【正文】 《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額青海省單位估價表》和《青海省建筑工程費用定額》，并參考 XX 地區(qū)類似 工程造價指標； 青海省建設(shè)廳 2021 年《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額青海省單位估價表》，參考設(shè)備安裝估算指標； 青海省建設(shè)廳 2021 年第二季度《青海省建筑工程材料預(yù)算價格》 (XX 地區(qū) )； 設(shè)備購置費用按市場現(xiàn)價和設(shè)備生產(chǎn)廠家報價單估算。 其它費用按有關(guān)規(guī)定并結(jié)合工程實際情況估列。 投資估算 總投資 項目總投資 794 萬元。 建設(shè) 投資 10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 35 項目總投資 794 萬元，基礎(chǔ)建設(shè)投資 415 萬元，其中：生產(chǎn)車間、輔助車間投資 360 萬元、供水設(shè)施 31 萬元、 供電設(shè)施 萬元、 道路設(shè)施 萬元，設(shè)備購置費 290 萬元。 流動資金 項目所需流動資金 80 萬元，其中：鋪底流動資金 25 萬元。 其他 項目前期費 萬元，科技投資 (管理體系認證 ) 萬元。 資金來源 項目總投資 794 萬元，其中：企業(yè)自籌 500 萬元，申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金 200 萬元，青海省地方財政資金 94 萬元。 中央財政資金 中 央財政資金： 200 萬元。 地方財政配套資金 青海省地方財政資金： 94 萬元 (其中省級財政配套資金 70 萬元、市級財政配套資金 18 萬元、區(qū)級財政資金 6 萬元 )。 自籌資金及來源 本項目總投資中，企業(yè)自籌 500 萬元，由公司 202 202 2021 年的未分配利潤中進行再投資，公司 2021 年凈利潤 、 2021年凈利潤 萬元。 銀行貸款及籌措 項目單位未申請銀行貸款。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 財政資金用于生產(chǎn)車間、輔助車間及基礎(chǔ)配套建設(shè) 144 萬元、設(shè)備購置150 萬元，資金的管理嚴格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理辦法》、《農(nóng)10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 36 業(yè)綜合開發(fā)資金會計制度》和《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)管理辦法》使用和管理。 其它 自籌資金 500 萬元用于生產(chǎn)車間、輔助車間、配套設(shè)施投資 271 萬元、供水設(shè)施 31 萬元、供電設(shè)施 萬元、道路設(shè)施 萬元、設(shè)備購置費 140萬元、其他費用 (前期費 ) 萬元、科技投資 (管理體系認證 ) 萬元及流動資金 80 萬元。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。 原材料價格、產(chǎn)品價格按 2021 年度的市場價估算。 維修費按固定資產(chǎn)折舊額的 5 0％估算，固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按 20年折舊，銷售費按銷售收入的 5％計，企業(yè)管理費按銷售收入的 3％計，項目計算期 10 年，貼現(xiàn)率 8％。該項目建成投產(chǎn)后，第一年達到設(shè)計產(chǎn)量的 80％。第二年達到設(shè)計產(chǎn)量的 100％。 銷售 (營業(yè) )收入、銷售 (營業(yè) )稅金和附加估算 銷售 (營業(yè) )收入： 2800 萬元 年銷售收入 2800 萬元，其中：液態(tài)奶 1600 萬元，酸奶 1200 萬元。 銷售 (營業(yè) )稅金及附加 萬元 增值稅 =(銷項一進項 ) 1 3％ =208 萬元 城市維護建設(shè)稅 =增值稅 5％ = 萬元 教育費附加 =增值稅 3％ = 萬元 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 37 項目年產(chǎn)量為 10000 噸，單位成本為： 元／ Kg。 項目總成本估算： 萬元 原輔材料： 1810 萬元 鮮牛奶： 4800 噸，每噸按 2500 元計，則為 1200 萬元。 白糖： 200 噸，每噸按 7500 元計，則為 150 元 輔料： 200 萬元 包裝材料： 260 萬元 燃料及動力：每年按 萬元計 工資福利費：本項目定員 75 人，平均每人每月按 1200 元 計，則年人工費為 108 萬元。 折舊費、維修費： 萬元 固定資產(chǎn)總投資為 萬元，平均按 20 年折舊，則年折舊 費為 1 萬元，維修費按折 1 日費的 50％計，為 萬元； 管理費用 按年銷售收入的 3％計，則企業(yè)管理費用為 84 萬元。． 銷售費用 按年銷售收入的 5％計，則企業(yè)管理費用為 140 萬元。 無形 資產(chǎn) 認證費用 萬元，按 5 年攤銷，則每年為 萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 =總成本費用一折舊費一無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費 一財務(wù)費用 = 萬元 固定成本 = 萬元 可變成本 = 萬元 財務(wù)效益分析 10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 38 盈利能力分析 銷售利潤 =銷售收入－總成本－稅金、附加 =343． 97 萬元 所得稅 =銷售收入 25％ =85． 99 萬元 凈利潤 =銷售收入－所得稅 =257． 98 萬元 投資利潤率 =(利潤／總投資 ) 1 00％ =6 0％ 投資回收期 = 年 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： BEP=固定成本／ (銷售收入－可變成本－稅金及附加 )=44％ 即當生產(chǎn)能力為 44％時，保持盈虧平衡。 敏感性分析 當銷售收入上升 5％時，投資利潤率為 81％；當銷售收入下降 5％時，投資利潤率為 39％；當經(jīng)營成本上升 5％時，投資利潤率為 41％，當經(jīng)營成本下降 5％時，投資利潤率為 7 9％。由此可見，在生產(chǎn)經(jīng)營 10000 噸牛奶綜合深加工 擴建項目中要盡量提高產(chǎn)品投入產(chǎn)出比率，并盡可能降低成本，可以有效的降低經(jīng)營風險。 表 92 經(jīng)營收入敏感性分析表 序號 考察指標 基本方案 增加 5% 減少 5% 1 總經(jīng)營收入（萬元） 2800 2940 2660 2 年利潤總額（萬元） 3 投資利潤率（萬元） 60 81 39 表 93 總成本敏感性分析表 序號 考察指標 基本方案 增加 5% 減少 5% 10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 39 1 總成本（萬元） 2 年利潤總額（萬元 ） 3 投資利潤率（萬元） 60 41 79 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)項目財務(wù)分析表明，各項指標均在基準范圍之內(nèi)，投資利潤率、產(chǎn)品銷售利潤率等經(jīng)濟技術(shù)指標都達到一般農(nóng)畜產(chǎn)品加工項目的指標標準，經(jīng)盈虧平衡分析和敏感性分析，項目具有一定的抗風險能力。 對比分析 項目單位原有生產(chǎn)規(guī)模為 2021 余噸，年銷售收入為 600 多萬元，利潤 300多萬元，經(jīng)濟效益較差。本項目的建設(shè)投產(chǎn)，年增加生產(chǎn)能力 10000 噸，新增銷售收入 2800 萬元，新增利潤 萬元 ，經(jīng)濟效益顯著。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目的建設(shè)符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和國民經(jīng)濟長期發(fā)展規(guī)劃，符合新時期青海省加大農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，加快農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營地有關(guān)政策。 XXXXXX 乳品飲料廠利用在青藏高原環(huán)境下生長的奶牛所產(chǎn)鮮奶，進行酸奶生產(chǎn)加工，將地區(qū)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢和經(jīng)濟優(yōu)勢。 項目的實施能夠直接帶動項目區(qū)內(nèi)農(nóng)牧民發(fā)展奶牛養(yǎng)殖，奶牛養(yǎng)殖所需主要原料將間接帶動 200 多戶農(nóng)牧民從事玉米、大豆、碗豆等農(nóng)作物的種植，對拓寬青海省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展思路， 促進當?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)農(nóng)民增收具有重要意義。 本項目的建成投產(chǎn)將解決 70 余人就業(yè)，．對減輕社會就業(yè)問題具有積極10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 40 作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項目區(qū)廿里鋪鎮(zhèn)轄 2 3 個社區(qū)共 38 個行政村，共有人口 17300 余人 3500多戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較發(fā)達，農(nóng)副產(chǎn)品豐富，農(nóng)作物主要有小麥、青稞、大麥、燕麥、油菜、蠶豆、豌豆、黃豆、香豆、馬鈴薯等，所生產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品農(nóng)牧民主要以自給為主，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)簡單。 本項目的建設(shè)實施后，農(nóng)牧民從事奶牛養(yǎng)殖數(shù)增加 600 戶，年 需飼料 8000噸，主要原料麥粉、麩皮、玉米、豆餅等約 3500 噸將來源于項目區(qū)或周邊村鎮(zhèn)，所以可刺激項目區(qū)內(nèi)農(nóng)民增加糧食種植的積極性，加強項目區(qū)內(nèi)農(nóng)民主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 項目的建設(shè)，可促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，農(nóng)牧民將廣泛地參與專業(yè)化奶牛的養(yǎng)殖，同時奶牛養(yǎng)殖所需青貯飼料、精飼料的主要原料需要規(guī)?；N植，社會生產(chǎn)和分工得到細化，使農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動實行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促使農(nóng)民規(guī)模、集約化發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，推行一村一品種植。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 項目單位與農(nóng)戶簽訂以保護價收購鮮奶合同，項目單位按照合同要求對鮮奶全部收回。 帶動基地 項目單位將于 2021 在湟中縣上新莊自建 1 000 頭奶牛養(yǎng)殖基地，同時建立“公司 +基地 +農(nóng)戶”奶牛養(yǎng)殖模式，帶動 800 戶農(nóng)牧民從事奶牛養(yǎng)殖，屆時，以充分保障項目單位的后續(xù)項目建設(shè)所需原料。 帶動農(nóng)戶 10000 噸鮮液態(tài)牛奶及百年酸奶綜 合深加工擴建項目 41 直接帶動：本項目的建設(shè)，將直接帶動 600 戶農(nóng)牧民從事奶牛養(yǎng)殖。 間接帶動：由于項目區(qū)從事奶牛養(yǎng)殖，其所需飼料的主要 原料需要規(guī)?；N植，將帶動 200 戶農(nóng)牧民從事玉米、大豆、碗豆等農(nóng)戶，年需飼料 8000噸，主要原料麥粉、麩皮、玉米、豆餅等約 3500 噸將來源于作物的種植，促使農(nóng)民規(guī)模、集約化發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，推行一村一品種植。 10． 3 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 直接增收：項目生產(chǎn)所需主要原料來源于農(nóng)牧民養(yǎng)殖奶牛所得，年用原料 4800 噸，直接增收 1200 萬元。 間接增收：每年項目區(qū)農(nóng)牧民從事奶牛養(yǎng)殖，所需飼料的主要原料約 3500噸，所以農(nóng)副產(chǎn)品種植將間接帶動農(nóng)牧民 200 戶增收，年增收 200 多 萬元。 農(nóng)業(yè)增效 項目的建設(shè)，將打破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，加強現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的建設(shè)，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促使農(nóng)民運用現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學技術(shù)，提高農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量、改善農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)、節(jié)約能耗和改善生態(tài)環(huán)境，提升農(nóng)產(chǎn)品附加值，提高農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率。 對比分析 項目區(qū)內(nèi)， 600 戶農(nóng)牧民從事奶牛養(yǎng)殖，年直接增收 1200 萬元，每戶增收 20210 元， 200 戶農(nóng)牧民從事奶牛養(yǎng)殖所需主要農(nóng)作物種植，年增收 200 多萬元，每戶增收 10000 元。 農(nóng)業(yè)科學技術(shù)得到了推廣應(yīng)用，農(nóng)副產(chǎn)品有了銷路，農(nóng)民收入得 到提高，農(nóng)民住房得到修整，交通工具、農(nóng)村道路、衛(wèi)生、教育生活條件得到改善，農(nóng)村面貌得到美化。 附表 1 可研報告編寫人員基本情況表 姓名 工作單位 職稱 通信地址 主要負責內(nèi)容 簽名 張東 青海省輕工業(yè)研究所 研究員 XX 市西關(guān)大街青年巷 2 號 可研究報告審定 崔慶峰 青海省輕工業(yè)研究所 副研究員 XX 市西關(guān)大街青年巷 2 號 可研究報告審核 葛巖濤 青海省輕工業(yè)研究所 助理研究員 XX 市西關(guān)大街青年巷 2 號 可研究報告編制 胡浩亮 青海省輕工業(yè)研究所 會計師 XX 市西關(guān)大街青年巷 2 號 可研究報告編制 附表 2 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 項目 估算價值 比例 （ %） 建筑工程費 設(shè)備購置費 安裝工程費 其他費 用 合計 1 工程費用 415 290 705 主體工程 360 245 605 生產(chǎn)車間 360 245 605 輔助工程 22 25 45 倉庫 16 16 化驗室 5 鍋爐房 20 其他工程 55 20 77 供水設(shè)施 31 31 供電設(shè)施 20 3 道路設(shè)施 2 工程建設(shè)其他費用 前期工作費 3 預(yù)備費 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 4 其他費用 質(zhì)量管理體系認證 5 建設(shè)投資合計 424 290 714 100 比例（ %） 59 41 100