【正文】 互不影響的條件下 ,可穿插設(shè)備的安裝工作 ,工人的技術(shù)培訓(xùn)必須在設(shè)備安裝前結(jié)束。 本項(xiàng)目建成后 ,投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn) 70%,第二年以后達(dá)產(chǎn)100%。 建議實(shí)施進(jìn)度為 : 可研報(bào)告及審批 1 個(gè)月 施工圖設(shè)計(jì) 1 個(gè)月 訂貨和施工 3 個(gè)月 安裝調(diào)試 1個(gè)月 人員培訓(xùn) 1 個(gè)月 試生產(chǎn) 1 個(gè)月 各種工作須合理 組織 ,適當(dāng)穿插進(jìn)行 ,加快進(jìn)度。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 39 第十三章 投資估算及資金籌措 投資估算編制依據(jù) 本估算依據(jù)項(xiàng)目平面圖提供的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)、數(shù)據(jù) ,根據(jù)中牟縣類(lèi)似 工程近期造價(jià)水平估算。并參照 : 《投資項(xiàng)目可行性指南》計(jì)辦投資 (2021)15 號(hào) 。 《投資項(xiàng)目積極咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》資經(jīng) (1998)11 號(hào) 。 2021 年版《 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程工程量清單綜合單價(jià)》及40 配套的計(jì)價(jià)辦法 —建筑工程 。 《 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程材料基準(zhǔn)價(jià)格信息》 (2021 年第 4 季度 ),XX市的建設(shè)工程材料價(jià)格 。 國(guó)家計(jì)委、住建部工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) (2021 年修訂本 )。 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)定額站主辦的《 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)管理》及 內(nèi)蒙古 有關(guān)經(jīng)濟(jì)文件 。 內(nèi)蒙古 XX市建設(shè)有關(guān)費(fèi)用的文件規(guī)定。 總投資估算 工程費(fèi)用根據(jù)相同結(jié)構(gòu)的類(lèi)似工程決算 ,并參考現(xiàn)行市場(chǎng)材料價(jià)格和 XX市工程造價(jià)指數(shù)信息進(jìn)行調(diào)整 ,以單方指標(biāo)計(jì)入。 設(shè)備價(jià)格按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)及產(chǎn)品樣本價(jià)格計(jì)入。 建材價(jià)格均依據(jù) XX市現(xiàn)行規(guī)定并結(jié)合當(dāng)前的市場(chǎng)情況進(jìn)行估算。 其他費(fèi)用按照有關(guān)工程項(xiàng)目其他費(fèi) 用的計(jì)算規(guī)定 ,并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定 ,其中 : (1)建筑工程根據(jù)類(lèi)似工程決算 ,并參考 XX市建設(shè)工程造價(jià)指數(shù) 信息進(jìn)行調(diào)整。 41 (2)設(shè)備參照同類(lèi)工程設(shè)備價(jià)格或具體詢(xún)價(jià)并根據(jù)本項(xiàng)目具體情況計(jì)入。 (3)其他費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)取 : 前期工程費(fèi) :按 蒙 價(jià)房字 [1999]337 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 建設(shè)單位管理費(fèi) :按 蒙 財(cái)建 [2021]125 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 地質(zhì)勘查費(fèi) :以建筑物占地面積 20 元 /平方米計(jì)入 。 設(shè)計(jì)費(fèi) :參照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格 [2021]10 號(hào)文件 ,取工程費(fèi)用的 % 工程監(jiān)理費(fèi) :參照《建設(shè)工程 監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》發(fā)改價(jià)格 [2021]670 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 招標(biāo)代理費(fèi) :按 內(nèi)蒙古 計(jì)委豫計(jì)收費(fèi) [2021]2 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 施工圖審核費(fèi) :按 蒙 發(fā)改收費(fèi) [2021]1555 號(hào)文件 ,以設(shè)計(jì)收費(fèi)的 6%計(jì)入 。 環(huán)評(píng)費(fèi)用 :根據(jù)國(guó)家計(jì)委、環(huán)?？偩汁h(huán)境影響評(píng)價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)格 [2021]125 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) :按 蒙 發(fā)改收費(fèi) [2021]1765 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 基本預(yù)備費(fèi)率取一、二部分費(fèi)用的 5%計(jì)入。 估算編制范圍 本項(xiàng)目投資主要包括土建工程、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置、水電及弱42 電工 程配套、項(xiàng)目的前期工作費(fèi)用等。本估算包括規(guī)劃紅線內(nèi)主體工程、附屬工程和區(qū)域工程費(fèi)用 ,其中電氣工程包括配電照明工程、公用工程含變配電等投資 。弱電工程含火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)、公用天線系統(tǒng)、廣播系統(tǒng)、綜合布線系統(tǒng)等。 投資估算 (1)建筑工程費(fèi) 300 萬(wàn)元 。 (2)設(shè)備費(fèi) 100 萬(wàn)元 。 (3)室外與公用工程 50 萬(wàn)元 。 (4)前期工程費(fèi) 50 萬(wàn)元 。 (5)建設(shè)單位管理費(fèi) 30 萬(wàn)元 。 (6)基本預(yù)備費(fèi) 100萬(wàn)元 。 (7)其他費(fèi)用 100 萬(wàn)元 。 (8)鋪底流動(dòng)資金 270萬(wàn)元。 經(jīng)上述估算該項(xiàng)目的總投資 1000 萬(wàn) 元。 資金籌措 該項(xiàng)目總投資 1000萬(wàn)元 ,由 自籌 解決 700萬(wàn)元其余銀行貸款 。 43 第十 四 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第三版 )、《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》以及現(xiàn)行有關(guān)財(cái)稅制度編制。項(xiàng)目計(jì)算期按 16 年計(jì) ,建設(shè)期 1 年 ,經(jīng)營(yíng)期為 15 年。項(xiàng)目投產(chǎn)的第一年達(dá)產(chǎn) 80%,第二年達(dá)產(chǎn) 100%。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為 7%,項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 9%。 費(fèi)用與效益估 算 44 總成本費(fèi)用 產(chǎn)品成本中的原輔材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格 (不含稅價(jià) ),均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)及工藝各專(zhuān)業(yè)提供消耗量計(jì)算。經(jīng)估算 ,本項(xiàng)目正常年原輔材料費(fèi)用為 300 萬(wàn)元。正常年外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)用為 100萬(wàn)元。詳見(jiàn) “外購(gòu)材料估算明細(xì)表 ”、“外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)估算表 ”。 職工工資及福利費(fèi) ,本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 150 人 ,其中工人120 人 , 年均費(fèi)用 20210 元 /人 ,技術(shù)、管理人員 20 人 ,年均費(fèi)用24000 元 /人。 固定資產(chǎn)折舊 ,按分類(lèi)法進(jìn)行直線折舊 ,房屋建筑物按20 年平均折舊 ,設(shè)備按 10 年平均折舊 ,殘值率按 5%計(jì)算。 攤銷(xiāo)費(fèi) ,無(wú)形資產(chǎn)除場(chǎng)地使用權(quán)外按 10 年攤銷(xiāo) ,場(chǎng)地使用權(quán)按實(shí)際可使用年限攤銷(xiāo)。 修理費(fèi) ,按固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)算。 其它費(fèi)用 ,包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用 (含財(cái)務(wù)費(fèi)用 )及營(yíng)業(yè)費(fèi)用分別按銷(xiāo)售收入的 3%、 5%、 2%計(jì)算。 經(jīng)計(jì)算 ,本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 3500 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)收入和稅金 營(yíng)業(yè)收入 :經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查分析 ,結(jié)合目前市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格及未45 來(lái)市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況 ,確定項(xiàng)目產(chǎn)品出廠價(jià)。 稅金 :本項(xiàng)目增值稅按 17%,城建維護(hù)費(fèi)及教育附加費(fèi)分別為增 值稅的 7%及 3%,企業(yè)所得稅按 25%。 財(cái)務(wù)分析 盈利能力分析 融資前分析 本項(xiàng)目編制了項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ,由該表可得出各項(xiàng)融資前盈利能力分析指標(biāo)如下 : 融資前盈利能力分析指標(biāo) 指標(biāo)名稱(chēng) 單位 指標(biāo) 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 ) % 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后 ) % 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (所得稅前 ) 萬(wàn)元 606 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (所得稅后 ) 萬(wàn)元 592 項(xiàng)目投資回收期 (所得稅前 ) 年 項(xiàng)目投資回收期 (所得稅后 ) 年 所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率為 %,所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率 7%,項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 融資后分析 根據(jù)擬定的融資方案 ,編制項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 ,計(jì)算融資后盈利 46 能力分析指標(biāo)如下 : 融資后盈利能力分析指標(biāo) 指標(biāo)名稱(chēng) 單位 指標(biāo) 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率 % 總投資收益率 % 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤(rùn)總額 500 萬(wàn)元 ,年平均凈利潤(rùn)300 萬(wàn)元。 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %,大于設(shè)定的 9%,項(xiàng)目是可行的。 財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可看出 ,計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看 ,計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此 ,項(xiàng)目具備生存能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)年后以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為%.敏感性分析 當(dāng)固定資產(chǎn)投資上升 10%或負(fù)荷下降 10%時(shí) ,項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益分別為 %、 %,表明這兩個(gè)因素對(duì)項(xiàng)目的效益影響不大。當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格或原材料價(jià)格上升或下降 5%時(shí) ,項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率 為負(fù) ,對(duì)項(xiàng)目的效益影47 響很大。建議做好 畜禽 收購(gòu)、儲(chǔ)備工作 ,確保生豬供應(yīng)量。同時(shí)要及時(shí)掌握市場(chǎng)信息 ,調(diào)整企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策略 ,進(jìn)一步鞏固、完善和擴(kuò)大銷(xiāo)售渠道 ,同時(shí)應(yīng)大力推廣企業(yè)形象、產(chǎn)品形象 ,形成穩(wěn)定的銷(xiāo)售對(duì)象 ,以防止豬肉價(jià)格的波動(dòng) ,對(duì)企業(yè)造成較大的影響。只要產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格與成本能夠穩(wěn)定 ,項(xiàng)目就具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率 7%,項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %,大于設(shè)定的 9%,償債能力 較強(qiáng) ,計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出 ,項(xiàng)目具備較高的投資價(jià)值。因此 ,從本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)分析 ,項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 第十五章結(jié)論 該項(xiàng)目符合國(guó)家扶持發(fā)展的政策，符合 XX區(qū)規(guī)劃，順應(yīng)市場(chǎng)需求，產(chǎn)品定價(jià)合適，生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益明顯，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的可行性項(xiàng)目。