【導(dǎo)讀】根據(jù)興趣方向自主定題。差也在不斷縮小。對此，金融機(jī)構(gòu)除了改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還在不斷擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類?，F(xiàn)在，表外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)收入的重要來源。融機(jī)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)衍生工具有關(guān)。然而，一些表外業(yè)務(wù)也可以規(guī)避或降低利率風(fēng)險、信用風(fēng)險以及外。也就是說，表外業(yè)務(wù)既能增加風(fēng)險又能降低風(fēng)險。因此，對于處在中部地區(qū)的江西省來說，本文將著重從發(fā)展表外業(yè)務(wù)的重要性，監(jiān)管中存在的問題，來探討表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的必要性，但在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，江西省商業(yè)銀行由于理論準(zhǔn)備不足和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的欠缺，為此有必要對江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的進(jìn)行有效監(jiān)管。大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)以拓展業(yè)務(wù)范圍、增加收入，提高市場競爭能力，對江西省商業(yè)銀行來說是一種現(xiàn)實(shí)而必然的選擇。表外業(yè)務(wù)的規(guī)范與穩(wěn)健發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

　　

【正文】 響信息使用者的決策 。（ 4） 必須加強(qiáng)對表外業(yè)務(wù)信息的審計或檢查 。 培養(yǎng) 專業(yè)人才 和 建立 獎懲機(jī)制 綜合實(shí)力的競爭即是人才的競爭，商業(yè)銀行間的競爭也是人才的競爭。表外業(yè)務(wù)具有高度技術(shù)性和復(fù)雜性，因此培養(yǎng)和引進(jìn)人才是江西省商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的關(guān)鍵所在。同時，也需 對現(xiàn)有員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)。在培養(yǎng)和引進(jìn)人才時，可從現(xiàn)有員工中選拔業(yè)務(wù)精湛、善于 鉆 研的人員將其安排到表外業(yè)務(wù)的工作崗位上，并對其進(jìn)行較高層次 的培訓(xùn)，以利于表外業(yè)務(wù)的拓展 ，降低表外業(yè)務(wù) 的經(jīng)營風(fēng)險。 江西省商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促各商業(yè)銀行建立適當(dāng)?shù)莫剳蜋C(jī)制。從主觀 原因 上限制和消除表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險， 江西省商業(yè)銀行應(yīng) 建立適當(dāng)?shù)莫剳蜋C(jī)制， 深化用工制度和工資制度改革，以充分調(diào)動員工的積極性 ， 對從業(yè)人員在工作中的成績給予肯定、獎勵的同時，也使其明確肩負(fù)的責(zé)任。只有保持獎懲結(jié)合的機(jī)制，才能使從業(yè)人員在工作中保 ① 資料來源 :田雪 ,呂海洋 .國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管現(xiàn)狀及對我國商業(yè)銀行的影響 .科技與管理 ,2020,(4): 72～ 75 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 10 持 理性，杜絕投機(jī)性行為泛濫，防止表外業(yè)務(wù)盲目發(fā)展帶來的 高風(fēng)險影響商業(yè)銀行體系的安全。 完善表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī) 建立完備的表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)， 增強(qiáng)監(jiān)管力度。 在金融創(chuàng)新活動不斷發(fā)展的今天，各金融機(jī)構(gòu)之間聯(lián)系密切， 業(yè)務(wù)交叉不斷增加，且 商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營模式的發(fā)展，使得對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為保證 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，還需要不斷的加強(qiáng)完善表外業(yè)務(wù)法規(guī) ， 加強(qiáng)基層監(jiān)管的可操作性，加大分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)力度，統(tǒng)一有關(guān)政策法規(guī)要求，促使各金融業(yè)共同發(fā)展，完善金融監(jiān)管政策，促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。 實(shí)行 非現(xiàn) 場監(jiān)管和 現(xiàn)場監(jiān)管 的有機(jī)結(jié)合 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管都是實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)有效監(jiān)管的重要手段 ① 。在金融市場不穩(wěn)定的今天，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營需監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷的對其進(jìn)行 有效 監(jiān)督， 以防止表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)生及其帶來的損失。 江西省商業(yè)銀行應(yīng)定時向金融監(jiān)管部門呈送表外業(yè)務(wù)報表，及時報告表外業(yè)務(wù)交易情況，根據(jù)報表反映的風(fēng)險程度，制定相應(yīng)的監(jiān)管措施。 通過對表外業(yè)務(wù) 的非現(xiàn)場監(jiān)管，有利于江西省商業(yè)銀行及早得發(fā)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險，防止更大風(fēng)險的發(fā)生。 在表外業(yè)務(wù)監(jiān)管中，還應(yīng)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)現(xiàn)場監(jiān)管。 因?yàn)?在非現(xiàn) 場監(jiān)管中，存在信息不完全的缺陷，對存在問題的發(fā)生程度，原因 難以掌握。因此，現(xiàn)場監(jiān)管具有其優(yōu)越性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員可以現(xiàn)場獲取 詳細(xì) 信息， 從而 對表外業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況做出合理判斷。 在商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題給予相應(yīng)的處理。在問題不嚴(yán)重時，因?qū)ζ溥M(jìn)行提醒，在問題很嚴(yán)重時，須果斷采取措施對其進(jìn)行處理，防止危機(jī)的擴(kuò)大。 ① 資料來源 :穆西安 ,張淑彩 ,楊德懷等 .我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展及其管理 .河南 金融管理干部學(xué)院學(xué)報 , 2020,(4):120～ 127 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 11 第四章 國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管對江西省 的啟示 國際銀行業(yè)對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管 原則 （ 1） 透明度原則 。巴塞爾委員會認(rèn)為，增加透明度是銀行業(yè)對表外業(yè)務(wù)有效監(jiān) 管的重要手段。因 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上， 不能直接從表中 看到表外業(yè)務(wù)的交易盈虧 ，因此 不利于監(jiān)管者對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管。 （ 2） 內(nèi)部控制原則 。銀行業(yè)的內(nèi)部控制是指銀行管理其業(yè)務(wù)、控制風(fēng)險的一整套系統(tǒng)。為有效的進(jìn)行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，必須采取內(nèi)部控制和外部約束的統(tǒng)一，以維持銀行業(yè)務(wù)高效有序地進(jìn)行，確保資產(chǎn)安全，并有效地控制風(fēng)險。 （ 3） 同其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作 。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 同國際證券委員會、國際保險監(jiān)督委員會等進(jìn)行了積極的合作，為國際金融市場健康運(yùn)行提供許多有益的建議。國際監(jiān)管組織之間的 合作，是順應(yīng)國際金融形式的變化，是國際金融發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。 案例分析 1995 年 2 月 27 日，對國際金融市場來說是一個灰暗的 日 子。英格蘭銀行宣布，英國巴林銀行因發(fā)生巨額虧損和財務(wù)危 機(jī) 而不能繼續(xù)營業(yè)，由英格蘭銀行接管該銀行。這一消息如同晴天霹雷，震動了國際金融市場。歐洲和亞洲的股票市場紛紛下跌，歐洲的貨幣市場也不能幸免，英鎊兌德國馬克匯率跌到 1 英鎊兌 2． 3023 德國馬克的歷史低位。日本、新加坡、香港等亞洲國家和地區(qū)凍結(jié)了巴林銀行在當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn)，禁止同該銀行分公司投資部門的 交易 。 ① 巴林銀行頃刻間的破產(chǎn) ，在國際金融業(yè)產(chǎn)生了巨大的震撼，敲響了一起令人 心顫 的警鐘。巴林銀行的破產(chǎn)不是偶然的，它是銀行運(yùn)用衍生工具進(jìn)行表外業(yè)務(wù)而監(jiān)管不力的綜合反映 ，具體表現(xiàn)在： （ 1） 內(nèi)部管理 不嚴(yán)格 造成巴林銀行倒閉的重要因素 是因?yàn)?內(nèi)部管理不善或缺乏 內(nèi)部控制制度。 以巴林銀行倒閉事件為鑒，銀行內(nèi)部管理的加強(qiáng) 、 規(guī)章制度 的建立，及 對交易經(jīng)紀(jì)和業(yè)務(wù)主管進(jìn)行 經(jīng)常性的管理素質(zhì) 考核，是保證銀行安全從事金融衍生工具交易的基本要求。 （ 2） 外部監(jiān)管 不足 除了銀行內(nèi)部監(jiān)管以外， 外部監(jiān)管也決不能存有漏洞。因此， 在金融市場上對銀行 ① 資料來源 :衛(wèi)新江 .金融監(jiān)管學(xué) .中國金融出 版社 ,2020 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 12 業(yè)務(wù)的監(jiān)管，各國中央銀行和 國際金融組織的監(jiān)管也具有舉足輕重的作用。 （ 3） 各國監(jiān)管組織缺乏 交流和 協(xié)調(diào) 每一個 國 家 的 銀行 監(jiān)管組織 都 只是 按本國的監(jiān)管法律 對各自 國家的金融市場進(jìn)行監(jiān)管， 很少關(guān)心其它國家的金融監(jiān)管情況，各國監(jiān)管組織缺乏較好的交流，且得不到有效的協(xié)調(diào)。 對江西省 的啟示 2020年是 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 普遍實(shí)施的第三 年， 而 對于 江西省 商業(yè)銀行來說，仍 應(yīng)當(dāng) 借鑒和發(fā)展國外商業(yè)銀行的成功之處 ，加強(qiáng)江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管的力度，盡量縮短與其他省商業(yè)銀行的差距，更好地參與市場 競爭。 （ 1）健全 和完善 金融法規(guī)體系 ，保證表外業(yè)務(wù)有法 可依。 江西省 乃至我們國家 都必須加強(qiáng) 金融 法制建設(shè)，盡快制定表外業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定和規(guī)章，如《表外業(yè)務(wù)管理通則》等 等 ，使其有利于 促進(jìn)和 規(guī)范 金融業(yè)發(fā)展。 （ 2） 健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度。 江西省商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部組織的配合，強(qiáng)化審計和稽核職能，對客戶建立信用評估體系，建立合理的會計信息系統(tǒng)。 （ 3） 建立起一套完整的 金融 監(jiān)管指標(biāo)體系， 用 于 對表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管。 江西省商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng) 對各商業(yè)銀行要求 其 建立或有負(fù)債報表， 以 減少 有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)情況的發(fā)生。 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 13 結(jié) 束語 20 世紀(jì) 70 年代以來，表外業(yè)務(wù)在西方國家獲得了長足 發(fā)展，一躍成為商業(yè)銀行的主導(dǎo)業(yè)務(wù)，其所涉及的金額和獲取的收入已經(jīng)超過了表內(nèi)資產(chǎn)總額和利息收入，表外業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)筑了“三足鼎立”的業(yè)務(wù)發(fā)展格局。鑒于表外業(yè)務(wù)的重要性，江西省商業(yè)銀行應(yīng) 充分 地 認(rèn)識表外業(yè)務(wù) 及 表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險，重視其營利性和風(fēng)險性 。同時， 分析表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管中存在的問題，找出相應(yīng)的解決策略更應(yīng)是江西省商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。 本文闡述了表外業(yè)務(wù)的概念，分層面的分析了江西省商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)過程中的監(jiān)管問題及其解決對策。通過以上分析得出結(jié)論，加強(qiáng)江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管是江西省商業(yè) 銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的必然選擇，所以，我們有理由相信， 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)能夠有較好的未來，并能為江西的經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出重大貢獻(xiàn)。 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 14 參考文獻(xiàn) [1]劉園 .商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理 .北京 :對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 ,～ 79 [2]鄒 宏元 .金融風(fēng)險管理 .成都 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