(shù)先進(jìn)可行，建設(shè)周期短，見效快，經(jīng)濟(jì) 效益、社會效益巨大，發(fā)展前景好，對生態(tài)環(huán)境無影響，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目立項(xiàng)條件。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 茶葉種植業(yè)是我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要主柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)展茶葉加工產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的必由之路。京山縣按照“結(jié)構(gòu)簡單化、種植規(guī)?；⒉季謪^(qū)域化、管理模式化、操作機(jī)械化”的原則，調(diào)整茶葉種植結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展茶葉生產(chǎn)，同時(shí)提升茶葉品質(zhì)滿足市場需要。 湖北 XX茶葉專業(yè)合作社 投資京山縣 3000畝有機(jī)茶生產(chǎn)示范基地 42 建設(shè)項(xiàng)目不僅改變我縣茶葉產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，而且促使企業(yè)在發(fā)展壯大。同時(shí)，帶動農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模，形成“公司 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營格局，促進(jìn)我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 發(fā)展山水京山，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是京山農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢和特色，宋河鎮(zhèn)茶葉資源豐富，生態(tài)環(huán)境好，是建設(shè)生態(tài)茶園和有機(jī)茶的優(yōu)良產(chǎn)地。京山縣委、縣政府對茶葉產(chǎn)業(yè)化集約化經(jīng)營高度重視，項(xiàng)目的實(shí)施可以鞏固和發(fā)展基地規(guī)模，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整和優(yōu)勢資源的最佳配置。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng) 業(yè)等 茶葉產(chǎn)業(yè)化，從生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，項(xiàng)目單位從市場、生產(chǎn)和服務(wù)的實(shí)際出發(fā)，讓作為利益主體的農(nóng)民最終得到更多實(shí)惠，同時(shí)，龍頭企業(yè)和中介組織也可從加工、經(jīng)營環(huán)節(jié)得到回報(bào)。產(chǎn)業(yè)化鏈條的各個(gè)環(huán)節(jié)越扣越緊，對于完善已有產(chǎn)業(yè)鏈條、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展和建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極作用。 農(nóng)民增收、農(nóng)民增效評價(jià) 幅射帶動基地 項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可以鞏固和發(fā)展現(xiàn)有茶葉生產(chǎn)基地，同時(shí)可以輻射到宋河鎮(zhèn)的天王、萬塔等重點(diǎn)茶村。項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有基地規(guī)模 萬畝，項(xiàng)目建成后，與輻射區(qū)一并計(jì) 算，規(guī)模可達(dá)到 1 萬畝。 幅射帶動種植戶 43 由于合作社加工所需原料全部向項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶采購，從而可以幫助帶動和輻射帶動 3000 戶農(nóng)民種植茶葉，迅速脫貧致富。 項(xiàng)目單位每年直接支付的茶葉鮮葉收購款在 500 萬元以上，經(jīng)濟(jì)效益分析期（十二年，含建設(shè)期）茶農(nóng)將直接獲得鮮葉出售收入 6000萬元，另外，合作社向茶農(nóng)二次返利總額將達(dá)到 1000 萬元以上，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民將實(shí)現(xiàn)戶平增收 6000 元、人平增收 2021 元的目標(biāo)。同時(shí)，合作社還可安置農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)達(dá)到 50 人以上，顯示出極高的社會貢獻(xiàn)率，促進(jìn)農(nóng)民增收的效果將會十分明顯。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析 項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民從茶葉種植上取得收入，與非項(xiàng)目區(qū)比較戶平增加純收入 6000 元，人平增收 2021 元。同時(shí)，還可帶動非項(xiàng)目區(qū) 3000 戶農(nóng)民戶平增收 1000 元。 44 附錄 一、附表 ： 附表 1：可研報(bào)告編寫人員情況表 附表 2：建設(shè)投資估算表 附表 21：土建工程投資明細(xì)表 附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表 附表 23：科技投資明細(xì)表 附表 3－ 1：流動資金估算表 附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表 附表 5：總成本費(fèi)用估算表 附表 51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 附表 6：固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7：利潤及利潤分配表 附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 8－ 1：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 8－ 2：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 附表 9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表 附表 10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 45 附表 11：資產(chǎn)負(fù)債表 其它附表 二、附圖 場（廠）址地理位置圖 總平面布置圖 工藝流程圖 其它附圖 三、附件： 附件 1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件 2：由社會中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 附件 3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料 附件 4：新技術(shù)、新工藝證明材料 附件 5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或與土地所有者簽訂的租賃合同 附件 6：環(huán)評報(bào)告和環(huán)評審批意見 附件 7：自籌資金來源證明材料 附件 8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料 其它附件